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Une rente est un produit d’investissement qui verse à une personne un flux constant de revenus en échange d’un paiement forfaitaire. La plupart des gens qui investissent dans des rentes le font pour gagner un revenu de retraite, mais parfois, ils prennent également soin de leurs proches.
Une rente peut être laissée au conjoint survivant ou à un autre membre de la famille. Ou bien, les fonds restants du compte de rente peuvent être transférés aux bénéficiaires dans le testament de la personne décédée.
Il existe plusieurs options pour gérer une rente si vous recevez une rente en tant que bénéficiaire.
Leçon principale
- Une rente peut être structurée pour verser un revenu viager au conjoint qui vit le plus longtemps.
- Les versements iront alors uniquement au conjoint survivant.
- Dans certains cas, une rente peut verser une certaine somme d’argent qui peut être transmise à un héritier désigné si les fonds restent sur le compte au décès du titulaire du compte.
- Les héritiers peuvent recevoir l’argent en une seule fois ou le payer en plusieurs fois.
Options pour le conjoint survivant
Les rentes peuvent comporter de nombreuses variables, et une option populaire consiste à continuer de verser des paiements pendant toute la vie du conjoint survivant.
Si vous êtes le conjoint survivant, vous pouvez considérer la rente comme votre propre revenu futur. Les paiements se poursuivront selon les détails convenus par votre conjoint dans le contrat.
Le conjoint survivant ou toute autre personne qui hérite de la rente dispose d’un certain nombre d’autres options pour payer l’argent.
Options pour les conjoints non survivants
Si vous héritez de la rente mais n’êtes pas le conjoint survivant, vous avez trois options :
- Recevez un paiement unique
- Prendre le montant total en plusieurs versements sur les 5 prochaines années
- Recevez une rente en versements réguliers tout au long de votre vie
Vous disposez de 60 jours pour décider quelle option vous préférez.
Si les versements de rente ont commencé, vous devez effectuer les versements au moins au même taux que celui reçu par le propriétaire initial. La période pendant laquelle une rente est capitalisée et avant le début des paiements est appelée période d’accumulation.
Lorsqu’une personne hérite d’une rente, les prestations sont conservées conformément à la police.
Selon le type de rente, des impôts seront prélevés sur le montant forfaitaire perçu ou sur les versements fixes réguliers. Les paiements reçus d’une rente sont considérés comme un revenu ordinaire, qui peut avoir des taux d’imposition marginaux allant de 0 % à 37 % pour 2024 et 2025, selon votre tranche d’imposition.
Si la rente est achetée avec des dollars après impôt, le revenu ordinaire sera calculé sur tous les intérêts et non sur le capital gagné. Une partie de chaque paiement de rente sera traitée comme un remboursement de capital non imposable, répartissant l’impôt à payer dans le temps, à moins que vous ne choisissiez d’effectuer un paiement forfaitaire.
Distribution unique
Une distribution forfaitaire est un paiement unique plutôt qu’une série de paiements échelonnés dans le temps. Les paiements uniques peuvent avoir des implications fiscales.
L’Internal Revenue Service fournit des conseils pour vous aider à comprendre les implications fiscales d’un paiement forfaitaire. Selon l’IRS :
Des distributions uniques peuvent être versées dans un certain nombre de situations :
- Un participant au régime décède
- Une fois que le participant atteint 59 ans et demi
- Le participant, s’il est salarié, est séparé du service
- Après que le participant, s’il s’agit d’un travailleur indépendant, devient totalement et définitivement invalide
L’impôt à payer peut être différé en transférant une distribution forfaitaire sur un compte de retraite individuel. Selon l’IRS : « Vous recevrez un formulaire 1099-R du payeur de la distribution forfaitaire indiquant votre distribution imposable et le montant éligible au traitement des gains en capital. Si votre formulaire 1099-R ne vous est pas fourni avant le 31 janvier de l’année suivant celle de la distribution, vous devez contacter le payeur de votre distribution forfaitaire.
Conseils
Les rentes comportent souvent des frais élevés, vous devriez donc envisager d’autres types d’investissements.
Qu’arrive-t-il à ma rente à mon décès ?
Cela dépend des conditions contractuelles de votre rente :
- Si votre conjoint est copropriétaire de la rente et que vous décédez en premier, votre conjoint continuera de recevoir la rente.
- Si votre conjoint est le rentier désigné et que vous décédez en premier, votre conjoint recevra la prestation de décès.
- Si votre rente a une durée déterminée et que vous décédez avant la fin des versements, votre conjoint survivant ou tout autre bénéficiaire que vous nommez recevra le montant restant.
Comment puis-je protéger ma rente lors d’un divorce ?
Certaines rentes non admissibles peuvent être divisées en cas de divorce. Cependant, veuillez contacter un professionnel de la fiscalité et du divorce pour établir les documents appropriés pour protéger votre rente.
Dois-je payer des impôts sur ma rente ?
À de rares exceptions près, les versements de rente sont imposables comme un revenu ordinaire. Vous devrez payer des impôts sur le revenu allant de 0% à 37%, selon votre tranche d’imposition. Les taxes sont généralement déduites des paiements.
Conclusion
Pour un couple, une rente est souvent un moyen de fournir une source de revenus régulière pour la vie des deux personnes. Selon le type de rente, le conjoint survivant peut continuer à percevoir des revenus ou recevoir une prestation de décès.
Un contrat de rente peut également préciser certains versements. Si vous décédez avant la fin du versement, votre bénéficiaire recevra le montant restant.
