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Un compte de retraite individuel (IRA) est un compte d’épargne-retraite. Les personnes ayant des revenus peuvent déposer chaque année jusqu’à une certaine limite dans leur IRA. Les cotisations annuelles ne peuvent pas dépasser 7 000 $ pour 2024. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez cotiser 1 000 $ supplémentaires à titre de contribution de rattrapage, portant cette limite à 8 000 $ pour 2024.
Bien que cela puisse constituer une connaissance de base pour la plupart des épargnants, il y a certaines choses sur votre IRA que vous ne connaissez peut-être pas. Dans la plupart des cas, votre conjoint héritera de vos biens après votre décès. Mais cela pourrait ne pas arriver avec votre IRA. En règle générale, un conjoint qui n’est pas le bénéficiaire d’un IRA n’aura pas le droit de recevoir ou d’hériter d’actifs au décès du titulaire du compte. Cependant, certaines exceptions existent encore.
Leçon principale
- Les conjoints n’ont généralement pas droit à un IRA s’ils ne sont pas désignés comme bénéficiaire.
- Assurez-vous de changer de bénéficiaire après votre divorce pour vous assurer que votre ex n’hérite pas de votre IRA.
- Les propriétaires d’IRA doivent obtenir l’approbation de leur conjoint pour désigner un autre bénéficiaire dans les États de propriété communautaire.
- Le consentement à nommer un autre bénéficiaire donnera au conjoint survivant la moitié du solde de l’IRA, tandis que la désapprobation lui donnera la totalité du solde.
- Un IRA peut être transféré à un conjoint survivant si le propriétaire de l’IRA décède sans testament et sans nommer de bénéficiaires, dans le cadre d’une succession ab intestat.
Le bénéficiaire désigné fait un testament
Contrairement à d’autres comptes et actifs financiers, un IRA n’est pas considéré comme faisant partie de votre succession. À ce titre, il n’est pas régi par les dispositions du dernier testament. Généralement, la personne que vous désignez comme bénéficiaire de l’IRA (ce que vous faites habituellement sur le formulaire lorsque vous créez le compte) détermine qui hérite de l’IRA, et non vos souhaits. Même si vous nommez quelqu’un dans votre testament, le bénéficiaire désigné par l’IRA prendra sa place.
Cela inclut un ancien. Si vous nommez votre ex comme bénéficiaire de l’IRA mais que vous divorcez, il peut toujours hériter du compte après votre décès dans la plupart des États. Étant donné que votre divorce ne les rend pas nécessairement inéligibles à votre compte, il est important de changer de bénéficiaire après votre séparation légale.
Votre IRA ne fait partie de votre succession que si vous ne désignez aucun bénéficiaire ou si le bénéficiaire décède avant vous. C’est alors que votre compte doit être conforme aux dispositions de votre testament. En tant que tel, personne d’autre n’a le droit de recevoir une partie de l’IRA à moins que les bénéficiaires désignés ne choisissent de refuser leur part.
Bénéficiaires de l’IRA dans les États de propriété communautaire
Dans la plupart des États (ceux considérés comme des biens non communautaires), vous êtes prioritaire au décès de votre conjoint. Vous pouvez également contester l’héritage en vous adressant au tribunal si vous estimez que vos droits en tant que conjoint ne sont pas respectés. Cela inclut tous les fonds présents sur le compte IRA de votre conjoint décédé.
Dans les États de propriété communautaire, la moitié de l’argent gagné par un époux pendant le mariage est un bien communautaire, ce qui signifie que l’argent appartient à l’autre époux. Vous pouvez hériter de l’IRA de votre conjoint décédé dans les États de propriété communautaire. Dans ces États, vous devez être le principal bénéficiaire de l’IRA, à moins que vous ne donniez à votre conjoint une procuration au nom de quelqu’un d’autre. Cela signifie que vous devez accepter que votre conjoint nomme un autre bénéficiaire.
Si votre conjoint nomme quelqu’un d’autre sans votre consentement, vous pourriez avoir droit à une partie de l’IRA au décès de votre conjoint. La moitié de la valeur du compte vous appartient tandis que l’autre personne a droit à l’autre moitié. Cependant, le ou les bénéficiaires désignés peuvent être propriétaires de votre part de l’IRA si votre conjoint reçoit votre consentement lors de leur nomination. Assurez-vous de vérifier auprès du dépositaire du compte pour déterminer si les approbations appropriées sont en place.
Notez cependant que même si le cotisant réside dans un État de propriété communautaire, l’IRA (ou une partie de celui-ci) peut toujours ne pas être soumis aux lois sur la propriété communautaire si le solde a été accumulé avant leur mariage. Il en va de même si vous avez hérité de l’argent (d’un IRA) avant de vous marier. Pour être sûr, renseignez-vous auprès d’un avocat local spécialisé dans la planification successorale ou le droit des successions, car les lois des États varient.
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Le nombre de juridictions de propriété communautaire est l’Arizona, la Californie, Guam, l’Idaho, la Louisiane, le Nevada, le Nouveau-Mexique, Porto Rico, le Texas, Washington et le Wisconsin. L’Alaska est un choix volontaire car il donne aux deux conjoints la possibilité de désigner leur propriété comme propriété communautaire.
Circonstances particulières pour hériter d’un IRA
Qu’en est-il du scénario que nous avons décrit plus tôt où aucun bénéficiaire n’est désigné ? Si le propriétaire de l’IRA n’est pas nommé et réside dans un État de propriété communautaire, le conjoint aura droit au compte car il deviendra une partie permanente de la succession du défunt.
Voici un autre scénario. Si le titulaire du compte ne désigne aucun bénéficiaire et Si vous décédez sans testament, l’IRA est soumise aux lois de l’État concernant la succession ab intestat. Bien que les lois varient, les conjoints et les enfants survivants figurent souvent en tête de liste des héritiers des actifs, y compris les IRA.
Questions fréquemment posées
Quand un conjoint bénéficiaire de l’IRA paie-t-il des impôts ?
Une personne qui hérite de l’IRA de son conjoint doit payer des impôts sur le montant retiré de l’IRA traditionnel l’année de la distribution. Ce montant dépend des revenus ordinaires. En revanche, les personnes qui héritent d’un Roth IRA n’ont pas à payer d’impôts.
Quand commencent les RMD pour les IRA hérités ?
Si vous êtes le bénéficiaire désigné et héritez d’un IRA après le 1er janvier 2020, vous devez retirer la totalité du compte dans les 10 ans suivant le décès du titulaire initial du compte. Vous êtes responsable du paiement des impôts sur le montant retiré.
Cette règle ne s’applique pas aux conjoints survivants, aux personnes handicapées ou atteintes de maladies chroniques, aux enfants mineurs et aux personnes n’ayant pas plus de 10 ans de moins que le titulaire du compte IRA. Ils n’accepteront pas de RMD s’ils ne peuvent pas revendiquer le compte comme le leur. Dans ce cas, l’allocation peut être calculée en fonction de leur propre espérance de vie.
Votre conjoint est-il automatiquement le bénéficiaire d’un IRA ?
Contrairement à d’autres comptes et actifs financiers, une personne ne devient pas automatiquement bénéficiaire de l’IRA de son conjoint. Dans la plupart des cas, les titulaires de compte peuvent désigner un bénéficiaire, qu’il s’agisse d’un enfant, d’un autre parent ou d’une personne autre que leur conjoint. Cependant, dans les États de propriété communautaire, un conjoint peut hériter d’un IRA ou doit approuver par écrit le bénéficiaire désigné par le titulaire du compte.
Conclusion
Nommer un bénéficiaire pour votre IRA semble simple. Mais les choses peuvent devenir un peu compliquées pour votre conjoint après votre décès, selon l’endroit où il habite. Alors que la plupart des États vous permettent de désigner n’importe qui comme bénéficiaire de votre IRA, ce n’est pas le cas dans les États de propriété communautaire. Votre conjoint doit vous donner la permission de nommer l’autre personne. Dans le cas contraire, votre conjoint pourrait avoir droit à la totalité du solde du compte. Comme pour tout autre compte financier, assurez-vous de consulter un professionnel pour connaître vos droits et responsabilités.
