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La planification successorale peut être complexe et difficile, surtout si vous êtes une personne fortunée (HNWI).
Des lois fiscales et obligations fiscales aux autres questions touchant votre famille, vous devez prendre en compte de nombreux éléments. Certains des objectifs de HNWI incluent la protection des héritages des héritiers, la minimisation des impôts sur les successions, l’évitement du processus d’homologation et la nomination de fiduciaires appropriés. Mais comment gérer ce processus compliqué ? Cet article sert de guide rapide pour planifier votre succession.
Leçon principale
- La planification successorale peut être compliquée, mais il existe des moyens de rendre le processus plus fluide.
- Lorsque vous êtes prêt à planifier votre succession, assurez-vous d’embaucher une personne familiarisée avec la planification successorale et le droit.
- Assurez-vous de minimiser vos impôts sur les successions en connaissant les limites des droits de donation, de succession et de transfert intergénérationnel, qui peuvent changer chaque année en fonction de l’inflation.
- Envisagez des dispositions telles qu’une procuration, un testament biologique ou une fiducie révocable si vous devenez incapable.
- Vérifiez auprès de votre planificateur successoral la meilleure façon d’éviter l’homologation.
1. Choisissez le bon fiduciaire
Tout d’abord, assurez-vous d’embaucher quelqu’un pour gérer vos besoins en matière de planification successorale. Malheureusement, certains professionnels n’agissent pas dans le meilleur intérêt de leurs clients. Ils peuvent plutôt choisir la voie qui leur offre la meilleure opportunité de revenus, en suggérant des moyens de réduire vos coûts et de garantir que les actifs finissent entre de bonnes mains.
Alors, comment savoir si vous pouvez faire confiance à votre fiduciaire ? Faites vos recherches et trouvez-en un qui travaillera et répondra à vos besoins. N’oubliez pas de poser des questions, de rechercher et de lire des avis et de discuter de tous vos objectifs de planification successorale avec la personne que vous choisissez pour vous représenter. Les informations ci-dessous constituent un bon point de départ pour choisir le bon avocat ou fiduciaire en planification successorale.
Informations rapides
Les particuliers fortunés disposent généralement de liquidités d’un million de dollars ou plus.
2. Minimisez les impôts sur les successions
L’un des nombreux objectifs des travailleurs est de créer de la richesse à laisser à leurs proches à leur décès. Mais cela a souvent un prix. Il y a des impôts à considérer qui, si vous ne faites pas les bons choix, peuvent épuiser votre patrimoine.
Vous devriez considérer tous les types de situations fiscales lors de la planification de votre succession. Cela comprend les impôts sur le revenu, les donations, les successions et les impôts intergénérationnels. Lorsque vous excluez les impôts sur le revenu, les trois éléments restants sont appelés impôts sur les transferts de patrimoine. L’impôt fédéral correspond à 40 % de la valeur de tout impôt facturé pour chaque impôt de ce groupe.
Gardez à l’esprit que votre État peut également imposer une taxe, vous devriez donc vous renseigner auprès de votre État pour le savoir.
Droits de donation et de succession
Les impôts sur les donations et les successions changent généralement chaque année en raison de l’inflation. Mais l’adoption de la Loi sur les réductions d’impôts et l’emploi (TCJA) en 2017 a entièrement augmenté l’exonération des impôts sur les donations et les successions – collectivement connues sous le nom de crédit unifié. Les exonérations sont :
- 13,99 millions de dollars par individu en 2025 (13,61 millions de dollars pour 2024)
- 27,98 millions de dollars pour les couples mariés en 2025 (27,22 millions de dollars pour 2024)
Tout ce qui dépasse ce montant est imposé.
Vous êtes autorisé à faire un don allant jusqu’à 19 000 $ par personne en 2025 sans le signaler à l’Internal Revenue Service (IRS). (Ce chiffre passe à 18 000 $ d’ici 2024.)
Informations rapides
Il n’est pas nécessaire d’être une personne fortunée pour planifier l’acquisition d’un bien immobilier. La planification peut être précieuse, quel que soit le nombre d’actifs dont vous disposez.
Taxe de transfert générationnelle
Des impôts sur les transferts générationnels sont payés chaque fois que vous donnez un patrimoine à un petit-enfant ou un arrière-petit-enfant. Il existe une exonération fiscale pouvant aller jusqu’à 13,99 millions de dollars pour 2025 (13,61 millions de dollars pour 2024).
Cet impôt existe pour que les concédants (créateurs de la fiducie) ne contournent pas la prochaine génération pour éviter l’impôt.
3. Plan d’incapacité
En cas d’incapacité, vous voulez vous assurer que vous :
- Assurer la prise en charge des personnes à charge
- Nommer un fiduciaire
- Assurez une gestion ordonnée de vos actifs
- Précisez votre traitement de fin de vie si vous êtes dans un état végétatif permanent
Pour atteindre ces objectifs, vous devez vous assurer de suivre certaines étapes.
- Nommer une procuration durable (POA): Ce type de POA permet au représentant d’assumer la responsabilité des questions financières et juridiques, ainsi que de celles liées à tout actif, après votre incapacité. De cette façon, vous pouvez vous assurer que votre agent peut gérer vos comptes bancaires, acheter et vendre des propriétés, gérer d’autres actifs et ouvrir votre courrier.
- Examiner une procuration en matière de soins de santé (HCPA): Ce document permet à votre agent de déterminer le traitement médical, y compris la sélection du médecin et de l’hôpital, les soins de longue durée et les parcours de traitement spécifiques.
- Désigner un agent émetteur de la Health Insurance Portability and Accountability Act (HIPAA): Cet agent peut accéder à vos informations de santé protégées.
- Remplir un testament biologique (directive anticipée). Il vous indique si vous souhaitez retirer votre sonde d’alimentation et si vous souhaitez arrêter tout traitement.
- Créer une fiducie révocable: Celui-ci nomme un fiduciaire successeur.
- Préparer une déclaration de tutelle: Cela garantit que chaque enfant mineur est pris en charge par le tuteur que vous choisissez.
4. Évitez l’homologation avec un testament biologique
Vous pouvez éviter le processus d’homologation avec une fiducie vivante. Puisqu’il s’agit d’une fiducie, tout n’est pas à votre nom, ce qui signifie que vous pouvez éviter l’homologation. Même si tout n’est pas à votre nom, vous conservez le contrôle de vos actifs de votre vivant. N’oubliez pas que vous pouvez désigner un successeur pour gérer votre patrimoine en cas d’incapacité.
Vous pouvez fixer des limites si vous vous inquiétez de la manière dont vos bénéficiaires traiteront leur héritage. Par exemple, vous pouvez fixer une limite selon laquelle le bénéficiaire ne peut utiliser l’héritage qu’à des fins médicales ou éducatives. Vous pouvez également nommer un fiduciaire indépendant qui devra approuver toutes les distributions.
Pour vous assurer que vos actifs vont à la bonne personne, assurez-vous de créer une fiducie spécialement conçue dans laquelle les actions de la fiducie resteront au nom de la fiducie et seront transmises à chaque héritier à votre décès. Cela ne permet pas à un conjoint de transférer des biens à ses enfants issus d’un précédent mariage. Cela ne permettra pas non plus à ce conjoint de transférer des actifs au nouveau conjoint. De plus, ce type de fiducie protégera vos héritiers des créanciers et de la faillite.
Qu’est-ce que l’immobilier fortuné ?
En général, une succession fortunée est une succession dont les liquidités valent plus d’un million de dollars.
À quel niveau de valeur nette devriez-vous avoir confiance ?
Vous n’avez pas besoin d’être une personne fortunée pour créer une fiducie. Si vous souhaitez transmettre des biens à vos amis et à vos proches, une fiducie peut vous aider à contourner le processus d’homologation.
Comment les milliardaires évitent-ils les impôts sur les successions ?
De nombreuses personnes utilisent des fiducies spéciales telles que les fiducies de rente conservées par le concédant et d’autres pour éviter de payer des impôts sur les successions.
Conclusion
Maintenant que vous connaissez les bases pour minimiser les impôts sur les successions, vous planifiez l’incapacité, évitez le processus d’homologation et protégez vos bénéficiaires prévus. Ces informations seront utiles lors de l’embauche d’un avocat en planification successorale.
