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Qu’est-ce qu’un paradis fiscal ?
Un paradis fiscal est un pays qui offre aux particuliers ou aux entreprises peu ou pas d’obligation fiscale. Les Caraïbes comptent certains des paradis fiscaux les plus populaires au monde, offrant des avantages tels que des obligations fiscales très faibles et une confidentialité financière. Parmi les paradis fiscaux les plus utilisés dans les Caraïbes figurent les Bahamas, le Panama et les îles Caïmans.
De nombreuses économies des Caraïbes sont parfois qualifiées de purs paradis fiscaux, dans le sens où elles n’imposent aucun impôt. Certains pays des Caraïbes sont poussés à devenir des paradis fiscaux afin de pouvoir réduire leur dépendance à l’égard des pays étrangers et soutenir leur propre économie.
Leçon principale
- La plupart des pays des Caraïbes sont fiers d’offrir une sécurité fiscale aux propriétaires d’entreprises et aux particuliers, principalement en raison de leurs lois sur la sécurité financière et de leurs faibles taux d’imposition.
- Le seul coût pour la plupart de ces pays est le droit annuel de licence commerciale, dont le taux d’imposition est de 0 %.
- Vous devriez travailler avec un fiscaliste chevronné avant de créer un compte ou de faire des affaires à l’étranger.
Îles Caïmans
Les Caïmans offrent des services tels que les services bancaires offshore, les fiducies offshore et la création de sociétés offshore.
Les sociétés offshore ne sont pas imposées sur les revenus gagnés à l’étranger, et les sociétés commerciales internationales des Caïmans (IBC) ne sont pas non plus imposées. Les îles n’ont pas d’impôt sur le revenu, d’impôt sur les sociétés, d’impôt sur les successions ou de droits de succession, ni d’impôt sur les donations ou sur les plus-values, ce qui en fait un pur paradis fiscal.
Les Caïmans ont des lois bancaires très strictes conçues pour protéger la confidentialité bancaire. Les sociétés offshore des Caïmans ne sont pas tenues de déposer des rapports financiers auprès d’une agence gouvernementale des Caïmans. L’intégration aux Caïmans est un processus très simple et rationalisé.
Il n’y a pas de contrôle des changes aux Caïmans qui restreint les envois de fonds de toute nature. Les entreprises étrangères ne sont pas tenues de payer des droits de timbre sur les transferts de propriété.
Panama
La République du Panama est considérée comme un paradis fiscal pur et très sûr. Une caractéristique notable de la loi panaméenne sur les juridictions étrangères est que les sociétés étrangères sont autorisées à mener des activités commerciales à l’intérieur et à l’extérieur de la juridiction étrangère. Les sociétés panaméennes offshore et leurs propriétaires ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu, à l’impôt sur les sociétés ou aux impôts locaux, et les personnes de toute nationalité peuvent se constituer en société au Panama. Le Panama protège strictement la vie privée des fiducies et fondations offshore par la loi.
En tant que fournisseur de services bancaires offshore, le Panama applique des lois strictes sur le secret bancaire conçues pour protéger la vie privée des titulaires de comptes. Le Panama n’a pas de lois sur le contrôle des changes.
Bahamas
Les Bahamas sont devenues largement connues comme paradis fiscal dans les années 1990 après avoir adopté une législation autorisant la création de sociétés offshore et d’IBC. Il reste l’un des paradis fiscaux privilégiés des résidents des États-Unis et des pays européens. Les Bahamas proposent des services bancaires offshore, l’enregistrement de sociétés offshore, l’enregistrement de navires et l’administration de fiducies offshore.
Les Bahamas ont été le premier pays des Caraïbes à adopter des lois strictes sur le secret bancaire. Les informations sur les titulaires de comptes bancaires étrangers ne peuvent être divulguées que sur ordonnance spécifique de la Cour suprême des Bahamas. Les Bahamas sont un pur paradis fiscal, sans obligation fiscale pour les sociétés offshore ou les particuliers titulaires de comptes bancaires offshore dont les revenus sont gagnés en dehors de la juridiction.
Îles Vierges britanniques
Les îles Vierges britanniques (BVI) sont un endroit idéal pour ouvrir un compte bancaire offshore. Le pays n’impose aucune taxe sur les comptes à l’étranger et n’a conclu aucune convention fiscale avec d’autres pays, protégeant ainsi la confidentialité financière des titulaires de comptes bancaires.
Il n’y a pas d’impôt sur les sociétés offshore et les IBC des BVI ne paient pas d’impôt sur les bénéfices ou les plus-values générés en dehors des BVI.
Un avantage pour les clients des banques étrangères et les sociétés offshore constituées aux BVI est qu’il n’y a pas de contrôle des changes. Cela facilite grandement le transfert d’argent d’un endroit à un autre à des fins de trading et d’investissement tout en protégeant la confidentialité financière.
4 000 milliards de dollars
Le montant des actifs privés américains détenus sur des comptes offshore, selon les données communiquées à l’Internal Revenue Service (IRS). Près de la moitié d’entre eux sont situés dans des juridictions communément considérées comme des paradis fiscaux.
Dominique
Le Commonwealth de la Dominique a adopté une législation qui facilite la création de sociétés, de fiducies et de fondations offshore, fournissant ainsi des services bancaires offshore protégés par la confidentialité et fiscalement avantageux.
La Dominique est un pur paradis fiscal, sans impôt sur le revenu, sans impôt sur les sociétés et sans impôt sur les plus-values sur les revenus gagnés à l’étranger. Il n’y a pas non plus de retenues à la source et d’impôts sur les successions, y compris les droits de succession ou de donation. Les sociétés et trusts étrangers ne doivent payer aucun droit de timbre sur le transfert d’actifs. Les personnes de n’importe quelle nationalité peuvent créer des sociétés offshore en Dominique. Le pays dispose de lois sur la confidentialité qui protègent l’identité des propriétaires et des administrateurs de sociétés étrangères constituées en Dominique.
Il n’y a pas d’impôt sur les intérêts gagnés sur les comptes bancaires étrangers et les informations sur les titulaires de comptes étrangers ne sont partagées avec les autorités fiscales d’aucun autre pays. Les lois de la Dominique sur la protection des actifs et la confidentialité financière sont strictes, faisant de la Dominique un paradis fiscal offshore sûr.
Névis
Nevis et Saint-Kitts ont fondé la Fédération de Saint-Kitts-et-Nevis. Nevis propose une création fiscalement avantageuse de sociétés à responsabilité limitée (SARL), de fiducies et de fondations offshore, ainsi que d’excellents services bancaires et d’assurance offshore.
Nevis assure la confidentialité financière en ne rendant publique aucune information concernant les propriétaires et les administrateurs de sociétés offshore. La constitution d’une société à Nevis ne nécessite que trois administrateurs et un actionnaire, qui peuvent également être administrateurs. Les fiducies exonérées de Nevis sont exonérées d’impôt sur tout revenu gagné en dehors de Nevis, y compris les dividendes et les intérêts. Les fiducies de Nevis n’ont pas à payer de droit de timbre sur les transactions.
Nevis n’impose aucun impôt local sur les revenus gagnés en dehors de sa juridiction. Les sociétés étrangères et leurs propriétaires n’ont pas à payer de retenue à la source, d’impôt sur les plus-values ou d’impôt sur les successions, et ils ne sont pas soumis à l’impôt sur les sociétés ou à l’impôt local sur les revenus générés en dehors de Nevis.
Il n’y a pas de contrôle des changes à Nevis et le pays a toujours refusé de signer des conventions fiscales avec d’autres pays.
Anguilla
Anguilla fait partie des territoires britanniques d’outre-mer et est devenue un paradis fiscal respecté. La juridiction offshore d’Anguilla n’impose pas tous les revenus générés en dehors de la juridiction par les sociétés offshore. Anguilla est un pur paradis fiscal sans impôt sur le revenu, ni impôt sur les successions ni impôt sur les plus-values pour les particuliers ou les sociétés.
Toutes les entités étrangères établies à Anguilla sont exonérées du droit de timbre.
Les lois financières d’Anguilla protègent strictement la confidentialité des comptes bancaires et des entités commerciales étrangères. La Loi sur les banques étrangères de 2005 interdit à tous les employés ou agents bancaires de divulguer toute information financière sans le consentement exprès du titulaire du compte. Il n’existe aucun contrôle des changes concernant les transferts d’argent ou d’actifs.
Costa Rica
Le Costa Rica, qui borde le Nicaragua et le Panama, n’est pas considéré comme un pur paradis fiscal, mais est reconnu comme étant si favorable sur le plan fiscal qu’il est surnommé la Suisse de l’Amérique centrale. Grâce à un certain nombre d’incitations fiscales, le pays a réussi à attirer certaines des plus grandes entreprises du monde.
Les sociétés constituées au Costa Rica sont autorisées à exercer leurs activités à l’intérieur et à l’extérieur de la juridiction. Aucun impôt local n’est imposé sur les revenus générés par les entreprises n’exerçant pas d’activité dans la juridiction. Pour encourager les affaires, le Costa Rica accorde des exonérations fiscales pendant huit ans à de nombreuses sociétés. Les sociétés tenues de payer des impôts paient des taux d’imposition extrêmement bas et sont souvent exonérées d’impôt sur les intérêts, les gains en capital ou les revenus de dividendes.
Le Costa Rica protège étroitement la vie privée des banques étrangères. L’argent ou d’autres actifs financiers peuvent être transférés vers ou hors du Costa Rica sans aucune limite de montant et sans avoir à divulguer la source des fonds.
Bélize
Le Belize propose des services bancaires offshore et facilite la création de sociétés offshore ou la création de fiducies ou de fondations. Les entreprises étrangères établies au Belize ne paient aucun impôt sur les revenus gagnés à l’étranger. Les sociétés et fiducies créées au Belize sont exonérées du paiement des droits de timbre.
Les comptes bancaires étrangers ne sont pas imposés sur les intérêts gagnés, ni soumis aux impôts sur le rapatriement ou aux plus-values. Les lois bancaires garantissent une stricte confidentialité aux banques étrangères. Le nom du titulaire du compte et toute autre information financière ne peuvent être divulgués que sur décision d’un tribunal dans le cadre d’une enquête pénale.
Bien que le Belize n’ait pas de contrôle des changes, il a conclu un certain nombre de conventions fiscales avec des gouvernements étrangers. Le gouvernement du Belize reste fermement engagé à protéger la confidentialité financière.
Barbade
La Barbade offre un secteur financier offshore florissant, proposant des services bancaires offshore, la création de sociétés offshore et une assurance gratuite.
La Barbade n’est pas un pur paradis fiscal, mais c’est un environnement fiscal très faible pour les sociétés étrangères constituées à la Barbade. Les impôts sur les bénéfices des sociétés étrangères varient généralement de 0 % à 5,5 %, et les taux d’imposition diminuent à mesure que les bénéfices réalisés augmentent. Les entreprises étrangères peuvent importer les machines ou équipements commerciaux nécessaires sans payer de taxes à l’importation.
Il n’y a pas de retenue à la source ni d’impôt sur les plus-values. Contrairement à la plupart des paradis fiscaux des Caraïbes, la Barbade a conclu des conventions de double imposition avec plusieurs autres pays, dont le Canada et les États-Unis.
Les paradis fiscaux sont-ils illégaux ?
Faire des affaires ou détenir des comptes bancaires dans des paradis fiscaux n’est pas en soi illégal. Cependant, la légalité des étrangers détenant des actifs ou faisant des affaires dans des paradis fiscaux dépendra des lois du pays d’accueil ainsi que des lois bancaires internationales.
Quels pays ne taxent pas leurs citoyens ?
Les Bermudes, Monaco, les Émirats arabes unis et les Bahamas sont quelques exemples de pays qui n’imposent pas le revenu de leurs citoyens. Cependant, ils appliquent d’autres formes de taxes, telles que les taxes et droits de douane à l’importation.
Pouvez-vous éviter les impôts en devenant citoyen étranger ?
Certains riches Américains ont tenté d’éviter l’impôt sur le revenu en renonçant à leur citoyenneté et en se naturalisant dans un autre pays où les impôts sont moins élevés. Cependant, le processus est coûteux : en plus des frais administratifs de 2 350 $, vous devrez peut-être également payer une « taxe de sortie » à l’Internal Revenue Service (IRS). Cet impôt équivaut à payer un impôt sur les plus-values sur tous vos actifs le jour où vous renoncez à votre citoyenneté.
Conclusion
Les paradis fiscaux sont des pays ou territoires dotés de politiques fiscales favorables et de lois sur la confidentialité financière qui en font des endroits attrayants pour investir et faire des affaires. Ces destinations ont été quelque peu dramatisées dans la culture populaire comme des endroits pratiques pour déplacer des actifs et éviter les impôts.
