CalculatriceCliquez pour ouvrir
Vous pouvez convertir votre pension d’employé simplifiée (SEP) en un Roth IRA. Comme vous le savez peut-être, si vous disposez déjà d’un SEP IRA, il s’agit simplement d’un IRA traditionnel qu’un employeur ou un travailleur indépendant met en place. À l’exception du montant des cotisations autorisées, il fonctionne essentiellement comme un IRA individuel.
Comme pour toute conversion Roth IRA, vous devrez suivre les règles de l’Internal Revenue Service (IRS). Vous devrez des impôts sur le montant converti l’année où la conversion a lieu.
Dans cet article, nous abordons quelques principes de base en matière de commutation ainsi que quelques considérations clés si vous envisagez d’effectuer la transition.
Leçon principale
- Le compte de retraite individuel Simplified Employee Retirement est un IRA traditionnel conçu pour les propriétaires de petites entreprises et les travailleurs indépendants.
- Vous pouvez convertir votre compte SEP en Roth IRA comme vous le feriez pour n’importe quel autre IRA.
- Vous devrez payer de l’impôt sur le revenu pour cette année d’imposition sur la totalité du solde, car vous transférez de l’argent d’un compte financé avec des dollars avant impôt vers un compte financé avec des dollars après impôt pour un retrait en franchise d’impôt.
- Votre fiduciaire IRA peut superviser le processus de conversion pour vous du début à la fin.
- Si vous choisissez de recevoir un chèque et d’approvisionner votre compte vous-même, vous devez le faire dans les 60 jours, sinon le montant sera compté comme une distribution.
Comprendre les SEP IRA
Comme un IRA traditionnel, vous pouvez ouvrir un SEP IRA dans n’importe quelle banque ou institution financière. Il existe également de nombreuses options d’investissement disponibles pour approvisionner votre compte. Les revenus augmentent avec report d’impôt et les retraits sont imposables comme un revenu ordinaire lorsque vous prenez votre retraite.
Variante de l’IRA traditionnel, le SEP IRA est conçu pour les petites entreprises et les travailleurs indépendants. Avec un SEP IRA, les employeurs versent des cotisations déductibles d’impôt au nom des employés éligibles. Les employés ne peuvent pas cotiser à leur SEP-IRA. Si vous êtes travailleur indépendant, vous êtes à la fois employeur et employé, ce qui signifie que vous pouvez approvisionner votre propre compte.
SEP IRA est conçu pour une installation facile et une utilisation flexible. L’employeur peut décider en fin d’année s’il cotise ou non. Ils peuvent également décider du montant de leur contribution.
Les employeurs qui cotisent à leurs propres comptes doivent également cotiser aux comptes de chaque employé admissible. Les SEP IRA ont des limites de contribution annuelles plus élevées que les IRA traditionnels et Roth.
Convertir un SEP IRA en un Roth IRA
La conversion d’un SEP IRA vers un compte Roth n’est pas aussi difficile qu’on pourrait le penser ; cependant, vous devez prendre en compte quelques éléments avant de procéder au changement. Nous avons mis en évidence quelques considérations clés ci-dessous.
La taxe est payable lors de la conversion
Comme pour un IRA traditionnel, les cotisations à un SEP IRA sont versées sur le revenu avant impôt et sont déductibles d’impôt. Lorsque les titulaires d’un compte SEP IRA retirent de l’argent à la retraite, ils devront des impôts sur le montant retiré.
Avec un Roth IRA, les cotisations sont versées sur le revenu après impôt (revenu déjà imposé), il n’y a donc pas d’allégement fiscal immédiat ; cependant – et c’est le principal avantage d’un Roth – vous n’aurez pas à payer d’impôts sur l’argent que vous commencerez à retirer après 59 ans et demi.
Par conséquent, lorsque vous convertissez un SEP IRA en Roth IRA, vous paierez des impôts sur le solde que vous convertissez au cours de l’année fiscale au cours de laquelle vous effectuez la conversion. En d’autres termes, vous paierez l’impôt que vous devriez normalement sur une distribution provenant d’un IRA. L’argent transféré vers votre nouveau Roth IRA constituera alors une contribution après impôt, comme l’exigent tous les Roth IRA.
Le montant de l’impôt que vous paierez dépendra de votre tranche d’imposition et du montant que vous convertissez (qui est imposé comme un revenu ordinaire). Si votre revenu annuel est élevé, vous serez soumis à des impôts plus élevés sur le montant du transfert.
Distribution
Un autre avantage d’un Roth IRA est que vous n’êtes pas obligé d’effectuer des retraits annuels. Ces retraits sont appelés distributions minimales requises (RMD). Les RMD sont le moyen utilisé par le gouvernement pour s’assurer qu’ils reçoivent les recettes fiscales qu’ils attendent depuis des années. Cela empêche également les contribuables de faire croître indéfiniment les soldes de leurs régimes de retraite à impôt différé.
Vous devez commencer à retirer des RMD de votre compte de retraite avant 73 ans si vous êtes né entre 1951 et 1959, ou 75 ans si vous êtes né en 1960 ou après. Le seuil d’âge pour recevoir des RMD a été modifié en 2020 à 72 ans. Avant cette année, les investisseurs devaient commencer à retirer de l’argent à 70 ans et demi. Elle a ensuite été à nouveau modifiée en décembre 2022 pour correspondre à la tranche d’âge actuelle.
Pour déterminer le montant de votre RMD, vous pouvez utiliser une feuille de calcul fournie par l’IRS. Cette formule consiste à diviser la juste valeur marchande (JVM) de votre compte à la fin de l’année précédente par la durée de vie ou la période de distribution totale. Cependant, en règle générale, votre RMD sera calculé par le dépositaire ou le fiduciaire de votre compte.
Pénalité de retrait anticipé
Chaque fois que vous retirez de l’argent d’un compte de retraite avant que cela ne soit autorisé (à 59 ans et demi), l’IRS imposera une pénalité de retrait anticipé. Cette pénalité est de 10 % du montant du retrait. N’oubliez pas que cette pénalité s’ajoute aux impôts que vous paierez sur les retraits.
Il existe des exceptions à la règle du retrait anticipé. Par exemple, toute personne qui retire de l’argent de son(ses) compte(s) pour payer des frais de scolarité admissibles pour elle-même, son conjoint ou les personnes à sa charge est exonérée de toute pénalité fiscale. De plus, les contribuables admissibles peuvent retirer jusqu’à 10 000 $ de leurs comptes IRA pour acheter leur première maison.
Conseils
La conversion d’un SEP IRA en Roth IRA peut être une bonne stratégie de planification de retraite si vous pouvez vous permettre de payer les impôts maintenant. Cela est particulièrement vrai si vous prévoyez être dans une tranche d’imposition plus élevée après la retraite.
Comment convertir un SEP en Roth IRA
Contactez l’institution financière qui gère votre SEP IRA pour commencer le processus de conversion de votre compte en Roth IRA. C’est le fiduciaire du compte. Vous pouvez transférer de l’argent vers un compte Roth IRA dans cette institution ou ailleurs si vous le souhaitez.
Le moyen le plus simple de convertir en Roth IRA est de demander au fiduciaire de transférer les fonds directement vers le Roth IRA. C’est ce que l’IRS appelle un transfert de fiduciaire à fiduciaire, car l’institution financière détenant votre SEP IRA effectue des paiements directement depuis ce compte à l’institution financière détenant le nouveau Roth IRA.
Vous remettre l’argent directement est plus compliqué. Cela signifie que le chèque sera établi à votre nom et vous sera envoyé. Une fois que vous recevez le chèque, si vous ne le déposez pas dans le nouveau Roth IRA dans les 60 jours, il comptera comme une distribution. Vous devrez payer des impôts, plus une pénalité de retrait anticipé de 10 % si vous avez moins de 59 ans et demi.
Dois-je convertir mon SEP IRA en un Roth IRA ?
Cela dépend. La conversion de votre SEP IRA en compte Roth déclenche un événement imposable. En effet, vous transférez de l’argent d’un compte financé avec des dollars avant impôt vers un compte financé avec des dollars après impôt. Vous devrez donc des taxes sur le montant de votre conversion. Cela dit, la conversion d’un SEP IRA en Roth IRA peut être une bonne option si vous pouvez payer les impôts associés. Bien sûr, un Roth IRA peut être une excellente idée si vous êtes dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite ; cependant, cela est parfaitement logique pour tout retraité de n’importe quelle tranche d’imposition qui souhaite simplement réduire le montant des impôts qu’il paiera au cours des années suivantes.
Quel est le montant de la pénalité de retrait anticipé ?
La pénalité de retrait anticipé pour les Roth et les IRA traditionnels est de 10 % du montant que vous retirez avant l’âge de 59 ans et demi. Vous devrez également de l’impôt sur le revenu. Vous pouvez retirer des cotisations (mais pas des revenus) à tout moment d’un Roth IRA sans encourir de pénalités ou d’impôts.
Combien puis-je cotiser à mon Roth IRA ?
La limite de contribution à un IRA Roth (et traditionnel) est de 7 000 $ pour 2024 et 2025. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez ajouter une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 $.
Conclusion
La conversion d’un SEP IRA en Roth IRA est assez simple et directe. Contactez simplement votre dépositaire ou fiduciaire de compte et demandez-le. Vous seriez confronté au même événement imposable suite à la conversion d’un IRA traditionnel en un Roth IRA.
Devriez-vous faire le changement ? Cela dépend. Cela est logique si vous prévoyez bénéficier d’une tranche d’imposition plus élevée à la retraite et que vous souhaitez bénéficier des retraits exonérés d’impôt qu’offre un Roth IRA. Vous ne serez pas non plus soumis aux distributions minimales requises.
Corrections – 17 septembre 2022 : Une version précédente de cet article indiquait à tort que les cotisations SEP IRA et individuelles IRA étaient versées avec des dollars après impôt.
