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Oui, vous pouvez réduire votre revenu imposable et votre facture fiscale en ouvrant et en cotisant à un compte de retraite individuel (IRA). Mais d’abord, cela dépend du type d’IRA dont vous disposez. Cotiser à un IRA traditionnel réduira votre revenu brut ajusté (AGI) pour l’année, ce qui peut vous placer dans une tranche d’imposition inférieure. Cependant, cotiser à un Roth IRA ne réduit pas votre revenu imposable, car vous cotisez des dollars après impôt pour les retirer plus tard en franchise d’impôt.
Leçon principale
- Les cotisations à un IRA traditionnel peuvent réduire votre revenu brut ajusté (AGI) pour l’année de l’équivalent d’un dollar.
- Si vous disposez d’un IRA traditionnel, vos revenus et les régimes de retraite professionnels que vous possédez peuvent limiter le montant par lequel vous pouvez réduire votre AGI.
- Cotiser à un Roth IRA ne réduit pas votre revenu brut ajusté.
2 types d’IRA
Si vous cotisez à un IRA traditionnel, cela peut certainement réduire votre revenu imposable ; Cependant, certaines personnes peuvent ne pas être admissibles à déduire ces cotisations en fonction de leur niveau de revenu et de leur couverture ou non par un régime de retraite professionnel.
L’argent déposé dans un IRA traditionnel réduit votre revenu brut ajusté (AGI) pour cette année d’imposition sur une base dollar pour dollar, en supposant que le montant se situe dans les limites de cotisation annuelles (voir ci-dessous). Ainsi, une contribution admissible de, disons, 2 000 $ pourrait réduire votre AGI de 2 000 $, vous offrant ainsi un allégement fiscal cette année-là. Cette démarche s’appelle un don en dollars avant impôts.
Les cotisations à un Roth IRA ne réduisent pas votre AGI pour l’année fiscale au cours de laquelle vous les effectuez. Les cotisations Roth sont financées avec des dollars après impôt, ce qui signifie qu’il n’y a aucune déduction au moment où vous effectuez le dépôt ; cependant, lorsque l’argent sera retiré du compte (peut-être après votre retraite), il ne sera pas assujetti à l’impôt sur le revenu.
Mais vous devez payer des impôts sur les distributions – l’argent que vous retirez – de votre IRA traditionnel l’année où vous les recevez. Ils comptent comme un revenu imposable. En conséquence, ils peuvent augmenter considérablement le montant de l’impôt que vous devez.
Bien entendu, votre argent sera exonéré d’impôt sur un compte avec les deux types d’IRA.
Limites de contribution IRA
L’Internal Revenue Service (IRS) fixe des limites au montant que vous pouvez investir chaque année dans un IRA, que vous choisissiez d’emprunter la voie Roth ou l’IRA traditionnel. Pour 2024 et 2025, le plafond de l’IRA pour les cotisants est de 7 000 $ plus une contribution de rattrapage de 1 000 $ pour les contribuables âgés de 50 ans et plus. Les plafonds de contribution s’appliquent à tous vos IRA, ce qui signifie qu’ils ne s’appliquent pas à chaque compte.
Limites IRA traditionnelles
L’IRS autorise une déduction pour les cotisations à un IRA traditionnel, mais la déduction peut être réduite ou supprimée progressivement si un régime de retraite au travail vous couvre (ou votre conjoint, si vous déposez conjointement).
Pour l’année d’imposition 2024, un déclarant couvert par un régime d’employeur peut bénéficier d’une déduction complète si son AGI est inférieur à 77 000 $ (79 000 $ pour 2025) ou d’une partie s’il gagne entre 77 000 $ et 87 000 $ (79 000 $ et 89 000 $ pour 2025). La déduction est supprimée sur ce montant.
Un couple dans lequel un régime de retraite professionnel couvre les cotisations IRA d’un conjoint peut être entièrement déductible si leur AGI est inférieur à 123 000 $ par an (126 000 $ pour 2025), en partie s’il est compris entre 123 000 $ et 143 000 $ (126 000 $ et 146 000 $ pour 2025). et il n’y a aucune déduction si leur AGI est supérieur à ce montant. Si l’autre conjoint envisage de travailler, la suppression progressive s’appliquera aux revenus conjoints compris entre 230 000 $ et 240 000 $ (236 000 $ et 246 000 $ pour 2025).
Limites du Roth IRA
Votre participation à un plan de travail n’affecte pas vos cotisations Roth IRA. En revanche, vos revenus sont là. Plus précisément, votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) déterminera si vous pouvez cotiser à un Roth IRA et combien vous pouvez cotiser.
Les contribuables célibataires peuvent continuer jusqu’à ce que leur MAGI atteigne 146 000 $ (150 000 $ pour 2025). Si celle-ci se situe entre 146 000 $ et 161 000 $ (150 000 $ et 165 000 $ pour 2025), ils seront confrontés à une réduction graduelle du montant qu’ils peuvent contribuer. Pour les déclarants conjoints, la suppression progressive s’applique aux revenus compris entre 230 000 $ et 240 000 $ (236 000 $ et 246 000 $ pour 2025). Dépassez ces limites extérieures et vous ne pourrez pas financer un Roth IRA.
Informations rapides
Le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est votre AGI avec certaines déductions fiscales ajoutées, y compris les cotisations IRA traditionnelles, les intérêts sur les obligations et les prêts étudiants, les impôts sur le travail indépendant et les revenus étrangers.
Comment réduire votre MAGI
Voici quelques façons de réduire vos revenus afin de pouvoir cotiser à un Roth IRA.
Contribuer au travail
Les cotisations avant impôt que vous versez à un régime de retraite d’entreprise tel qu’un 401(k), 403(b), 457 ou un Thrift Savings Plan sont déductibles de votre revenu imposable.
Le plafond de cotisation pour les employés participant aux régimes 401(k), 403(b), à la plupart des régimes de retraite 457 et au plan d’épargne d’épargne du gouvernement fédéral est de 23 000 $ pour 2024 (23 500 $ pour 2025). Le plafond de cotisation de rattrapage pour les employés de 50 ans et plus participant à ces régimes est de 7 500 $ pour 2024 (11 250 $ pour 2025).
Contribuer à HSA
En 2024, si votre police d’assurance maladie comporte une franchise d’au moins 1 600 $ (célibataire) ou 3 200 $ (famille), vous pourriez être admissible à verser des cotisations avant impôts à un compte d’épargne santé (HSA).
Il y a une limite au montant que vous pouvez cotiser par an. En 2024, le maximum HSA est de 4 150 $ pour la couverture individuelle et de 8 300 $ pour la couverture familiale. En 2025, le plafond est de 4 300 $ pour une protection individuelle et de 8 550 $ pour une protection familiale.
Conseils
Les personnes âgées de 55 ans et plus peuvent contribuer 1 000 $ supplémentaires à leur HSA chaque année.
Contribuer à la FSA
Une variante d’un HSA est appelée compte de dépenses flexible (FSA), proposé par certains employeurs. Le plafond de cotisation pour 2024 est de 3 200 $ pour une FSA de soins de santé ou une FSA à usage limité (3 300 $ pour 2025).
En règle générale, il y a une période d’inscription ouverte à l’automne pendant laquelle vous devez vous inscrire. En règle générale, vous ne pouvez pas cotiser à la fois à une FSA et à une HSA la même année, bien qu’il existe quelques exceptions.
Contribuer à une FSA pour personnes à charge
Comme une FSA ordinaire, cette FSA vous oblige généralement à vous inscrire lors de l’inscription ouverte, sauf si vous avez un événement admissible (comme la naissance d’un enfant).
Réduisez votre revenu de l’annexe C
Le revenu de travail indépendant déclaré à l’annexe C est un autre domaine dans lequel vous pouvez trouver des déductions qui réduisent votre MAGI. En plus des déductions normales liées à l’entreprise, envisagez de cotiser à une pension d’employé simple (SEP), à un 401(k) individuel ou à un autre régime de retraite déductible d’impôt, le cas échéant. Pendant que vous y êtes, vérifiez les déductions non professionnelles.
Demander une indemnisation pour perte en capital
Si vos pertes en capital dépassent les gains en capital, vous pouvez demander jusqu’à 3 000 $ de plus que votre revenu ordinaire. Cette stratégie est souvent négligée comme moyen de réduire MAGI. Les réclamations pour perte en capital sont compliquées et l’IRS a des règles que vous devez suivre. Veuillez consulter votre conseiller fiscal pour vous assurer que vous êtes en conformité.
Comment un IRA affecte-t-il mes impôts ?
Avec un IRA traditionnel, vous pouvez cotiser avec des dollars avant impôts, réduisant ainsi votre revenu imposable. Vos investissements seront libres d’impôt jusqu’à ce que vous receviez les distributions à 59 ans et demi, date à laquelle vous serez imposé sur le montant distribué. Les Roth IRA sont différents en ce sens qu’ils sont financés avec des dollars après impôt, ce qui signifie qu’ils n’ont aucun impact sur vos impôts et que vous ne paierez pas d’impôts sur les fonds une fois distribués.
Quels sont les plafonds de cotisation IRA pour 2024 et 2025 ?
Le plafond de contribution pour les IRA traditionnels et Roth est de 7 000 $, ou de 8 000 $ si vous avez plus de 50 ans. Ces limites restent les mêmes jusqu’en 2025.
Quel est le meilleur, 401(k) ou IRA ?
Décider quel compte de retraite est le meilleur, un 401(k) ou un IRA, dépendra de l’individu et de ses besoins spécifiques. Un 401(k) permet des cotisations plus importantes qu’un IRA. De plus, les 401(k) peuvent être plus faciles à gérer car les participants ont souvent le choix entre une variété de fonds à date cible (TDF), ce qui permet aux investisseurs d’investir en pilote automatique. De nombreux régimes sont conçus pour élire les participants à une alternative d’investissement par défaut qualifiée afin que leurs cotisations soient automatiquement investies plutôt que de rester en espèces.
Conclusion
Les comptes de retraite individuels sont un excellent moyen de réduire votre obligation fiscale. Mais n’oubliez pas qu’il existe des limites quant au nombre de comptes que vous pouvez posséder et au montant que vous pouvez cotiser. Vous pouvez également envisager d’autres options pour réduire votre revenu imposable, notamment les HSA et les FSA. En cas de doute, consultez toujours un professionnel de la finance pour éviter de commettre des erreurs.
