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L’assurance vie permanente vous permet de créer une valeur de rachat que vous pouvez exploiter en franchise d’impôt de votre vivant, puis de créer un héritage libre d’impôt pour vos proches après votre décès. Dans les limites spécifiées, vous pouvez retirer des fonds tant que le contrat reste en vigueur. Vous pouvez également emprunter sur la valeur de la police. Bien que l’assurance vie permanente ne soit pas déductible d’impôt, la valeur de rachat augmente lentement.
Leçon principale
- L’assurance vie vous permet de transférer votre capital-décès au revenu de vos bénéficiaires en franchise d’impôt.
- Bien que des impôts sur les successions puissent s’appliquer à l’assurance-vie, il existe des stratégies pour éviter ces impôts.
- L’assurance vie permanente crée également une valeur de rachat que vous pouvez utiliser de votre vivant.
- La valeur de rachat croît à l’abri de l’impôt dans votre police.
- Si vous retirez la valeur de rachat, vous devrez payer de l’impôt sur les bénéfices. Cependant, les prêts vous donnent accès à de l’argent non imposable.
Votre bénéficiaire
Lorsque les gens pensent à l’assurance-vie, ils imaginent souvent à quel point elle aidera ceux qu’ils laissent derrière eux. Si vous décédez, une prestation de décès peut financer les futures études universitaires d’un enfant, fournir des fonds de retraite à votre conjoint ou simplement garantir à vos survivants suffisamment d’argent pour vivre le style de vie que vous désirez.
Les prestations de décès de l’assurance-vie sont entièrement exonérées d’impôt pour le bénéficiaire. Quel que soit le montant de la prestation de décès — 50 000 $ ou 50 millions de dollars — vos bénéficiaires n’auront pas à payer un centime d’impôt sur le revenu sur l’argent qu’ils reçoivent.
Ce n’est pas le cas de la plupart des autres comptes financiers. Par exemple, les bénéficiaires peuvent être assiégés par l’Internal Revenue Service (IRS) lorsqu’ils héritent de comptes de retraite individuels (IRA), de rentes à impôt différé et de régimes de retraite qualifiés. L’assurance-vie crée un héritage plus avantageux sur le plan fiscal.
Avantages fiscaux sur la valeur de rachat
L’assurance vie permanente peut créer une valeur de rachat, une réserve de fonds à laquelle vous pouvez accéder de votre vivant. Vous pouvez utiliser cet argent pour compléter votre revenu de retraite, payer des soins médicaux ou l’utiliser comme fonds d’urgence. La valeur de rachat augmente avec report d’impôt. Vous ne devez pas d’impôt sur le revenu tant que le montant reste dans votre police.
Vous pouvez retirer des primes jusqu’à concurrence d’un montant libre d’impôt. Si vous retirez plus que ce montant, vous devrez payer de l’impôt sur le revenu sur le montant que vous avez gagné au-delà de ce que vous avez versé. Cependant, vous pouvez également accéder à votre valeur de rachat grâce à un prêt. Si vous empruntez de cette façon, vous n’aurez pas à payer d’impôt sur vos bénéfices. Cela peut vous aider à rester dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite et à éviter les impôts sur la sécurité sociale.
Vous n’aurez jamais à rembourser le prêt de votre vivant. Si vous décédez avec des dettes impayées, le capital-décès sera remboursé et vos héritiers recevront le revenu restant en franchise d’impôt. L’inconvénient d’un prêt avec valeur de rachat est que la compagnie d’assurance facturera des intérêts. Si le montant du prêt plus les intérêts dépasse votre valeur de rachat totale, vous devrez verser davantage dans le contrat, sinon le contrat deviendra caduc.
Avantages fiscaux d’investir de son vivant
Allocation d’actifs
Il existe plusieurs versions d’assurance vie permanente. Certaines, comme l’assurance vie universelle (VU), paient un taux d’intérêt fixe sur le montant assuré du contrat. Cependant, d’autres fonds, comme la vie universelle variable (VUL), offrent des dizaines d’options d’investissement. Il peut s’agir de fonds d’actions à grande capitalisation, de fonds d’actions internationales, de fonds obligataires ou encore de fonds immobiliers. La liste est presque interminable.
La croissance de la valeur de rachat en VUL est déterminée par la performance du ou des portefeuilles sous-jacents que vous avez choisis. Cela fait partie de votre portefeuille d’investissement total. Les réallocations dans le cadre de cette politique ne sont pas imposables. Ainsi, lorsque viendra le temps de rééquilibrer vos investissements, vous n’aurez pas à vous soucier de payer de l’impôt sur le revenu sur les bénéfices que vous réaliserez lorsque vous modifierez votre VUL. Vos investissements sont également à l’abri de l’impôt, comme toute autre option de valeur de rachat.
Régime de retraite maximum
Si vous avez cotisé le montant maximum à votre 401(k) et à votre IRA cette année, l’assurance vie permanente pourrait vous aider à économiser davantage. Il n’y a aucune limite au montant que vous pouvez investir dans une assurance vie permanente. C’est une autre façon d’accéder à une croissance à l’abri de l’impôt après avoir atteint le maximum de votre plan de retraite.
De plus, il n’y a aucune restriction de revenu lors de l’utilisation d’une assurance vie permanente, comme sur un Roth IRA. Vous pouvez utiliser cette stratégie d’investissement à impôt différé quel que soit le montant de vos revenus.
Stratégie fiscale pour les prestations de décès
Essayez-le maintenant
Si vous souhaitez que votre argent profite à vos héritiers de votre vivant, ainsi qu’augmenter le montant qu’ils recevront à votre décès, vous pourriez envisager de leur donner de l’argent dès aujourd’hui. Pour le plus grand bénéfice, vos héritiers peuvent utiliser une partie du don pour souscrire une police d’assurance vie sur votre vie. Pendant ce temps, vous pourrez regarder vos proches profiter de ce qui reste, dès maintenant.
De plus, vous réduirez votre succession imposable du montant de votre don. Et comme vos proches sont les propriétaires et les bénéficiaires du contrat, ils n’auront pas à se soucier des impôts sur la succession ou sur le revenu sur le capital-décès à votre décès. Ils n’auront pas non plus à se soucier de payer de l’impôt sur le revenu sur la croissance de la valeur de rachat de leur assurance-vie tant qu’ils la conservent dans la police.
Fiducies d’assurance-vie irrévocables
Une autre option pour les personnes ayant une valeur nette plus élevée est une fiducie d’assurance-vie irrévocable (ILIT), qui achète directement la police d’assurance pour l’exclure des actifs personnels d’une personne. Vous faites un don en espèces à l’ILIT pour souscrire une police d’assurance vie permanente. ILIT est propriétaire et bénéficiaire du contrat. Au décès du survivant, vos héritiers n’auront pas à payer d’impôts sur les successions ni sur le revenu sur le capital-décès.
L’assurance vie permanente est-elle déductible d’impôt ?
L’assurance vie permanente n’est pas déductible d’impôt si vous souscrivez la police pour vous-même ou pour un autre membre de votre famille. Cependant, les propriétaires d’entreprise peuvent déduire les primes pour payer l’assurance-vie des employés. Cependant, la plupart des gens ne bénéficient pas d’allégement fiscal lorsqu’ils souscrivent une assurance-vie.
Comment puis-je utiliser toute ma vie pour éviter les impôts ?
L’assurance vie entière peut éviter les impôts en créant une valeur de rachat. Votre épargne en valeur de rachat sera à l’abri de l’impôt, vous n’aurez donc pas à payer d’impôt sur le revenu tant que vous laisserez l’argent sur votre compte. En comparaison, si vous épargnez via un compte d’épargne ou un certificat de dépôt, vous paierez chaque année des impôts sur les intérêts. Si vous empruntez la totalité de la valeur de rachat de votre assurance vie au moyen d’un prêt, vous pouvez retirer l’argent en franchise d’impôt.
L’assurance vie permanente est-elle exonérée d’impôt ?
L’assurance vie permanente est pour la plupart exonérée d’impôt. À votre décès, vos héritiers ne doivent pas d’impôt sur le capital-décès. Des impôts sur les successions s’appliquent, mais les limites sont si élevées que très peu de personnes les doivent. L’assurance vie permanente croît également en franchise d’impôt. Vous ne devez payer des impôts sur la valeur de rachat accrue que si vous les retirez ou annulez la police.
Conclusion
Si les impôts sur le revenu et les successions vous empêchent de dormir la nuit, l’assurance vie pourrait être la solution. L’assurance vie permanente est l’un des outils de planification fiscale les plus puissants que vous puissiez trouver. Il offre plusieurs façons uniques de régler votre succession et vos obligations fiscales sur le revenu de votre vivant et pour vos héritiers après votre décès.
