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Les propriétaires de petites entreprises bénéficient de plusieurs avantages distincts lorsqu’ils font des affaires en Californie. L’État abrite de nombreuses zones métropolitaines peuplées, en croissance et dynamiques, notamment Los Angeles, San Francisco et San Diego. Ces villes regorgent de talents, de résidents riches et de classe supérieure, et toutes abritent des universités prestigieuses qui produisent chaque printemps et chaque hiver de nouvelles promotions de travailleurs qualifiés.
A part ça, la Californie est un endroit où il fait bon vivre. Dans la plupart des régions de l’État, les hivers ne sont pas trop froids et les étés ne sont ni trop chauds ni trop humides. L’État possède des paysages et des paysages diversifiés, notamment des plages, des déserts, des montagnes et des vallées.
Cela dit, la Californie n’est pas vraiment un endroit où il est facile de vivre pour les propriétaires de petites entreprises. Les impôts sur les entreprises en Californie, en particulier, sont parmi les plus répressifs de tous les États. Des impôts élevés, combinés aux réglementations commerciales strictes qui font également la renommée de la Californie, ont poussé de nombreux propriétaires d’entreprises au 21e siècle à quitter l’État pour des endroits qu’ils considèrent comme des opérations plus conviviales, comme l’Oregon et la Floride.
Leçon principale
- L’économie californienne est la plus importante des États-Unis et, à elle seule, elle représenterait la première économie nationale par rapport à la production mondiale.
- Les entreprises californiennes sont soumises à un impôt forfaitaire de 8,84 % sur le revenu, plus une taxe de franchise dans certains cas.
- Les entreprises californiennes peuvent être soumises à une double imposition en raison de certaines lacunes qui n’existent pas ailleurs. Les entreprises californiennes doivent donc payer des impôts à la fois au niveau de l’État et au niveau fédéral.
Double imposition pour les petites entreprises
La Californie impose des impôts sur le revenu des particuliers et des entreprises plus élevés que la moyenne de l’État. Cependant, ce n’est pas le pire. La Californie est l’un des rares États qui impose à la fois des impôts sur les sociétés et sur les particuliers aux propriétaires de petites entreprises qui créent leurs entreprises en tant qu’entités intermédiaires, telles que les sociétés S ou les sociétés à responsabilité limitée (LLC).
Les entreprises établies en utilisant ces désignations évitent l’impôt fédéral sur le revenu car les revenus qu’elles gagnent sont transférés au propriétaire de l’entreprise. Le gouvernement fédéral considère que la double imposition impose à la fois le propriétaire de l’entreprise sur les revenus répercutés et l’entreprise elle-même, de sorte que le gouvernement impose uniquement le propriétaire de l’entreprise au taux de l’impôt sur le revenu des personnes physiques. Alors que la plupart des États suivent la même philosophie, la Californie se démarque comme un État qui a un impact positif sur ces propriétaires d’entreprises des deux côtés.
En fonction d’un certain nombre de facteurs, notamment le revenu net d’une entité intermédiaire et le montant du revenu personnel que le propriétaire tire de l’entreprise, cette double imposition imposée par la Californie peut doubler la charge fiscale d’un propriétaire de petite entreprise. Étant donné que l’État a également un coût de la vie très élevé, le traitement fiscal des petites entreprises en Californie peut rendre difficile la création d’une entreprise par un entrepreneur.
Taxes professionnelles en Californie
La Californie impose trois types d’impôts sur le revenu aux entreprises : l’impôt sur les sociétés, la taxe de franchise et l’impôt minimum alternatif. Presque toutes les entreprises de l’État sont soumises à au moins une de ces taxes, et parfois à plusieurs.
L’impôt sur les sociétés s’applique aux sociétés et aux SARL qui sont considérées comme des sociétés. Le taux d’imposition est un taux forfaitaire de 8,84 %, supérieur à la moyenne américaine et s’appliquant au revenu net imposable des activités commerciales californiennes.
Les entreprises sont tenues de payer une taxe de franchise minimale de 800 $. Elles sont également soumises à un impôt minimum alternatif (AMT) de 6,65 %, ce qui limite l’efficacité des entreprises à déduire leurs dépenses de leurs revenus afin de réduire les taux d’imposition des sociétés.
Les taxes de franchise s’appliquent aux sociétés S et aux SARL. De plus, les sociétés traditionnelles ou sociétés C qui n’ont pas de revenu net positif et ne sont donc pas soumises à l’impôt sur les sociétés doivent plutôt payer des taxes de franchise.
Le taux d’imposition minimum alternatif de 6,65 % est basé sur la réglementation fédérale AMT et s’applique aux sociétés C et aux SARL qui choisissent d’être traitées comme des sociétés. Ce type d’impôt empêche les sociétés d’enregistrer efficacement leurs revenus afin de minimiser l’impôt sur les sociétés.
Informations rapides
Le New Jersey a le taux d’imposition des sociétés le plus élevé, soit 11,5 %. Le plus bas a été enregistré en Caroline du Nord, à 2,25 %.
Groupe C
Les sociétés C, ou sociétés traditionnelles, paient un impôt sur les sociétés de 8,84 % ou un AMT de 6,65 %, selon qu’elles réclament un revenu net imposable. Par exemple, une entreprise dont le bénéfice net imposable est de 1 million de dollars doit 8,84 % de celui-ci, soit 88 400 $, en impôts sur le revenu de l’État de Californie.
De plus, l’État impose les actionnaires sur tout revenu personnel qu’ils tirent de l’entreprise. Si ces revenus sont versés sous forme de dividendes, la Californie est alors un État particulièrement brutal. Le taux d’imposition marginal le plus élevé de l’État est de 13,3 % et est l’un des plus élevés des États-Unis.
Groupe S
Les sociétés S, qui offrent les mêmes protections financières et juridiques que les sociétés C mais transmettent leurs revenus au propriétaire de l’entreprise, doivent payer une taxe de franchise de 1,5 % du revenu net. La taxe de franchise minimale est de 800 $, même pour les sociétés S qui exigent un revenu net nul ou négatif.
Par conséquent, une société S avec un revenu net de 1 million de dollars devrait 1,5% de ce montant, soit 15 000 dollars, en impôt sur le revenu de l’État de Californie. Les revenus de l’entreprise sont ensuite transmis au propriétaire de l’entreprise, qui doit payer l’impôt sur le revenu des personnes physiques sur cette entreprise. La Californie compte dix tranches d’impôt sur le revenu des personnes physiques, avec des taux d’imposition marginaux allant de 1 % à 13,3 %.
Société à responsabilité limitée
Les SARL paient également la taxe de franchise, mais elle est calculée différemment des sociétés S. Au lieu d’un pourcentage forfaitaire basé sur le revenu net, les SARL sont imposées à un montant forfaitaire basé sur le niveau de revenu brut.
Le revenu total de 250 000 USD à 499 999 USD doit payer un impôt de 900 USD. Le revenu total de 500 000 USD à 999 999 USD doit payer un impôt de 2 500 USD. Le revenu total de 1 million USD à 4 999 999 USD doit payer un impôt de 6 000 USD. Un revenu total de 5 millions USD ou plus doit payer un impôt de 11 790 USD.
Pour les entreprises dont le revenu brut est inférieur à 250 000 $, une taxe de franchise minimale de 800 $ s’appliquera. Le revenu net de la LLC est transféré au propriétaire de l’entreprise, qui doit payer des impôts sur le revenu des personnes physiques à des taux marginaux allant de 1 % à 13,3 %.
Partenariat et propriété individuelle
Le traitement fiscal des sociétés de personnes dépend du type spécifique. Les sociétés à responsabilité limitée (LLP) et les sociétés en commandite doivent payer un impôt de franchise minimum de 800 $, et le propriétaire de l’entreprise doit payer l’impôt sur le revenu des personnes physiques sur tout revenu provenant de la société.
Pour les sociétés en nom collectif dans lesquelles les revenus sont distribués directement au propriétaire de l’entreprise, seul l’impôt sur le revenu des personnes physiques s’applique. Cela arrive également aux entreprises privées.
Quel montant d’impôt une entreprise doit-elle payer en Californie ?
Les sociétés paient un taux d’imposition de 8,84 % en Californie. Les sociétés S paient un impôt de 1,5%. Certaines entreprises peuvent également être tenues de payer des impôts supplémentaires, comme le taux d’imposition minimum alternatif de 6,65 %. D’autres types d’entreprises peuvent également être soumis à d’autres taxes.
Quels impôts une LLC doit-elle payer en Californie ?
En Californie, les SARL doivent payer une taxe de franchise minimale de 800 $. Ceci s’adresse aux entreprises dont le revenu brut est inférieur à 250 000 $. Les entreprises ayant un revenu brut plus élevé peuvent payer des impôts allant de 900 $ à 11 790 $.
Devez-vous payer 800 $ de taxe California LLC la première année ?
Les entreprises qui déposent, s’organisent ou s’enregistrent entre le 1er janvier 2021 et le 1er janvier 2024 ne seront pas assujetties à la taxe de 800 $ la première année.
Conclusion
Bien que la Californie soit un État animé avec de nombreuses grandes villes et une population nombreuse, faire des affaires dans cet État peut être un fardeau en raison des énormes impôts que les entreprises doivent payer. Bien que la Californie ait une popularité, une population et des emplacements propices à la réussite des affaires, il existe des compromis en termes d’impôts payés au gouvernement de l’État.
