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Bien que financés avec des dollars après impôt, les comptes Roth 401(k) ne sont pas à l’abri des impôts et des pénalités. C’est pourquoi il est important de connaître les règles concernant les retraits. Comprendre ces exigences vous évitera de perdre une partie de votre épargne-retraite ou d’avoir du mal à payer une pénalité fiscale imprévue. Voici ce que vous devez savoir pour assurer votre retraite en toute sécurité.
Leçon principale
- Les cotisations et les revenus d’un Roth 401(k) peuvent être retirés sans impôt ni pénalité si vous avez au moins 59 ans et demi et que vous possédez votre compte depuis au moins cinq ans.
- Les retraits peuvent être effectués sans pénalité si vous souffrez d’un handicap.
- Les rollovers vous permettent d’éviter les impôts sur les revenus Roth 401(k).
- Vous pouvez éviter les impôts et les pénalités en empruntant de l’argent sur votre Roth 401(k) tant que vous respectez les règles de remboursement.
Roth 401(k)s : les bases
Bien que toutes les entreprises proposant des régimes de retraite parrainés par l’employeur n’offrent pas le Roth 401(k), ils deviennent de plus en plus populaires.
Contrairement à un 401(k) traditionnel, les cotisations sont versées avec des dollars après impôt et ne sont pas déductibles d’impôt. Toutefois, vous n’avez pas à payer d’impôt sur les retraits à la retraite. En 2024, vous pouvez cotiser jusqu’à 23 000 $ par année, et ce, jusqu’à 23 500 $ en 2025. En 2024 et 2025, il y aura une contribution supplémentaire de 7 500 $ pour les 50 ans et plus.
Règles de retrait Roth 401(k)
Pour effectuer un retrait qualifié d’un compte Roth 401(k), vous devez être âgé d’au moins 59 ans et demi et le compte doit respecter la règle des cinq ans.
Des retraits peuvent également être effectués si le titulaire du compte est invalide ou décédé ; Dans ce cas, l’argent sera transféré au bénéficiaire du compte.
Les termes d’un compte Roth 401(k) stipulent que les distributions minimales requises (RMD) doivent commencer à 73 ans, ou 70½ si vous avez atteint cet âge avant le 1er janvier 2020. Cependant, en vertu de la loi SECURE 2.0 de 2022, les RMD seront éliminés pour les plans Roth à partir de 2024, mais vous devrez toujours y prendre des RMD pour les années antérieures si cela vous est demandé.
Contrairement aux Roth 401(k), les comptes de retraite individuels (IRA) Roth ne sont jamais soumis aux RMD. Étant donné que les cotisations à un plan Roth sont versées avec des dollars après impôt, vous n’avez pas besoin de payer d’impôt sur le revenu sur les distributions admissibles, même si vous devez toujours les déclarer à l’Internal Revenue Service (IRS) sur le formulaire 1099-R lorsque vous produisez vos impôts.
Le retrait n’est pas admissible
Si un retrait effectué à partir d’un compte Roth 401(k) ne répond pas aux critères ci-dessus (c’est-à-dire que vous devez avoir au moins 59 ans et demi et que le compte doit avoir au moins 5 ans), alors le retrait est considéré comme anticipé ou non admissible. Les retraits non admissibles seront soumis à l’impôt sur le revenu et à une pénalité fiscale IRS de 10 % sur une partie, mais pas nécessairement la totalité, du montant de votre retrait.
Vous pouvez retirer l’équivalent de vos cotisations Roth 401(k) sans payer de pénalités ni d’impôts, car les cotisations Roth sont versées avec des dollars après impôt. Cependant, tous les revenus sont répartis de manière égale responsable des taxes et des pénalités.
Cependant, il y a un piège. Les retraits anticipés doivent être répartis au prorata entre les cotisations (non imposables) et les revenus (imposables). Pour calculer la partie d’un retrait attribuable au revenu, multipliez simplement le montant du retrait par le rapport entre le revenu total du compte et le solde du compte.
Par exemple, si le solde de votre compte se compose de 9 000 $ de cotisations et de 1 000 $ de revenus, votre ratio de revenus est de 10 % (1 000 $ 10 000 $). Dans ce cas, le retrait de 4 000 $ comprendrait 400 $ de revenu imposable. Ces 400 $ devront être inclus dans votre revenu annuel brut déclaré à l’IRS. Il y aura également une pénalité fiscale de 10 % sur le montant de 400 $. Aucune taxe ni frais ne sont imposés sur le montant de 3 600 $.
Rouler des fonds dans un Roth 401(k)
Vous pouvez éviter d’être imposé sur vos revenus si votre retrait est destiné à un réinvestissement. Si l’argent est simplement transféré dans un autre régime de retraite ou dans celui du conjoint par transfert direct, il n’y aura pas d’impôt supplémentaire.
Avertissement
Si le transfert n’est pas direct (les fonds sont distribués au titulaire du compte plutôt que d’une institution à une autre), les fonds doivent être déposés sur un autre compte Roth 401(k) ou Roth IRA dans les 60 jours pour éviter l’impôt.
Lorsque vous effectuez un roulement indirect, la distribution attribuable aux cotisations ne peut pas être transférée vers un autre Roth 401(k), mais elle peut être transférée vers un Roth IRA. La partie bénéfices de la distribution peut être déposée dans l’un des deux types de comptes.
Emprunter auprès d’un Roth 401(k)
Emprunter sur votre compte est un moyen d’utiliser de l’argent pour répondre à vos besoins courants sans réduire votre épargne-retraite. De nombreux plans 401(k), Roth ou traditionnels, permettent aux titulaires de compte d’emprunter 10 000 $ ou 50 % du solde du compte, selon le montant le plus élevé, jusqu’à 50 000 $.
Les prêts doivent être remboursés dans un délai de cinq ans et des versements égaux sont généralement effectués au moins une fois par trimestre. L’avantage est que vous empruntez de l’argent sur vous-même et que tous les paiements et intérêts vont directement sur votre compte de retraite. Toutefois, le défaut de rembourser le prêt comme requis peut être considéré comme une distribution imposable. De plus, vous n’êtes généralement pas autorisé à verser des cotisations 401(k) supplémentaires tant que le prêt n’a pas été remboursé.
Quand puis-je retirer mon Roth 401(k) ?
Généralement, vous pouvez commencer à retirer les revenus d’un Roth 401(k) lorsque vous atteignez 59 ans et demi. Il existe plus de clémence concernant les règles de retrait pour les cotisations Roth 401(k).
Quelle est la pénalité pour les retraits anticipés Roth 401(k) ?
Si vous retirez de l’argent de votre Roth 401(k) par anticipation, vous devez payer des impôts sur le montant non versé lorsque vous retirez l’argent. De plus, l’IRS impose une pénalité de 10 % en cas de non-contribution. Il n’y a pas d’impôts ni de pénalités pour les cotisations.
Dois-je payer des impôts sur les retraits Roth 401(k) ?
Si vous retirez vos gains trop tôt, vous serez soumis à des impôts sur les gains de retrait anticipé. Il n’y a aucune incidence fiscale si vous retirez vos revenus alors que vous êtes admissible à les retirer.
Combien puis-je cotiser à mon Roth 401(k) ?
Les jeunes investisseurs peuvent contribuer jusqu’à 23 000 $ à leur Roth 401(k) en 2024 et 23 500 $ en 2025. Au cours des deux années, les personnes de 50 ans et plus devront débourser 7 500 $ de plus.
Conclusion
Lorsque les factures du ménage commencent à s’accumuler ou que des dépenses imprévues surgissent, épargner pour sa retraite peut sembler intéressant à court terme. Les comptes de retraite comme Roth, les IRA traditionnels et les plans 401(k) ne sont pas conçus pour un accès facile, et il y a des conséquences si vous utilisez l’argent de ces comptes avant d’y être éligible.
Si vous utilisez vos fonds de retraite sans connaître les règles, vous risquez de perdre une partie de votre épargne à cause des pénalités et des impôts. Un compte Roth 401(k) n’est pas à l’abri de cela, malgré le fait qu’il soit financé avec des dollars après impôt.
