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La plupart de vos sources de revenus sont soumises aux impôts de l’IRS. Que vous le gagniez grâce à votre salaire, votre salaire horaire, vos pourboires, vos commissions, le loyer des propriétés que vous louez ou grâce aux intérêts et dividendes de vos investissements, l’Oncle Sam exigera sa juste part.
Même les revenus de change sont imposables. Disons que vous échangez une coupe de cheveux contre un entretien de pelouse. Cela ressemble à un commerce équitable, non ? Selon l’IRS, vous payez des impôts en fonction de la juste valeur marchande des services de pelouse que vous recevez.
Et si vous décidiez de faire quelque chose de vraiment méchant et de détourner l’argent de votre patron ou de votre club de lecture ? Croyez-le ou non, ce revenu est imposable. En fait, l’IRS précise que les pots-de-vin et les détournements de fonds sont soumis à l’impôt sur le revenu.
Malgré tout cela, de nombreux types de revenus sont considérés comme non imposables. Voici 18 types de revenus auxquels l’IRS ne peut pas toucher.
Leçon principale
- Le gouvernement exigera un impôt sur le revenu sur de nombreuses sources ordinaires de revenus, depuis les salaires et les intérêts jusqu’aux intérêts et dividendes.
- Toutefois, certaines formes de revenus peuvent être exonérées d’impôt, sous réserve de certaines limites et normes.
- Des exemples de sources de revenus non imposables comprennent les prestations des anciens combattants et le produit de l’assurance-vie.
1. Avantages pour les anciens combattants
Les prestations versées aux anciens combattants et à leurs familles ne sont pas imposables. Ceux-ci incluent :
- Allocations d’éducation, de formation et de subsistance
- Indemnités d’invalidité et versements de pensions pour les personnes handicapées
- Financer des maisons conçues pour la vie en fauteuil roulant
- Prestations relatives aux véhicules à moteur pour les anciens combattants ayant perdu la vue ou l’usage de membres
- Les primes et dividendes sont versés aux anciens combattants ou à leurs ayants droit
- Intérêts des participations d’assurance restant lorsqu’ils sont déposés auprès de l’Administration des anciens combattants
- Prestations du programme d’aide à la garde de personnes à charge
- Prime de décès versée au survivant d’un militaire décédé après le 10 septembre 2001
- Les paiements sont effectués dans le cadre d’un programme de thérapie par le travail rémunéré
- Toute gratification versée par un État ou une subdivision politique pour le service dans une zone de combat
2. Pension alimentaire pour enfants
Tout argent que vous recevez pour la pension alimentaire pour enfants n’est pas imposable.
3. Bien-être social
Les paiements de prestations tels que ceux fournis par SNAP ou TANF ne sont pas imposés par l’IRS.
4. Indemnisation des accidents du travail
Si vous recevez une indemnisation pour une maladie ou un accident du travail, ce revenu est libre d’impôt tant que les paiements sont effectués en vertu de la loi sur les accidents du travail.
5. Paiements pour familles d’accueil
Si vous êtes un parent adoptif recevant une pension alimentaire d’une agence de placement d’enfants ou d’un gouvernement étatique ou local, ce revenu n’est pas imposable.
6. Assurance-accidents
Si vous avez une réclamation d’assurance en raison d’un accident de voiture ou d’un incendie domestique, le paiement de l’assurance accident que vous recevrez sera exonéré d’impôt, à moins qu’il ne dépasse votre perte réelle.
7. Paiements du Fonds national d’aide aux victimes de la criminalité
Si vous recevez un paiement d’un fonds public pour les victimes d’actes criminels, il s’agit également d’un revenu non imposable.
8. Héritage
Si vous recevez un héritage d’un ami, d’un parent ou même d’une connaissance décédée, vous n’avez généralement pas à payer d’impôt fédéral sur l’actif. En effet, la succession du défunt doit payer tous les impôts, le cas échéant, avant de recevoir l’héritage. Les taxes foncières dépendront de la valeur du bien imposable. Certains États imposent des impôts sur les successions, alors vérifiez.
9. Subvention pour les secours en cas de catastrophe
En vertu de la Loi sur l’aide d’urgence et les secours en cas de catastrophe, si vous recevez des prestations de secours en cas de catastrophe et utilisez le revenu pour couvrir vos dépenses ou vos nécessités médicales, dentaires, de logement, de biens personnels, de transport ou de funérailles, le revenu est exonéré d’impôt.
10. Avantages de la maladie pulmonaire noire
Tous les paiements de prestations fédérales pour les poumons noirs que vous recevez par l’intermédiaire de la Division de l’indemnisation des travailleurs des mines de charbon (DCMWC) sont considérés comme un revenu non imposable.
11. Revenu de sécurité supplémentaire
Ce programme du gouvernement américain offre des prestations mensuelles aux personnes à faible revenu âgées de 65 ans ou plus, aveugles ou handicapées. La Social Security Administration administre le programme Supplemental Security Income (SSI), mais l’argent du programme provient du fonds général du Trésor américain et non du fonds fiduciaire de la sécurité sociale. Les paiements SSI ne sont pas imposables.
12. Taux d’intérêt des obligations municipales
Les intérêts de certaines obligations municipales émises par les États, les villes, les comtés et d’autres entités gouvernementales pour financer leurs opérations sont généralement exonérés de l’impôt fédéral sur le revenu. Ils peuvent également être exonérés des impôts nationaux et locaux, selon que vous résidez là où l’obligation est émise, ce qui les rend doublement exonérés ou potentiellement « triplement exonérés ».
13. Indemnisation des dommages dus à une blessure ou à une maladie
Les dommages causés par une blessure physique, une maladie ou une souffrance mentale résultant de la blessure ou de la maladie sont généralement exonérés d’impôt.
14. Revenus de jeu (s’ils compensent les pertes)
15. Cadeaux
Si vous recevez un cadeau monétaire d’un parent ou d’un ami, vous n’avez pas à payer d’impôt sur ce revenu. Si le don est supérieur à 18 000 $ pour l’année civile 2024 ou à 19 000 $ pour l’année civile 2025, le donateur peut devoir payer des impôts sur les donations, mais pas vous.
16. Payer les combats
Les revenus militaires que vous recevez lorsque vous êtes stationné dans une zone de combat ne sont généralement pas imposables.
17. Revenus de location de vacances (limités)
Si vous louez votre logement pendant moins de 15 jours au cours de l’année fiscale, ces revenus n’ont pas besoin d’être déclarés à l’IRS.
18. Prestation de décès de l’assurance-vie
Généralement, lorsque le bénéficiaire d’un contrat d’assurance vie reçoit une prestation de décès, le montant n’est pas considéré comme un revenu imposable et le bénéficiaire n’a pas à payer d’impôt sur ce montant.
Dois-je produire une déclaration de revenus ?
Si votre revenu est inférieur à la déduction forfaitaire correspondant à votre statut de déclaration, vous n’avez pas besoin de produire de déclaration de revenus. Pour les déclarants célibataires de moins de 65 ans pour l’année d’imposition 2024, ce montant est de 14 600 $. Pour l’année d’imposition 2025, ce montant passe à 15 000 $. Cependant, vous devez toujours produire une déclaration de revenus au cas où vous pourriez prétendre à un remboursement.
Y a-t-il des objets que l’IRS ne peut pas saisir ?
Oui, il existe des limites à ce que l’IRS peut saisir s’il tente de percevoir les impôts que vous devez. Par exemple, il ne peut pas toucher la plupart des vêtements, meubles ou manuels scolaires nécessaires à l’école. Il faut également l’approbation du tribunal pour saisir des objets plus volumineux tels que votre maison.
Qu’est-ce qu’un revenu reçu de manière constructive ?
L’IRS considère le revenu imposable s’il est reçu de manière implicite. Cela signifie que des revenus vous ont été versés même s’ils ne vous appartiennent pas spécifiquement. Par exemple, si vous recevez votre chèque de paie en décembre 2024 mais que vous ne l’encaissez qu’en janvier 2025, ce revenu est considéré comme faisant partie de votre revenu de 2024. Dans cet exemple, vous ne pouvez pas réduire votre revenu imposable en attendant un paiement par chèque.
Conclusion
Même s’il peut sembler que l’IRS essaie généralement de profiter de tous les types de revenus que vous pouvez gagner, il existe de nombreuses exceptions à cette règle. Avant de présumer qu’un revenu est imposable ou non imposable, vérifiez auprès d’un fiscaliste ou visitez le site Web. Site Web de l’IRS.
