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Leçon principale
- Si vous retirez de l’argent de votre 401(k) avant l’âge de 59 ans et demi, vous pourriez être confronté à une pénalité de retrait anticipé de 10 % ainsi qu’à d’autres impôts.
- L’IRS autorise généralement les retraits pour difficultés financières sans pénalité de 10 %.
- Vous pouvez retirer de l’argent sans pénalité si vous répondez à certains critères, comme adopter un enfant, avoir un handicap ou subir une perte économique en raison d’une catastrophe déclarée par le gouvernement fédéral.
- Pour continuer à cotiser après la retraite, vous devrez transférer votre 401(k) dans un compte de retraite individuel (IRA) et disposer d’un revenu gagné que vous pourrez ajouter au compte.
- Avec à la fois un 401(k) et un IRA traditionnel, vous devez prendre les distributions minimales requises (RMD) à partir de 72 ou 73 ans, selon l’année de votre naissance.
Les régimes 401(k) parrainés par l’employeur permettent aux employés d’économiser une partie de leur salaire pour des investissements de retraite fiscalement avantageux. De nombreuses entreprises correspondent au pourcentage de cotisation d’un employé et l’ajoutent au compte 401(k).
Mais vous risquez une amende si vous retirez de l’argent avant la retraite. Généralement, vous pouvez retirer de l’argent de votre compte d’épargne-retraite à tout moment, mais si vous le faites avant d’avoir 59 ans et demi, vous risquez une pénalité supplémentaire de 10 % en plus des autres impôts.
Voici les règles pour les retraits 401(k) et comment vous pouvez éviter la pénalité de retrait anticipé de 10 %.
Conseils
Si vous n’êtes pas éligible à un 401(k) par l’intermédiaire de votre employeur, vous pouvez ouvrir un 401(k) distinct pour épargner pour la retraite.
Retirer de l’argent 401(k) avant l’âge de 59 ans et demi
Les comptes de retraite fiscalement avantageux, tels que les 401(k), existent pour garantir que vous disposerez de revenus suffisants lorsque vous prendrez votre retraite, terminerez votre travail et ne recevrez plus de salaire régulier.
Parfois, vous pourriez avoir envie d’utiliser votre argent avant la retraite ; Cependant, si vous ne succombez pas à ces tentations, vous devrez peut-être payer le prix fort. Cela peut inclure des impôts et des pénalités de retrait anticipé : des impôts sur le revenu fédéraux et étatiques et une pénalité de 10 % sur le montant que vous retirez.
Selon les règles de retrait 401(k), les retraits sans pénalité (appelés distributions qualifiées) sont autorisés une fois que vous atteignez l’âge de 59 ans et demi. Vous pouvez également bénéficier de distributions admissibles plus tôt pour certains événements de la vie, tels que les frais médicaux. Et, après 72 ou 73 ans, selon l’année de votre naissance, vous devez retirer les distributions minimales requises (RMD) de votre 401(k) ou de votre compte de retraite individuel (IRA).
La plupart des Américains prennent leur retraite au milieu de la soixantaine et l’Internal Revenue Service (IRS) vous permet de commencer à recevoir des distributions de votre 401(k) sans la pénalité de retrait anticipé de 10 % dès que vous atteignez 59 ans et demi. Mais vous devez quand même payer des impôts sur les retraits.
401(k) Distribution anticipée sans pénalité
Vous pouvez vous retirer de votre 401(k) sans être soumis à la pénalité de distribution anticipée de 10 % dans les situations suivantes :
- Vous choisissez de recevoir une série de paiements à peu près égaux sur votre compte
- Vous prenez votre retraite, perdez votre emploi ou quittez votre emploi pour un nouvel emploi lorsque vous avez 55 ans ou plus (ou 50 ans si vous êtes un employé de la sécurité publique, ce qui comprend les agents chargés de l’application des lois fédérales, les agents pénitentiaires et les contrôleurs aériens, entre autres) ; Cela s’applique uniquement au 401(k) de l’employeur que vous venez de quitter
- L’ordonnance relative aux relations familiales qualifiée du tribunal vous oblige à encaisser votre 401(k) pour le partager avec votre ex-conjoint.
- Vous êtes victime de violence domestique (vous pouvez retirer jusqu’à 10 000 $ ou 50 % de votre compte, selon le montant le moins élevé)
- Vous donnez naissance ou adoptez un enfant (5 000 $ par enfant pour les frais de naissance ou d’adoption admissibles)
- Vous avez une urgence personnelle ou familiale pour laquelle vous pouvez recevoir une distribution d’urgence pouvant aller jusqu’à 1 000 $ par année civile.
- Vous êtes en phase terminale
- Vous êtes handicapé
- Vous avez transféré le compte vers un autre régime de retraite dans les 60 jours (appelé roulement de 60 jours)
- Vous êtes décédé et des paiements ont été versés à vos bénéficiaires ou à votre succession après votre décès.
- Cet argent est utilisé pour payer les taxes IRS
- Vous avez subi une perte économique en raison d’une catastrophe déclarée par le gouvernement fédéral
- Vous êtes un acheteur d’une première maison qualifié (pas plus de 10 000 $)
- Vous avez des frais médicaux non remboursés supérieurs à 7,5% de votre revenu brut ajusté (AGI)
- Vous êtes un soldat de réserve et pouvez être appelé dans l’armée.
- Vous avez été automatiquement inscrit à un 401(k) et vous souhaitez en sortir (dans le délai imparti) ou vous avez pris des distributions correctives pour cotisations excédentaires
Il est sage de consulter un conseiller fiscal si vous avez des questions quant à savoir si les retraits que vous effectuez sur votre 401(k) sont soumis à des pénalités ainsi qu’à des impôts.
Puis-je annuler mon 401(k) et retirer de l’argent tout en travaillant ?
Non, vous ne pouvez généralement pas cotiser à un 401(k) parrainé par l’employeur pendant que vous y travaillez encore. Vous pouvez choisir de suspendre les retenues sur salaire, mais vous perdrez les avantages avant impôts et les éventuelles subventions de l’employeur.
Retraits 401(k) difficiles
Dans certains cas, l’IRS autorise les distributions en cas de difficultés lorsque vous avez « un besoin financier immédiat et urgent ». La distribution ne peut être que du montant nécessaire pour répondre à ce besoin financier spécifique, et elle doit être conforme à votre plan 401(k).
Voici les événements de la vie qui donnent généralement droit à un retrait pour difficultés et qui ne peuvent pas entraîner la pénalité de 10 % :
- Frais médicaux pour vous, votre conjoint ou les personnes à votre charge
- Dépenses directement liées à l’achat de votre maison (hors versements hypothécaires)
- Frais de scolarité universitaires, frais y afférents, frais d’hébergement pour les 12 prochains mois pour vous, votre conjoint ou les personnes à votre charge
- De l’argent pour éviter l’expulsion ou la saisie de votre résidence principale
- Frais funéraires pour vous, votre conjoint, vos enfants ou personnes à votre charge
- Quelques frais pour réparer les dégâts causés à votre maison
Pour être admissible à un retrait pour difficultés, vous devez informer l’administrateur de votre régime que vous ne pouvez pas obtenir l’argent dont vous avez besoin d’une autre source. À moins qu’il ne s’agisse de cotisations Roth, les distributions sont soumises à l’impôt sur le revenu (voir « Impôt sur les distributions 401(k) » ci-dessous) et elles ne peuvent pas être réinjectées dans le plan ou transférées vers un autre plan.
Comment retirer de l’argent de votre 401(k)
Selon les règles de votre entreprise, au moment de votre retraite, vous pouvez choisir de percevoir des distributions régulières sous forme de rente, sur une durée déterminée ou sur votre durée de vie prévue, ou encore de procéder à des retraits irréguliers ou forfaitaires.
Lorsque vous retirez de l’argent de votre 401(k), le reste du solde de votre compte continue d’être investi selon les allocations existantes. Cela signifie que la période pendant laquelle les retraits sont disponibles et le montant par retrait dépendent de la performance de votre portefeuille.
Impôts sur les distributions 401(k)
Si vous recevez des distributions admissibles d’un 401(k) traditionnel, toutes les distributions sont soumises à l’impôt sur le revenu ordinaire. Les cotisations sont déposées à partir de votre chèque de paie avant d’être imposées, ce qui retarde les impôts jusqu’à la date de retrait. Ainsi, les distributions de votre 401(k) sont considérées comme un revenu imposable pour cette année-là, en plus de tout autre argent que vous gagnez.
Mais si vous avez un compte Roth désigné dans votre 401(k), vous avez déjà payé des impôts sur vos cotisations, les retraits ne seront donc pas imposés. Les comptes Roth permettent des distributions de revenus en franchise d’impôt, à condition que vous ayez plus de 59 ans et demi et que vous déteniez le compte depuis au moins 5 ans..
Que se passe-t-il après votre retraite ?
Selon votre âge, vous n’êtes pas tenu de retirer des distributions de votre compte immédiatement après votre retraite. Bien que vous ne puissiez pas continuer à cotiser à un 401(k) détenu par votre ancien employeur, l’administrateur de votre régime doit maintenir votre régime si vous avez investi plus de 5 000 $. Tout montant inférieur à 5 000 $ déclenchera probablement une distribution unique.
Si vous n’avez pas besoin de votre épargne immédiatement après la retraite, laissez-la continuer à gagner un revenu de placement dans votre 401(k). Tant que votre argent reste sur votre compte 401(k), il ne sera soumis à aucune taxe.
Distribution minimale requise
Si vous attendez d’être tenu de souscrire un RMD, vous devez commencer à retirer des distributions régulières et périodiques calculées en fonction de votre espérance de vie et du solde de votre compte. Bien que vous puissiez retirer davantage chaque année, vous ne pouvez pas retirer moins que votre RMD.
Convertissez votre 401(k) en un IRA
Vous ne pouvez pas cotiser à un 401(k) après avoir quitté votre emploi. Donc, si vous souhaitez continuer à ajouter de l’argent à votre épargne-retraite fiscalement avantageuse, vous devrez transférer votre (vos) compte(s) dans un IRA.
Auparavant, vous pouviez cotiser à un Roth IRA indéfiniment, mais vous ne pouviez pas cotiser à un IRA traditionnel après 70 ans et demi ; Cependant, la loi SECURE (Setting Every Community Up to Enhance Retirement) a modifié la loi afin que vous puissiez désormais cotiser à un IRA traditionnel aussi longtemps que vous le souhaitez, tant que vous gagnez de l’argent.
N’oubliez pas que vous ne pouvez verser que des revenus gagnés, et non des revenus bruts, aux deux types d’IRA. Cette stratégie ne fonctionne donc que si vous n’êtes pas complètement à la retraite et que vous gagnez toujours « une rémunération imposable, telle que des salaires, des commissions, des pourboires, des primes ou un revenu net provenant d’un travail indépendant », comme le dit l’IRS. Vous ne pouvez pas contribuer avec l’argent de vos investissements ou de vos chèques de sécurité sociale, bien que certains types de pension alimentaire puissent être admissibles.
Comment transférer de l’argent
Pour effectuer un roulement 401(k), demandez à l’administrateur de votre régime de distribuer votre épargne directement à l’IRA nouveau ou existant. Cependant, vous pouvez également choisir de recevoir la distribution vous-même, auquel cas vous devez déposer l’argent dans votre IRA dans les 60 jours pour éviter de payer des impôts sur le revenu.
Les comptes 401(k) traditionnels peuvent être transférés vers un IRA traditionnel ou un Roth IRA, tandis que les comptes Roth 401(k) désignés doivent être transférés vers un Roth IRA.
Retraits IRA traditionnels et Roth IRA
Comme les distributions 401(k) traditionnelles, les retraits des IRA traditionnels sont soumis aux taux d’imposition sur le revenu ordinaires l’année où vous recevez la distribution.
D’un autre côté, les retraits d’un Roth IRA sont totalement exonérés d’impôt s’ils sont effectués après que vous ayez atteint 59 ans et demi (ou si vous consultez la période de détention de cinq ans, selon la date la plus tardive).
Cependant, si vous décidez de transférer des actifs d’un 401(k) traditionnel vers un Roth IRA, vous devrez payer des impôts sur le montant total du transfert. En effet, avec un Roth IRA, vous payez des impôts à l’avance (et vous n’avez pas payé d’impôts sur vos cotisations 401(k)).
Les IRA traditionnels sont soumis aux mêmes réglementations RMD que les 401(k) et les autres régimes de retraite parrainés par l’employeur. Les Roth IRA n’ont pas de RMD.
Foire aux questions (FAQ)
Puis-je retirer tout l’argent de mon 401(k) à la retraite ?
Vous avez le droit d’annuler votre 401(k) dès que vous atteignez l’âge de 59 ans et demi – ou 55 ans, dans certains cas. Vous pouvez également retirer des fonds plus tôt, même si cela entraînera une pénalité de retrait anticipé de 10 %. Vous devez toujours payer des impôts sur les retraits, et si votre solde est important, cela pourrait vous exposer à des impôts plus élevés.
Qu’est-ce qu’un retrait brutal ?
Un retrait pour difficultés est un retrait de votre 401(k) en raison de ce que l’IRS appelle un « besoin financier grave et urgent ». Ce type de besoin qualifié comprend, entre autres, les frais visant à empêcher l’expulsion ou la saisie, certains frais médicaux, les frais de réparation des dommages accidentels causés à votre résidence principale et les frais funéraires. Pour être admissible, vous devez démontrer que vous n’avez aucun autre actif ou assurance pour répondre à vos besoins. Et votre plan 401(k) doit permettre les distributions en cas de difficultés.
De quelle preuve avez-vous besoin pour un retrait pour difficultés ?
Si votre plan permet des distributions pour difficultés financières, vous devez fournir une déclaration de vos besoins financiers et disposer de documents (tels que des estimations, des contrats, des factures et des déclarations de tiers) qui le justifient. Selon les besoins, les documents peuvent inclure des factures d’un collège ou d’un salon funéraire, des factures d’hôpital, des relevés bancaires ou des dossiers judiciaires. Ce document est destiné à des fins fiscales et n’a généralement pas besoin d’être divulgué à votre employeur ou au promoteur de votre régime.
Combien de temps faut-il pour recevoir une distribution 401(k) ?
Les délais peuvent varier en fonction du gestionnaire de compte. Pour un délai plus précis, contactez le service des ressources humaines de l’entreprise où vous travaillez ou l’institution financière qui gère le fonds.
Quelles sont mes options 401(k) après la retraite ?
En général, les retraités titulaires d’un 401(k) disposent des options suivantes :
- Laissez votre argent dans le plan jusqu’à ce que vous atteigniez l’âge requis pour commencer à recevoir les distributions minimales requises.
- Convertir le compte en compte de retraite individuel
- Commencez à encaisser via une distribution forfaitaire, des paiements échelonnés ou souscrivez une rente auprès d’une compagnie d’assurance recommandée.
Conclusion
Les règles régissant les retraits 401(k) et ce que vous pouvez faire avec votre 401(k) après la retraite sont complexes et sont façonnées à la fois par l’IRS et par l’entreprise qui met en place le plan. Consultez l’administrateur du régime de votre entreprise pour plus de détails. Vous pouvez également parler à un conseiller financier avant de prendre toute décision finale concernant vos comptes de retraite.