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Traditionnel contre Roth contre SEP IRA : aperçu
Les IRA traditionnels, les Roth IRA et les SEP IRA sont trois types de comptes de retraite individuels. À certains égards, ils sont similaires. Cependant, il existe certaines différences clés dans leur fonctionnement, qui peuvent rendre un type meilleur qu’un autre, en fonction de vos objectifs et de votre situation fiscale.
Officiellement, un IRA est défini comme un dispositif de retraite individuel par l’Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis. Généralement, les gens appellent cela un compte de retraite individuel. Les IRA offrent aux investisseurs un moyen fiscalement avantageux d’augmenter la valeur de leurs investissements tout au long de leur vie professionnelle. Les IRA traditionnels offrent aux investisseurs une croissance à impôt différé, tandis que les Roth IRA offrent aux investisseurs une croissance et des retraits en franchise d’impôt après avoir payé des impôts sur le montant cotisé. Les SEP IRA sont des options de retraite pour les propriétaires d’entreprise et les travailleurs indépendants.
Leçon principale
- Les IRA traditionnels, Roth et SEP peuvent servir à des fins différentes pour différentes personnes.
- Les IRA traditionnels vous offrent une déduction fiscale lorsque vous cotisez.
- Les Roth IRA n’offrent pas de cotisations déductibles d’impôt, mais toutes les distributions admissibles sont exonérées d’impôt.
- Si vous avez un revenu provenant d’un travail indépendant, un SEP IRA vous permettra de cotiser davantage à la retraite qu’un traditionnel ou Roth IRA.
- Même si vous avez un plan de retraite au travail, vous pouvez également cotiser à un compte de retraite individuel, comme un IRA traditionnel ou Roth.
IRA traditionnel
Les IRA traditionnels vous permettent de cotiser un revenu avant impôts aux investissements de votre choix. Votre argent sera alors à l’abri de l’impôt jusqu’à ce que vous le retiriez à la retraite. De nombreux travailleurs transfèrent également l’argent d’un régime de retraite 401 (k) ou d’un autre employeur vers un IRA traditionnel lorsqu’ils prennent leur retraite ou changent d’employeur.
Déductions
Vous pourrez peut-être obtenir une déduction fiscale pour vos cotisations à un IRA traditionnel, à condition que votre revenu tombe en dessous de certaines limites et que vous (et votre conjoint) remplissiez d’autres conditions d’éligibilité. Si vous avez un plan de retraite au travail, votre déduction sera probablement limitée si elle n’est pas éliminée. Cela signifie que vous réduirez votre revenu imposable du montant que vous êtes en mesure de cotiser.
Retirer de l’argent
Lorsque vous retirez de l’argent du compte, généralement à la retraite, cet argent sera imposé comme un revenu ordinaire (alors que vous pourriez vous trouver dans une tranche d’imposition inférieure). N’oubliez pas que vous pouvez accéder à votre argent à tout moment, mais que vous vous exposez à des pénalités financières si vous le faites avant l’âge de 59 ans et demi.
Limite
L’argent dans un IRA traditionnel ne peut pas croître indéfiniment avec un impôt différé. La loi Setting Every Community Up to Enhance Retirement Act (SECURE Act) de décembre 2019 a augmenté l’âge maximum auquel vous devez commencer à recevoir les distributions minimales requises par l’IRS (RMD) chaque année à 72 ans (contre 70 1/2).
SECURE 2.0 en décembre 2022 a élargi la tranche d’âge. Désormais, si vous êtes né entre 1951 et 1959, vous devez commencer à prendre des RMD à 73 ans. Si vous êtes né en 1960 ou après, vous devez commencer à 75 ans. Le montant que vous devez recevoir est déterminé par une formule basée sur le solde annuel de votre compte et un facteur de longévité déterminé par l’IRS.
Conseils
Les particuliers peuvent cotiser aux IRA et aux SEP, surtout s’ils sont travailleurs indépendants ou s’ils ont des revenus provenant d’un travail indépendant et s’ils satisfont aux critères de revenu énoncés.
Les cotisations IRA traditionnelles sont limitées à 7 000 $ par an en 2024 et 2025, avec la possibilité de cotiser 1 000 $ supplémentaires si vous avez 50 ans ou plus, pour un total de 8 000 $.
Si vous n’avez pas de plan de retraite parrainé par votre employeur ou si vous pensez que votre tranche d’imposition après la retraite sera inférieure à celle de votre plan actuel, un IRA traditionnel peut être une bonne option d’épargne.
Roth IRA
Les Roth IRA ont été introduits en 1997.
Toutefois, les dons ne sont pas déductibles des impôts. Avec un Roth IRA, les investisseurs bénéficient d’un allégement fiscal en fin de compte. Ils n’ont pas à payer d’impôts sur l’argent retiré de leurs comptes.
Pour cette raison, un Roth IRA est une option intéressante pour les travailleurs qui s’attendent à bénéficier d’impôts plus élevés après la retraite que pendant qu’ils travaillaient.
Une autre caractéristique positive est que, contrairement aux IRA traditionnels, les Roths ne sont pas soumis aux distributions minimales requises au cours de votre vie. Donc, si vous n’avez pas besoin de l’argent de votre Roth IRA pour couvrir vos frais de subsistance, cet argent peut être transmis à vos héritiers le moment venu.
Les Roth IRA ont leurs propres conditions d’éligibilité. Si vos revenus dépassent un certain montant, vous ne pourrez pas cotiser jusqu’à un certain montant.
Les couples mariés déposent conjointement
Pour les cotisations pour 2024 :
- Si vous gagnez moins de 230 000 $, vous pouvez cotiser jusqu’à la limite autorisée.
- Si vous gagnez 230 000 $ mais moins de 240 000 $, vos cotisations admissibles seront réduites.
- Si vous gagnez 240 000 $ ou plus, vous ne pouvez pas cotiser à un Roth IRA.
Concernant les cotisations pour 2025 :
- Si vous gagnez moins de 236 000 $, vous pouvez cotiser jusqu’à concurrence du plafond autorisé.
- Si vous gagnez 236 000 $ mais moins de 246 000 $, vos cotisations admissibles seront réduites.
- Si vous gagnez 246 000 $ ou plus, vous ne pouvez pas cotiser à un Roth IRA.
Ouvert aux candidats célibataires et aux chefs de famille
Pour les cotisations pour 2024 :
- Si vous gagnez moins de 146 000 $, vous pouvez cotiser jusqu’à concurrence du plafond autorisé.
- Si vous gagnez 146 000 $ mais moins de 161 000 $, vos cotisations admissibles seront réduites.
- Si vous gagnez 161 000 $ ou plus, vous ne pouvez pas cotiser à un Roth IRA.
- Si vous gagnez moins de 150 000 $, vous pouvez cotiser jusqu’à la limite autorisée.
- Si vous gagnez 150 000 $ mais moins de 165 000 $, vos cotisations admissibles seront réduites.
- Si vous gagnez 165 000 $ ou plus, vous ne pouvez pas cotiser à un Roth IRA.
Cotisations réduites
Pour déterminer de quel montant les cotisations doivent être réduites (si votre revenu annuel dépasse le seuil mentionné précédemment), l’IRS propose cette formule, détaillée dans la publication 590-A, disponible sur le site de l’IRS :
- Déterminez votre revenu brut ajusté modifié (MAGI).
- Soustrayez les éléments suivants de votre MAGI :
- 230 000 $ (2024) ou 236 000 $ (2025) si vous déposez conjointement ou en tant que veuve admissible, ou
- 0 $ si vous êtes marié et que vous vivez avec votre conjoint à tout moment de l’année, ou
- 146 000 $ (2024) ou 150 000 $ (2025) pour toutes les autres personnes
- Divisez le résultat par 15 000 $ (utilisez 10 000 $ si vous déposez conjointement, si vous êtes une veuve admissible ou si vous êtes marié(e) séparément et que vous vivez avec votre conjoint à tout moment de l’année).
- Multipliez ce résultat par le plafond de cotisation maximum (en 2024 et 2025, 7 000 $ ou 8 000 $ si vous avez 50 $ ou plus).
- Soustrayez le résultat du plafond de cotisation maximum. Il s’agit de votre plafond de cotisation réduit.
Par exemple, si vous êtes mariés et que vous déclarez conjointement, que vous avez plus de 50 ans (la limite est de 8 000 $) et que vous avez un MAGI de 235 000 $, le calcul de votre déduction ressemblerait à ceci (en 2024) :
- 235 000 USD – 230 000 USD = 5 000 USD
- 5 000 USD / 10 000 USD = 0,5
- 0,5 x 8 000 USD = 4 000 USD
- 8 000 USD – 4 000 USD = 4 000 USD
Votre plafond de cotisation avec ces critères est donc de 4 000 $.
Par exemple, si vous êtes marié et déclarez conjointement en 2025, que vous avez plus de 50 ans (la limite est de 8 000 $) et que vous avez un MAGI de 240 000 $, le calcul de votre déduction serait le suivant :
- 240 000 USD – 236 000 USD = 4 000 USD
- 4 000 USD / 10 000 USD = 0,4
- 0,4 x 8 000 USD = 3 200 USD
- 8 000 USD – 3 200 USD = 4 800 USD
Votre plafond de cotisation avec ces critères est donc de 4 800 $.
SEP IRA
Une pension simplifiée des employés (SEP) IRA est un type de compte de retraite individuel que les propriétaires d’entreprise peuvent ouvrir. Les SEP IRA permettent aux petits employeurs de proposer un plan de retraite de base pour eux-mêmes et leurs employés, le cas échéant, sans les dépenses et la complexité d’un plan 401(k) ou similaire. De plus, les employeurs peuvent bénéficier d’une déduction fiscale pour leurs cotisations, tout comme un IRA traditionnel.
L’un des avantages d’un SEP IRA, si vous disposez d’un revenu de travail indépendant pour le financer, est qu’il a des limites de cotisation beaucoup plus élevées qu’un IRA traditionnel ou Roth. Vous pouvez cotiser jusqu’à 25 % de votre rémunération ou 69 000 $ pour 2024, selon le montant le moins élevé. En 2025, vous pouvez cotiser jusqu’à 70 000 $.
Comme les IRA traditionnels, les retraits des SEP IRA sont imposés comme un revenu ordinaire à la retraite et les règles de distribution minimale requises s’appliquent.
La différence IRA
Le tableau ci-dessous présente les principales différences entre les trois comptes de retraite.
| IRA traditionnel | Roth IRA | IRA de septembre | |
|---|---|---|---|
| Réduction d’impôt | À propos du revenu avant impôts | Lors du retrait | À propos du revenu avant impôts |
| Croissance à impôt différé | Correct | Non, les impôts initiaux sur les cotisations, la croissance et les retraits sont tous exonérés d’impôt. | Correct |
| demander des RMD | Correct | NE SONT PAS | Correct |
| Montant de la cotisation annuelle | 7 000 USD (2024 et 2025) plus 1 000 USD si vous avez 50 ans ou plus | 7 000 USD (2024 et 2025) plus 1 000 USD si vous avez 50 ans ou plus | Le plus bas de 25 % de l’indemnisation ou 69 000 USD (2024), 70 000 USD (2025) |
| Impôt | Les retraits sont imposés comme un revenu ordinaire | Imposé comme un revenu ordinaire avant cotisations | Les retraits sont imposés comme un revenu ordinaire |
| Admissible aux déductions | Des prestations complètes sont autorisées s’il n’y a pas de plan de retraite au travail ; sinon réduire | Entièrement autorisé si le revenu annuel est inférieur à un certain seuil ; sinon réduire | Entièrement autorisé jusqu’au plafond de cotisation |
| Utilisé par | Les particuliers reçoivent une compensation imposable | Les particuliers reçoivent une compensation imposable | Le propriétaire de l’entreprise est un travailleur indépendant et bénéficie d’une rémunération imposable. |
Comment fonctionnent les allégements fiscaux pour les IRA traditionnels ?
L’argent que vous cotisez chaque année à un IRA traditionnel est déductible d’impôt et à imposition différée. Cela signifie que vous pouvez réduire votre revenu imposable actuel du montant de vos cotisations et payer des impôts lorsque vous retirerez de l’argent à l’avenir.
Puis-je cotiser à un IRA si j’ai un plan de retraite au travail ?
Correct. Vous pouvez cotiser à un IRA traditionnel ou à un Roth IRA même si vous disposez d’un plan de retraite avec votre employeur. Cependant, si vous disposez d’un IRA traditionnel, le montant que vous pouvez déduire de vos cotisations est réduit.
Que sont les cotisations excédentaires à l’IRA ?
Il s’agit de tout montant que vous versez qui dépasse le montant autorisé par l’IRS. Cela peut inclure des contributions de transfert. Les cotisations excédentaires seront imposées à 6 % par an tant qu’elles resteront sur votre compte. Par conséquent, vous devez éliminer dès que possible toute cotisation excédentaire ainsi que tout revenu tiré de cet excédent.
Conclusion
Chacun de ces types d’IRA correspond à un profil différent. Prenez le temps de déterminer à quoi vous êtes admissible et ce qui répond le mieux à vos besoins. Quelle que soit la méthode que vous choisissez, il est préférable de commencer à épargner tôt pour profiter des intérêts composés et vous assurer une retraite confortable.
