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Le fonds de roulement est utilisé dans l’analyse fondamentale pour déterminer la situation financière et les performances à court terme d’une entreprise. Le fonds de roulement d’une entreprise est calculé en soustrayant ses passifs courants de ses actifs courants.
Leçon principale
- Le fonds de roulement est calculé en soustrayant les passifs à court terme d’une entreprise de ses actifs courants.
- Le fonds de roulement est une mesure de la santé financière à court terme d’une entreprise.
- Un fonds de roulement élevé est le signe que l’entreprise est non seulement en mesure de rembourser ses dettes à court terme, mais qu’elle est également en mesure d’investir dans la croissance.
- Vous pouvez consulter les bilans de deux entreprises et saisir certaines informations dans Microsoft Excel pour comparer leurs situations financières à court terme.
Formule de fonds de roulement
Vous pouvez consulter les bilans des sociétés respectives pour comparer les performances et la situation financière à court terme de Meta et X (anciennement Twitter). Facebook avait un actif courant total de 48,56 milliards de dollars et un passif courant total de 3,76 milliards de dollars pour la période terminée le 31 décembre 2017. X avait un actif courant total de 5,32 milliards de dollars et un passif courant total de 583,28 millions de dollars au cours de la même période.
Formule Excel
- Faites un clic droit sur les colonnes A, B et C dans Excel. Faites un clic gauche sur la largeur de la colonne. Modifiez la valeur à 28 pour chaque colonne correspondante et cliquez sur OK. Entrez “Meta” dans la cellule B1 et “X Corp.” allez dans la cellule C1.
- Entrez maintenant « Total des actifs courants » dans la cellule A2, « Total des passifs courants » dans la cellule A3 et « Fonds de roulement » dans la cellule A4.
- Entrez “=48,56” dans la cellule B2 et “=3,76” dans la cellule B3. Le fonds de roulement de Meta est calculé en saisissant la formule « =B2-B3 » dans la cellule B4. Le fonds de roulement de Meta s’élève à 44,8 milliards de dollars.
- Entrez ensuite “=5,32” dans la cellule C2 et “= 0,583” dans la cellule C3. Le fonds de roulement de X Corp. est calculé en entrant la formule « =C2-C3 » dans la cellule C4. Le fonds de roulement de X est de 4,74 milliards USD.
Qu’est-ce que le fonds de roulement ?
Le fonds de roulement est le montant d’argent dont une entreprise dispose pour faire face à ses obligations financières à court terme. Le mesurer détermine si l’entreprise utilise ses actifs de manière efficace ou non. La gestion du fonds de roulement peut augmenter les flux de trésorerie et la santé financière.
Quelles sont les 4 principales composantes du fonds de roulement ?
Le calcul le plus basique du fonds de roulement est l’actif à court terme d’une entreprise moins le passif à court terme, mais il existe généralement trois éléments d’actif : les comptes clients, la trésorerie et les équivalents de trésorerie, ainsi que les stocks, car ces actifs peuvent être vendus pour lever des liquidités. Ces trois éléments plus les passifs courants représentent les quatre principales composantes du fonds de roulement.
Quels facteurs affectent le fonds de roulement ?
Tout ce qui soustrait les revenus ou ajoute à la dette affectera le fonds de roulement d’une entreprise. Les facteurs qui influencent ces problèmes comprennent les prix des produits et des services, les coûts des stocks, la demande du marché et la question de savoir si l’entreprise offre du crédit aux clients. La nature d’une entreprise peut également avoir une influence. Certaines entreprises n’ont pas besoin de beaucoup de liquidités et de capitaux pour maintenir leurs opérations.
Conclusion
Les actifs courants de Meta dépassent déjà ses passifs courants dans notre exemple, il est donc peu probable que Meta ait des difficultés à payer ses créanciers à court terme au moment de ce calcul. X Corp. a également la capacité de rembourser ses créanciers dans un court laps de temps.
