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Un compte de retraite individuel Roth (IRA) est un compte d’épargne-retraite auquel une personne peut cotiser chaque année. Les retraits de cotisations et les revenus de placement ne sont pas imposés à la retraite et aucune distribution minimale n’est requise. Mais ils ne conviennent pas à tout le monde. Par exemple, vous ne pouvez pas retirer vos gains pendant au moins cinq ans et vous ne pouvez pas bénéficier de déduction fiscale sur les cotisations pendant les années où vous les versez.
Leçon principale
- Un compte de retraite individuel (IRA) Roth offre plusieurs avantages clés, notamment une croissance en franchise d’impôt, des retraits en franchise d’impôt à la retraite et aucune distribution minimale requise (RMD).
- Un inconvénient majeur : les cotisations Roth IRA sont versées avec des dollars après impôt, ce qui signifie qu’il n’y a aucune déduction fiscale les années où vous cotisez.
- Autre inconvénient : les retraits de revenus du compte ne sont effectués qu’au moins cinq ans après la première cotisation, ce qui rend l’ouverture d’un Roth moins avantageuse si vous êtes dans la cinquantaine.
- Les distributions exonérées d’impôt du Roth IRA peuvent ne pas être avantageuses si vous vous trouvez dans une tranche d’imposition sur le revenu inférieure au moment de votre retraite.
Qu’est-ce qu’un Roth IRA ?
Un Roth IRA est un excellent moyen de stocker de l’argent pour la retraite. Comme les IRA traditionnels, les Roth IRA ont des limites de contribution annuelles. Les particuliers peuvent cotiser jusqu’à 7 000 $ en 2024, et le plafond pour les 50 ans et plus est de 8 000 $. Ces limites ne changeront pas avant 2025.
Pour cotiser à un Roth, vous devez avoir gagné un revenu, c’est-à-dire de l’argent gagné en travaillant ou en étant propriétaire d’une entreprise. De plus, vous ne pouvez pas déposer plus que ce que vous gagnez au cours d’une année donnée. Les cotisations à un Roth IRA sont versées avec des dollars après impôt, ce qui signifie que les cotisations sont versées après que les impôts sur le revenu ont été payés sur les revenus utilisés pour les cotisations. L’argent économisé dans un Roth IRA peut être investi dans des instruments financiers, tels que des actions, des obligations ou des comptes d’épargne.
Avantages et inconvénients des Roth IRA
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Croissance de l’épargne libre d’impôt
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Il n’y a aucune pénalité pour le retrait des cotisations
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Aucune distribution minimale (RMD) requise
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Il n’y a pas de déductions fiscales pour remboursement anticipé
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Plafonds de cotisation
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Limites de revenus
Avantages des Roth IRA
Avoir un Roth IRA présente plusieurs avantages. Voici les principaux :
- Croissance de l’épargne libre d’impôt : Si vous retirez de l’argent d’un Roth IRA après la retraite, vous ne paierez pas d’impôts sur ceux-ci et cela inclut à la fois les cotisations et les revenus de ces cotisations. Cela augmente efficacement votre épargne et peut constituer un avantage si vous êtes dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite.
- Aucune pénalité lors du retrait des cotisations : Si vous avez soudainement besoin d’argent, vous pouvez retirer vos cotisations (mais pas vos gains) sans pénalité. De cette façon, votre Roth peut servir de fonds d’urgence de secours. Assurez-vous simplement de ne pas en faire une habitude régulière.
- Aucune distribution minimale requise (RMD) : Avec un IRA traditionnel, vous devez commencer à retirer de l’argent lorsque vous atteignez 72 ans (ou 73 ans, si vous atteignez 72 ans en 2023 ou plus tard), grâce aux distributions minimales requises. Mais les Roth IRA n’ont pas de RMD. Vous n’avez pas besoin de retirer d’argent de votre vivant, ce qui fait d’un Roth un excellent compte à transmettre à vos héritiers. (Notez cependant que vos bénéficiaires doivent recevoir des RMD après votre décès.)
Inconvénients des Roth IRA
Les Roth IRA présentent également des inconvénients que vous devez comprendre avant de décider d’ouvrir un compte :
- Pas de réduction d’impôt sur les remboursements anticipés : Les IRA traditionnels déduisent vos cotisations au cours de l’année où vous les gagnez, offrant ainsi un allégement fiscal immédiat qui vous laisse plus d’argent en poche. Mais les Roth IRA fonctionnent dans le sens inverse. Vous ne bénéficiez pas d’un allégement fiscal immédiat sur vos cotisations (mais vous pouvez avoir droit à un crédit d’impôt pour épargnant). Lorsque vous envisagez d’utiliser votre argent, les retraits à la retraite sont généralement exonérés d’impôt, alors qu’avec un IRA traditionnel, les impôts sur le revenu sont dus sur les retraits à la retraite. Cependant, ne pas bénéficier d’un allégement fiscal initial signifie que vous aurez moins d’argent sur votre salaire à dépenser, épargner et investir. Et les retraits libres d’impôt à la retraite sont souhaitables – à moins qu’à l’avenir vous vous retrouviez dans une tranche d’imposition inférieure à celle d’aujourd’hui. En fonction de votre situation et de votre admissibilité au crédit d’impôt pour épargnant, vous pouvez bénéficier davantage de l’allégement fiscal initial d’un IRA traditionnel, puis payer des impôts à un taux inférieur à la retraite. Vous devez analyser les chiffres avant de prendre une décision, car de nombreuses sommes d’argent peuvent être en jeu.
- Plafonds de cotisation : Comme indiqué ci-dessus, le plafond de cotisation à un Roth (ou IRA traditionnel) est de 7 000 $ en 2024 et le même en 2025 (ou 8 000 $ si vous avez 50 ans ou plus). C’est le montant total que vous pouvez contribuer à tous vos IRA si vous en avez plusieurs. En revanche, le plafond de cotisation annuel pour un 401(k) est de 23 000 $ en 2024 (ou 30 500 $ pour les 50 ans et plus). La limite 401(k) passe à 23 500 $ (31 000 $) en 2025. Pour épargner suffisamment pour la retraite, vous souhaiterez peut-être avoir des comptes de retraite supplémentaires en plus d’un Roth IRA.
- Plafond de revenu : L’un des inconvénients d’un Roth IRA est que vous ne pouvez pas y contribuer si vous gagnez trop d’argent. Ces limites sont basées sur votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) et votre statut de déclaration fiscale. Pour trouver votre MAGI, commencez par votre revenu brut ajusté (AGI) – vous pouvez trouver ces informations sur votre déclaration de revenus – et rajoutez certaines déductions. Dans Genera, vous pouvez contribuer le montant total si votre MAGI est inférieur à un certain montant, apporter une contribution partielle si votre MAGI est dans une fourchette décroissante et si votre MAGI est trop élevé, vous ne pouvez pas cotiser du tout.
Conseil
Vous versez vos cotisations Roth IRA avec des dollars après impôt, vous ne bénéficiez donc pas de l’incitation IRA traditionnelle immédiatement déductible d’impôt.
Vous trouverez ci-dessous un résumé des limites de revenus et de cotisations du Roth IRA pour 2023 et 2024.
| Plafonds de cotisation et de revenu Roth IRA 2024 | ||
|---|---|---|
| Statut de la demande | MAGI 2024 | Plafonds de cotisation 2024 |
| Marié déclarant conjointement ou veuf(s) éligible(s) | ||
| Moins de 230 000 USD | 7 000 $ (8 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) | |
| 230 000 USD à 240 000 USD | Plage de déphasage | |
| Plus de 240 000 USD | Non éligible à un Roth IRA direct | |
| Marié, déposer séparément | ||
| Moins de 10 000 USD | Plage de déphasage | |
| 10 000 USD ou plus | Non éligible à un Roth IRA direct | |
| Célibataire ou chef de famille | ||
| Moins de 146 000 USD | 7 000 $ (8 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) | |
| 146 000 $ à 161 000 $ | Plage de déphasage | |
| Plus de 161 000 USD | Non éligible à un Roth IRA direct | |
| Plafonds de cotisation et de revenu Roth IRA 2025 | ||
|---|---|---|
| Statut de la demande | MAGI 2025 | Plafonds de cotisation pour 2025 |
| Marié déclarant conjointement ou veuf(s) éligible(s) | ||
| Moins de 236 000 USD | 7 000 $ (8 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) | |
| 236 000 $ à 246 000 $ | Plage de déphasage | |
| Plus de 246 000 USD | Non éligible à un Roth IRA direct | |
| Marié, déposer séparément | ||
| Moins de 10 000 USD | Plage de déphasage | |
| 10 000 USD ou plus | Non éligible à un Roth IRA direct | |
| Célibataire ou chef de famille | ||
| Moins de 150 000 USD | 7 000 $ (8 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) | |
| 150 000 USD à 165 000 USD | Plage de déphasage | |
| Plus de 165 000 USD | Non éligible à un Roth IRA direct | |
Cependant, il existe un moyen compliqué mais tout à fait légal pour les hauts revenus de cotiser à un Roth IRA même si leurs revenus dépassent la limite. C’est ce qu’on appelle un Roth IRA de porte dérobée, qui consiste à apporter une contribution à un IRA traditionnel et à transférer immédiatement l’argent sur un compte Roth.
Cette transaction doit être effectuée strictement selon les réglementations de l’Internal Revenue Service.
Quelles sont les règles de retrait du Roth IRA ?
Avec un Roth IRA, vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment, pour quelque raison que ce soit, sans impôts ni pénalités. De plus, les retraits admissibles (y compris les cotisations et les revenus du compte) à la retraite sont également exonérés d’impôt et sans pénalité. Pour être admissible, le retrait doit avoir lieu lorsque vous avez au moins 59 ans et demi et que cela fait au moins cinq ans depuis votre première cotisation au Roth IRA – également connue sous le nom de règle des cinq ans.
Si vous ne respectez pas la règle des cinq ans, tous les revenus que vous retirez peuvent être assujettis à l’impôt ou à une pénalité de 10 %, ou aux deux, selon votre âge :
- 59 ans et moins: Les retraits de gains sont soumis à l’impôt et à une pénalité de 10%. Vous pouvez éviter la pénalité (mais pas la taxe) si vous utilisez l’argent pour votre premier achat de maison ou pour une autre exonération.
- Âge 59½ ou plus: Les retraits de gains sont imposables mais ne sont pas soumis à pénalité.
Puis-je retirer les cotisations Roth IRA sans déclencher la règle des 5 ans ?
Correct. Vos cotisations à un Roth IRA peuvent être retirées à tout moment sans pénalités ni taxes. Seuls les revenus sont soumis à la règle des 5 ans.
Quel est mon revenu brut ajusté modifié (MAGI) ?
Le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est votre revenu brut ajusté (AGI) avec quelques déductions ajoutées. Les déductions réappliquées comprennent la moitié de l’impôt sur le travail indépendant, les déductions des intérêts sur les prêts étudiants, les pertes locatives, etc.
Les comptes de retraite individuels (IRA) traditionnels et Roth ont-ils les mêmes limites de revenu ?
Ne le sont pas. Il n’y a aucune limite de revenu lorsque vous cotisez à un compte de retraite individuel (IRA) traditionnel. Le Roth IRA est basé sur votre capacité à contribuer jusqu’à 7 000 $ à MAGI. Les plus de 50 ans peuvent verser une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 $. Cependant, la déduction de vos cotisations à un IRA traditionnel peut être limitée si vous ou votre conjoint êtes couvert par un régime de retraite au travail et que votre revenu dépasse un certain montant.
Conclusion
Les Roth IRA offrent de nombreux avantages ; croissance non imposable, retraits non imposables à la retraite et aucune distribution minimale (RMD) requise du vivant du propriétaire de l’IRA. Cependant, il existe des inconvénients potentiels.
En règle générale, les particuliers bénéficient d’une épargne pour la retraite dans un IRA. Cependant, le fait qu’un IRA traditionnel ou Roth soit meilleur dépend de plusieurs facteurs, notamment votre revenu, votre âge et le moment où vous prévoyez être dans la tranche d’imposition inférieure, maintenant ou pendant la retraite.
Par exemple, la règle des cinq ans doit être soigneusement étudiée si vous commencez à participer à un Roth plus tard dans la vie. Si vous cotisez pour la première fois à un Roth à 58 ans, vous devez attendre jusqu’à 63 ans pour effectuer des retraits en franchise d’impôt, bien que vous puissiez toujours retirer vos cotisations pendant cette période de cinq ans. Pour ceux qui souhaitent moins de cinq ans de revenus non imposables, la règle des cinq ans constitue un obstacle. Pour ceux qui épargnent en vue de leur retraite sur une période plus longue, cette règle n’est peut-être pas significative.
Consultez un fiscaliste, un planificateur financier ou un conseiller financier pour vous aider à prendre des décisions plus éclairées afin que votre plan de retraite soit adapté à votre situation financière particulière.
