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Si la conduite automobile représente une partie importante de votre travail, vous pouvez avoir droit à une déduction fiscale sur votre déclaration de revenus fédérale en fonction de votre kilométrage. L’Internal Revenue Service (IRS) ajuste chaque année le taux de kilométrage déductible autorisé, et la déduction peut inclure le kilométrage professionnel, médical ou bénévole.
Suivez ces huit étapes pour suivre votre kilométrage et demander des déductions fiscales.
Leçon principale
- L’IRS autorise des déductions pour l’utilisation d’un véhicule lors de la conduite à des fins professionnelles, médicales, militaires ou caritatives.
- Si vous utilisez la méthode des dépenses réelles, vous pouvez également déduire d’autres dépenses liées au véhicule, telles que l’assurance, l’essence et les péages.
- Vous pouvez également déduire d’autres dépenses liées au véhicule, telles que l’assurance, l’essence et les péages, si vous utilisez la méthode des dépenses réelles.
- Pour 2025, le taux kilométrique IRS est de 70 cents par mile pour les activités commerciales et de 21 cents par mile pour les activités médicales et militaires.
1. Assurez-vous d’être admissible à une déduction kilométrique
La raison la plus courante pour demander une déduction kilométrique est le déplacement du bureau à un lieu de travail ou du bureau à un deuxième lieu dans le cadre d’activités professionnelles. Vous pouvez également demander une déduction si vous utilisez votre voiture pour :
- Fins professionnelles, y compris les déplacements entre les lieux de travail ou les réunions d’affaires
- Rendez-vous médicaux, déduction faite des frais médicaux
- Le personnel militaire en service actif se déplace entre les positions.
- Organisations caritatives pour le travail bénévole.
2. Déterminez votre méthode de calcul
Vous pouvez choisir entre deux méthodes de calcul de votre déduction kilométrique. La première est la déduction kilométrique standard, qui nécessite de suivre le nombre de miles admissibles que vous parcourez au cours de l’année fiscale. La deuxième option consiste à demander une déduction pour les frais de véhicule lors de l’exercice d’activités admissibles.
Pour demander la déduction kilométrique standard, vous devez tenir un journal de votre kilométrage admissible. Les tarifs kilométriques pour l’année fiscale 2025 comprennent :
- Pour les entreprises : 70 cents par mile
- Pour des raisons médicales ou de voyage pour les membres qualifiés en service actif des forces armées : 21 cents par mile
- Pour les services aux associations caritatives : 14 cents par mile
Pour demander une déduction pour les dépenses liées au véhicule, vous devez conserver tous les reçus et documents connexes relatifs aux dépenses de conduite. Vous pouvez prendre en compte l’amortissement, les paiements de location, les frais d’immatriculation, le pétrole et le gaz, les réparations, les pneus, les péages, le stationnement, l’assurance et tout autre coût directement lié à votre véhicule.
Informations rapides
Les tarifs pour les entreprises ont augmenté de 3 cents par mile d’ici 2025. Il n’y a aucun changement dans les services caritatifs, médicaux ou de transport pour les membres en service actif admissibles des forces armées.
3. Enregistrez votre compteur kilométrique au début de l’année fiscale
Pour bénéficier de la déduction kilométrique standard, vous devrez déclarer le nombre total de miles parcourus par le véhicule au cours de l’année fiscale. Ce numéro est indiqué sur le formulaire 2106 : Dépenses professionnelles des employés. Enregistrez le compteur kilométrique de votre véhicule au début et à la fin de l’année fiscale.
Mais que se passe-t-il si vous achetez une voiture d’occasion en milieu d’année ? Dans ce cas, enregistrez les relevés du compteur kilométrique depuis le premier jour de mise en œuvre jusqu’à la fin de l’année fiscale.
Avertissement
Les employés ne peuvent pas déduire le coût d’un véhicule à titre de « frais de déplacement des employés non remboursés à titre de déductions diverses détaillées » entre décembre 2017 et janvier 2026.
Toutes les pages du formulaire 2106 sont disponibles sur Site Web de l’IRS.
4. Tenir un journal de conduite
Vous devez enregistrer votre kilométrage total si vous choisissez la déduction kilométrique standard. L’IRS précise :
- Enregistrez la lecture de votre compteur kilométrique au début de chaque voyage et indiquez le but, le lieu de départ, le lieu d’arrivée et la date du voyage.
- Après le voyage, le compteur kilométrique final doit être enregistré, puis la lecture initiale soustraite pour trouver le nombre total de kilomètres du voyage.
Votre journal de kilométrage doit être précis et tenu à jour de manière cohérente.
5. Tenir les registres des reçus
Si vous choisissez de déduire les dépenses réelles, vous n’avez pas besoin de conserver ou d’enregistrer votre kilométrage. Conservez plutôt des copies des reçus et des documents connexes. Chaque document doit comprendre la date et le montant du ou des services achetés ainsi qu’une description du produit ou du service requis. La dépense doit être engagée dans l’année d’imposition pour laquelle vous présentez la demande.
6. Enregistrez votre compteur kilométrique à la fin de l’année fiscale
Vous devez enregistrer les relevés de votre compteur kilométrique se terminant à la fin de l’année fiscale. Ce nombre est utilisé avec le compteur kilométrique au début de l’année pour calculer le nombre total de kilomètres parcourus par la voiture au cours de l’année. Les informations, y compris le pourcentage de kilomètres parcourus à des fins professionnelles, sont requises sur le formulaire 2106.
7. Enregistrez le kilométrage sur la déclaration de revenus
Lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus, indiquez le nombre total de miles parcourus sur le formulaire 2106, ligne 12. Ce nombre est calculé en utilisant le taux de kilométrage standard autorisé par l’IRS pour déterminer le montant de la déduction.
Si vous utilisez la méthode du coût réel, vous devrez regrouper vos dépenses par essence, pétrole, réparations, assurance, location de voiture et amortissement.
8. Conservation des documents
L’IRS recommande de conserver le kilométrage du véhicule et les documents associés pendant au moins trois ans en cas d’audit. Cela inclut vos journaux, reçus et formulaire 2106. Vous devez faire des sauvegardes de tout et les stocker en toute sécurité.
Est-il préférable de réclamer le kilométrage ou l’essence pour les taxes ?
La réclamation du kilométrage ou de l’essence pour les taxes dépend entièrement de votre situation. Si vous choisissez d’utiliser le kilométrage standard, vous pouvez réclamer 70 cents par mile en 2024. Si vous souhaitez réclamer de l’essence, vous devez conserver tous vos reçus. Vous pouvez également déduire d’autres dépenses liées au véhicule, telles que l’assurance, l’amortissement, les loyers, le stationnement, les péages et les réparations. Vous n’êtes pas autorisé à réclamer simultanément le kilométrage et les dépenses.
Quelle est la déduction fiscale pour les kilomètres médicaux et bénévoles ?
En 2025, le crédit d’impôt kilométrique médical est de 21 cents par mile. Le même taux s’applique au personnel militaire en service actif transféré à un nouveau poste. Pour les bénévoles, la déduction fiscale kilométrique pour l’année fiscale 2025 est de 14 cents par mile.
Conclusion
Si vous conduisez pour affaires, pour soins médicaux, pour faire du bénévolat ou pour une réinstallation militaire, vous pouvez avoir droit à une déduction de kilométrage sur vos impôts. Pour vous assurer de maximiser votre déduction, suivez soigneusement votre kilométrage et tenez des registres propres. Votre choix entre le tarif kilométrique standard et le coût réel du véhicule dépendra de la fréquence à laquelle vous conduisez et des coûts associés à votre véhicule.
En suivant ces huit étapes, vous serez bien préparé à réclamer vos déductions et à maintenir vos impôts à flot.
