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La Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) assure uniquement certains types de comptes de dépôt auprès des banques membres de la FDIC et n’assure pas les investissements tels que les fonds communs de placement, qu’ils soient vendus ou non par la banque. Pour cette raison, la plupart des fonds d’un plan 401(k) ne sont pas assurés par la FDIC, sauf dans de rares cas. Cet article explique si votre 401(k) peut être assuré par la FDIC – ou partiellement assuré – ou non.
Leçon principale
- La FDIC couvre certains types de dépôts bancaires. Cela n’inclut pas les investissements tels que les fonds communs de placement, même si la banque les a vendus.
- La plupart des régimes 401(k) n’ont pas d’assurance FDIC, à l’exception de certains actifs des régimes 401(k) autogérés, tels que les régimes solo 401(k).
- Les comptes bancaires, tels que les certificats de dépôt (CD), détenus dans un plan 401(k) autogéré peuvent être assurés si la banque est une institution assurée par la FDIC.
- Les CD achetés auprès de sociétés de courtage peuvent également être protégés par la FDIC si le courtier achète le CD auprès d’une banque qualifiée.
Quand la FDIC paie pour un investissement 401(k)
La FDIC fournit une assurance pour certains types de comptes détenus dans les banques membres de la FDIC. Ceux-ci incluent :
- Compte chèque
- Compte d’épargne
- Compte de dépôt du marché monétaire (MMDA)
- Dépôts à terme, tels que les certificats de dépôt (CD)
Il ne comprend pas :
- Investissez dans des actions ou des obligations
- Fonds communs de placement
- Actifs de crypto-monnaie
- Rente
- Titres de la ville
- Bons, billets ou obligations du Trésor américain
Dans ce dernier cas, le pool n’est pas assuré, même si ces investissements ou produits financiers sont vendus par l’intermédiaire d’une banque membre de la FDIC, la FDIC ne les assure pas.
La FDIC offre une couverture limitée pour les régimes autogérés à cotisations définies, y compris les régimes autogérés 401(k), dans la mesure où les actifs qu’ils contiennent sont d’un type qui serait normalement admissible à la couverture de la FDIC, comme indiqué ci-dessus.
Les plans 401(k) autogérés sont généralement des plans 401(k) solo ou des plans 401(k) pour travailleurs indépendants. On l’appelle parfois un 401(k) autonome. Ces régimes sont généralement mis en place pour servir un seul propriétaire d’entreprise ou cette personne et son conjoint.
Les grands employeurs peuvent également proposer une option 401(k) autogérée à leurs employés, via un compte autogéré distinct ou une « fenêtre de courtage » qui leur permet de placer tout ou partie de leur 401(k) dans des investissements que leur employeur n’offre pas dans le cadre du plan régulier.
Dans ces cas, les employés peuvent avoir le droit de choisir des produits bancaires assurés par la FDIC, tels que des CD ou des comptes du marché monétaire, pour une partie de leur 401(k), permettant ainsi à la majorité de leur 401(k) de bénéficier d’une assurance FDIC. Par exemple, disons que quelqu’un possède un compte 401(k) d’une valeur totale de 100 000 $. Si 50 % sont investis dans un fonds d’actions, 25 % dans un fonds obligataire et 25 % dans un compte du marché monétaire auprès d’une banque assurée par la FDIC, alors 25 000 $ du compte du marché monétaire seront couverts par la FDIC, mais le reste ne le sera pas.
Les CD vendus par l’intermédiaire de sociétés de courtage, souvent appelés CD négociés, peuvent également être assurés par la FDIC si le courtier achète le CD sous-jacent auprès d’une banque assurée par la FDIC. (Les courtiers achètent souvent de gros CD auprès des banques, puis les divisent en CD plus petits pour les vendre à des clients individuels.)
Autres types de régimes de retraite et assurance FDIC
La FDIC ne garantit pas de tels plans de retraite. Toutefois, comme mentionné ci-dessus, certains types de dépôts détenus dans le cadre du système peuvent être éligibles à la couverture.
Cependant, tous les types de comptes de régime de retraite ne sont pas admissibles. Cette liste est limitée à ce que la FDIC appelle « certains comptes de retraite ». C’est-à-dire:
- Comptes de retraite individuels (IRA), y compris l’IRA traditionnel, Roth, la pension simplifiée des employés (SEP) et le plan d’incitation à l’épargne des employés (SIMPLE).
- Les comptes de régimes à cotisations définies autogérés, y compris les régimes 401(k) autogérés, les IRA SIMPLE organisés en régimes 401(k), les régimes de participation aux bénéfices à cotisations définies autogérés, les comptes de régime Keogh autogérés (ou comptes de régime HR 10) conçus pour les travailleurs indépendants et les comptes de régime de rémunération différée de l’article 457, tels que les régimes de rémunération différée qualifiés fournis par l’État et les gouvernements locaux, que le régime soit autogéré ou non.
Les types de régimes de retraite qui ne répondent pas à cette définition comprennent les régimes à prestations définies et les régimes 403(b). Cependant, de nombreux régimes à prestations définies sont assurés jusqu’à certaines limites par la Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) fédérale.
Qu’est-ce qu’un compte de retraite autogéré ?
La FDIC définit l’autodirection comme signifiant que « les participants au plan ont le pouvoir de décider de la manière dont les fonds sont investis, y compris la possibilité d’ordonner que les dépôts soient placés auprès d’une banque assurée par la FDIC ». La FDIC ajoute que « si un plan dispose d’un compte de dépôt auprès d’une banque spécifiquement assurée comme option d’investissement par défaut, la FDIC considérera que le plan est autogéré à des fins d’assurance car, par inaction, le participant a dirigé le placement de ces dépôts. » Sont également éligibles selon la définition de la FDIC les régimes à cotisations définies couvrant un seul employeur/employé, établis par l’employeur « avec une seule option d’investissement d’un compte de dépôt dans une banque assurée spécifiée ».
Les plans 401(k) sont-ils protégés contre les créanciers et les poursuites ?
Les comptes de retraite, tels que les plans 401(k), sont généralement protégés contre les créanciers et les poursuites connexes, ce qui les rend à l’abri de la saisie ou de la reprise de possession par les créanciers. Cependant, un conjoint et l’Internal Revenue Service (IRS) peuvent déposer une réclamation contre les actifs 401(k) d’un individu.
Mon 401(k) est-il en sécurité si mon employeur fait faillite ?
Bien que les régimes 401(k) ne soient pas garantis par la Pension Benefit Guaranty Corporation fédérale, qui assure de nombreux régimes de retraite traditionnels à prestations définies jusqu’à certaines limites, ils sont considérés comme relativement sûrs. Le Département américain du Travail, qui supervise les régimes 401(k) en vertu de la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA), déclare : « En général, vos actifs de retraite ne seront pas menacés lorsqu’une entreprise déclare faillite, car l’ERISA exige que les prestations promises soient entièrement capitalisées et que les fonds de retraite soient séparés des actifs de l’entreprise de l’employeur et détenus en fiducie ou investis dans un contrat d’assurance.
Conclusion
La plupart des actifs d’un plan 401(k) ne sont pas éligibles à la protection d’assurance FDIC. Cependant, il existe d’autres protections qui rendent les 401(k) relativement sûrs.
