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L’Internal Revenue Service (IRS) ajuste chaque année les limites de contribution 401(k) en fonction de l’inflation. Le plafond de cotisation pour un Roth 401(k) désigné augmentera de 1 000 $ en 2026 pour atteindre 24 500 $. Les titulaires de compte âgés de 50 ans ou plus peuvent verser des cotisations supplémentaires allant jusqu’à 8 000 $. Cela signifie que la contribution totale peut atteindre 32 500 $. Les limites sont respectivement de 23 500 $ et 31 000 $ en 2025.
Les employeurs peuvent cotiser à un Roth 401(k) en égalant les cotisations des employés d’un certain pourcentage ou d’un certain montant en dollars. Ils peuvent également verser des cotisations facultatives indépendantes des cotisations des employés.
Le plafond des cotisations de l’employé et de l’employeur est de 72 000 $ ou 100 % de la rémunération de l’employé en 2026, selon le montant le moins élevé. Cela représente une hausse par rapport aux 70 000 $ de 2025. Les travailleurs de 50 ans et plus cotisent 8 000 $ de plus pour un total de 80 000 $, contre 77 500 $ en 2025.
Leçon principale
- Les plafonds de cotisation de retraite sont ajustés chaque année en fonction de l’inflation.
- Les limites pour les IRA et les 401(k) sont différentes.
- Le plafond de cotisation Roth 401(k) est de 24 500 $ en 2026 plus une contribution supplémentaire de 8 000 $ si vous avez 50 ans ou plus.
- Le plafond de contribution Roth IRA est de 7 500 $ en 2026 plus une contribution supplémentaire de 1 100 $ si vous avez 50 ans ou plus.
- Les employeurs peuvent cotiser aux Roth 401(k) des employés par le biais de cotisations de contrepartie ou facultatives, mais tous les employeurs ne proposent pas ces plans.
Roth 401(k) contre 401(k) traditionnel.
Bien que les limites de cotisation soient les mêmes pour les régimes 401(k) traditionnels et leurs homologues Roth, un compte Roth 401(k) désigné est techniquement un compte distinct au sein de votre 401(k) traditionnel qui permet des cotisations avec des dollars après impôt. Le montant sélectionné sera déduit de votre chèque de paie après évaluation du revenu, de la sécurité sociale et des autres impôts applicables. La cotisation ne vous donne pas d’allégement fiscal l’année où vous la versez.
Le principal avantage d’un Roth 401(k) est qu’il n’y a pas d’impôt sur le revenu sur ces fonds ou sur leurs revenus lorsqu’ils sont retirés après votre retraite. Les 401(k) traditionnels fonctionnent différemment. Autrement dit, avec un 401(k) traditionnel, vous cotisez avant impôt et payez des impôts sur les retraits lorsque vous prenez votre retraite. Aucun de ces comptes 401(k) n’impose de limites de revenus à la participation.
Informations rapides
Lorsqu’il est disponible, vous pouvez utiliser une combinaison d’un Roth 401(k) et d’un 401(k) traditionnel pour planifier votre retraite. Répartir vos cotisations de retraite entre les deux types 401(k), si vous en avez la possibilité, peut aider à réduire votre charge fiscale de retraite.
Si vous avez plusieurs comptes Roth
La question pour ceux qui souhaitent un compte de retraite individuel (IRA) Roth 401(k) et Roth est la suivante : respectez-vous les limites de revenus pour être autorisé à cotiser à un IRA ? La fourchette d’élimination progressive des revenus pour les cotisations IRA en 2026 est la suivante :
- 153 000 $ à 168 000 $, passant de 150 000 $ à 166 000 $ en 2025, pour les demandeurs célibataires et les chefs de famille
- 242 000 $ à 252 000 $, passant de 236 000 $ à 246 000 $ en 2025, pour ceux qui sont mariés, déclarent conjointement et sont admissibles à un conjoint survivant.
Si vous possédez à la fois un Roth 401(k) et un Roth IRA, en fonction de votre âge, vos cotisations annuelles totales à tous les comptes en 2026 ont une limite combinée de :
- 24 500 $ de contribution Roth 401(k) + 7 500 $ de contribution Roth IRA = 32 000 $ si vous avez moins de 50 ans
- 24 500 $ de contribution Roth 401(k) + 8 000 $ de contribution de rattrapage + 7 500 $ de contribution Roth IRA + 1 100 $ de contribution de rattrapage = 41 100 $ si vous avez 50 ans ou plus
Selon votre âge, le total de vos cotisations annuelles en 2025 ne pourra excéder les montants suivants :
- 23 500 $ de contribution Roth 401(k) + 7 000 $ de contribution Roth IRA = 30 500 $ si vous avez moins de 50 ans
- 23 500 $ de contribution Roth 401(k) + 7 500 $ de contribution de rattrapage + 7 000 $ de contribution Roth IRA + 1 000 $ de contribution de rattrapage = 39 000 $ si vous avez 50 ans ou plus
Informations rapides
Le compte Roth IRA a un plafond de cotisation annuel de 7 500 $ en 2026 avec une limite supplémentaire de 1 100 $ pour les cotisations de rattrapage si vous avez 50 ans ou plus pour un total de 8 600 $. Ces limites augmentent à partir de 2025.
Règles Roth 401(k) supplémentaires
Cependant, les cotisations à un Roth 401(k) doivent être effectuées avant la fin de l’année civile, la date limite de cotisation pour 2025 est donc le 31 décembre 2025. Cependant, vous avez un peu plus de marge de manœuvre avec les cotisations Roth IRA. Vous devez les faire avant le jour des impôts (15 avril 2026).
Il faut cinq ans à compter de votre première cotisation avant de pouvoir effectuer des retraits exonérés d’impôt de votre Roth 401(k), et vous devez également avoir au moins 59 ans et demi.
Puis-je cotiser à la fois à un 401(k) et à un Roth 401(k) ?
La possibilité de cotiser à la fois à un 401(k) traditionnel et à un Roth 401(k) dépend de votre employeur. Certains employeurs offrent la possibilité de partager les cotisations entre les cotisations traditionnelles et Roth 401(k). D’autres non.
Combien puis-je cotiser à mon Roth 401(k) en 2026 ?
Le montant maximum que vous pouvez cotiser à un Roth 401(k) traditionnel en 2026 est de 24 500 $, ou de 32 500 $ si vous avez 50 ans ou plus. Vous pouvez cotiser jusqu’à 23 500 $ ou 31 000 $ si vous avez 50 ans ou plus en 2025.
Que se passe-t-il si je dépasse ma limite Roth 401(k) ?
Si vos cotisations 401(k) dépassent la limite annuelle, vous risquez d’être imposé deux fois sur vos cotisations excédentaires. Si vous vous trouvez dans cette situation, contactez votre service des ressources humaines ou votre administrateur de régime dans les plus brefs délais. Si vous les informez avant la date limite fiscale, vous pouvez résoudre le problème rapidement.
Quand les limites de cotisation Roth 401(k) sont-elles réinitialisées ?
Les limites de cotisation Roth 401(k) s’appliquent à l’année civile : du 1er janvier au 31 décembre. Au début de la nouvelle année, les cotisations sont remises à zéro et la limite peut être augmentée pour tenir compte de l’inflation.
Conclusion
Un Roth 401(k) est un compte d’épargne-retraite fiscalement avantageux. Comme le Roth IRA, il est financé avec des dollars après impôt. Vous payez des impôts sur vos cotisations l’année où vous les versez, mais pas lorsque vous les retirez, généralement à la retraite.
Les limites de cotisation pour un Roth 401(k) sont les mêmes que pour un 401(k) traditionnel. Vous pouvez cotiser jusqu’à 23 500 $ en 2025, plus une contribution de suivi de 7 500 $ si vous avez 50 ans ou plus. Ce montant passe à 24 500 $ plus une contribution de rattrapage de 8 000 $ en 2026. Les employeurs peuvent également cotiser au Roth 401(k) des employés, bien que tous les employeurs n’offrent pas ces plans.
