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Cela peut être nuancé, mais les taux d’imposition des contribuables et leurs tranches d’imposition sont techniquement différents. Le taux d’imposition peut faire référence au taux d’imposition global auquel un contribuable peut être confronté, tandis que la tranche d’imposition est simplement le taux d’imposition supplémentaire le plus élevé auquel il peut être confronté pour un niveau de revenu donné. Approfondissons un peu les deux.
Leçon principale
- Les tranches d’imposition sont des taux d’imposition pour différents types de revenus, comme indiqué dans un tableau créé par l’IRS pour indiquer le montant total des impôts sur le revenu payés par chaque contribuable.
- La tranche d’imposition comporte trois éléments : le statut de déclaration, le taux d’imposition et la fourchette de revenus.
- Il existe cinq statuts de déclaration de revenus avec des taux d’imposition différents : célibataire, marié déclarant séparément, marié déclarant conjointement, chef de famille et veuf/veuve qualifié avec enfants à charge.
Comprendre les tranches d’imposition
Le terme tranche d’imposition fait référence aux tableaux de l’Internal Revenue Service (IRS), publiés chaque année, qui indiquent le montant de l’impôt dû par chaque contribuable dont le revenu se situe entre la fourchette de revenu minimum et maximum. À chaque tranche d’imposition correspond un taux d’imposition.
La tranche d’imposition comporte trois éléments : le statut de déclaration, le taux d’imposition et la fourchette de revenus. Les taux d’imposition sont affichés sur l’axe Y et le statut de dépôt est affiché sur l’axe X. Le montant du revenu imposé à un taux particulier pour un revenu particulier se trouve dans la section des tranches d’imposition. Chacun des sept taux d’imposition s’applique à un niveau de revenu spécifique plutôt qu’à l’ensemble du revenu imposable d’un contribuable. Les contribuables utilisent les tranches d’imposition pour déterminer le montant d’impôt qu’ils doivent.
Les contribuables choisissent le statut de déclaration qui convient le mieux à leur situation et calculent leur revenu imposable après avoir pris en compte les déductions et les exonérations. Il existe cinq statuts de déclaration : célibataire, marié (déclarant séparément), marié (déclarant conjointement), chef de famille et veuves/veufs éligibles avec enfants à charge. Il existe également sept tranches marginales d’impôt sur le revenu, chacune étant affectée d’un taux d’imposition différent. Voici les tranches d’imposition 2025 :
| Tranche d’imposition 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Taux d’imposition | Demandeur | Marié déclarant conjointement ou veuf/veuve éligible | Marié, déposer séparément | Chef de famille |
| 10% | Pas plus de 11 925 $ | Pas plus de 23 850 $ | Pas plus de 11 925 $ | Pas plus de 17 000 USD |
| 12% | Plus de 11 925 $ mais pas plus de 48 475 $ | Plus de 23 850 $ mais pas plus de 96 950 $ | Plus de 11 925 $ mais pas plus de 48 475 $ | Plus de 17 000 USD mais pas plus de 64 850 USD |
| 22% | Au-dessus de 48 475 $ mais pas plus de 103 350 $ | Plus de 96 950 $ mais pas plus de 206 700 $ | Au-dessus de 48 475 $ mais pas plus de 103 350 $ | Plus de 64 850 $ mais pas plus de 103 350 $ |
| 24% | Plus de 103 350 $ mais pas plus de 197 300 $ | Plus de 206 700 $ mais pas plus de 394 600 $ | Plus de 103 350 $ mais pas plus de 197 300 $ | Plus de 103 350 $ mais pas plus de 197 300 $ |
| 32% | Plus de 197 300 $ mais pas plus de 250 525 $ | Plus de 394 600 $ mais pas plus de 501 050 $ | Plus de 197 300 $ mais pas plus de 250 525 $ | Plus de 197 300 $ mais pas plus de 250 500 $ |
| 35% | Plus de 250 525 $ mais pas plus de 626 350 $ | Plus de 501 050 $ mais pas plus de 751 600 $ | Plus de 250 525 $ mais pas plus de 375 800 $ | Plus de 250 500 USD mais ne dépassant pas 626 350 USD |
| 37% | Plus de 626 350 $ | Plus de 751 600 $ | Plus de 375 800 $ | Plus de 626 350 $ |
Comprendre les taux d’imposition
Un taux d’imposition est le pourcentage auquel un impôt particulier est appliqué aux revenus, aux biens, aux biens ou aux transactions. Les taux d’imposition peuvent varier considérablement en fonction du pays, de la région et du type d’impôt spécifique. Dans cet exemple, nous nous concentrerons sur les taux d’imposition sur le revenu des personnes physiques.
En général, les taux d’imposition peuvent être exprimés de deux manières : sous forme de taux d’imposition marginaux ou de taux d’imposition effectifs. Le taux d’imposition marginal s’applique au prochain dollar gagné et indique que chaque dollar de revenu supplémentaire sera imposable. Par exemple, si l’on considère les tranches d’imposition ci-dessus, le taux marginal d’imposition pour une personne seule gagnant 100 000 $ serait de 22 %. Cela signifie que si cette personne gagne un dollar supplémentaire, cette augmentation du revenu marginal (1 $) sera imposée à 22 %.
N’oubliez pas que les taux marginaux d’imposition peuvent changer rapidement en fonction du revenu spécifique d’une personne. Par exemple, si vous gagnez 103 350 $ en tant que contribuable célibataire, votre taux marginal d’imposition est de 22 %. Cependant, si vous gagnez seulement 1 $ de plus, vous modifierez votre tranche d’imposition et ce seul 1 $ supplémentaire sera imposé à 24 %.
D’autre part, le taux d’imposition effectif représente le pourcentage global du revenu payé en impôts après prise en compte de toutes les déductions, crédits et exonérations. Les taux d’imposition effectifs peuvent fournir une image plus complète de la charge fiscale totale d’un contribuable et sont souvent inférieurs aux taux d’imposition marginaux en raison des déductions et des crédits. Par exemple, si vous avez gagné 100 000 $ mais n’avez payé que 12 000 $ d’impôts en raison de déductions avantageuses, votre taux d’imposition effectif serait de 12 % (ce qui serait différent de votre tranche d’imposition marginale la plus élevée).
Informations rapides
Vous pourriez être confronté à un changement important (augmentation ou diminution) de votre tranche d’imposition lorsque vous vous marierez et commencerez à déclarer conjointement. En effet, vos revenus sont combinés à ceux de votre conjoint.
L’importance de comprendre les taux d’imposition par rapport aux tranches d’imposition
Il est important que les contribuables comprennent la différence entre les tranches d’imposition et les taux marginaux d’imposition ou les taux d’imposition effectifs, car chacun peut avoir un impact unique sur la planification financière.
Connaître sa tranche d’imposition indique le taux d’imposition qui s’applique aux revenus dans une certaine fourchette, aidant ainsi les contribuables à comprendre comment les revenus supplémentaires seront imposés. Les contribuables devraient connaître leur tranche d’imposition pour comprendre à quel point ils sont sur le point d’être imposés à un taux marginal plus élevé.
Le taux marginal d’imposition – le taux appliqué au prochain dollar gagné – est essentiel pour comprendre l’impact des impôts sur l’augmentation des revenus, comme l’augmentation des salaires ou les gains de placement. Par exemple, si un contribuable est soumis à un taux marginal élevé, il souhaitera peut-être être plus prudent avec les stratégies qui génèrent un revenu imposable supplémentaire, puisque ce revenu sera imposé à un taux plus élevé. Dans ce cas, il peut être judicieux de privilégier les stratégies de report d’impôt.
Cependant, le taux d’imposition effectif donne une image plus précise du pourcentage de revenu réellement payé en impôts après déductions, crédits et différents taux d’imposition sur différents types de revenus. Ce taux est généralement inférieur au taux marginal et peut aider les contribuables à connaître leur véritable fardeau fiscal. Les contribuables peuvent utiliser leur taux d’imposition effectif pour mieux comprendre le montant réel des dépenses auxquelles ils seront confrontés au cours d’une année consolidée en matière d’impôt sur le revenu.
Quel est le taux d’imposition ?
Un taux d’imposition est un pourcentage appliqué au revenu imposable, aux transactions ou à la valeur des actifs, déterminant le montant de l’impôt à payer. Il s’agit généralement d’un pourcentage unique appliqué à un montant spécifique.
Comment est déterminé mon taux d’imposition ?
Pour l’impôt sur le revenu, le taux d’imposition effectif dépendra de votre revenu imposable total, moins les déductions et crédits.
Quelle est la différence entre le taux d’imposition marginal et le taux d’imposition effectif ?
Le taux marginal d’imposition est le taux d’imposition appliqué à votre dernier dollar de revenu, représentant essentiellement l’impôt sur tout revenu supplémentaire. D’autre part, le taux d’imposition effectif est le taux d’imposition moyen payé sur l’ensemble de vos revenus et prend en compte les déductions, les crédits et les taux marginaux inférieurs sur le niveau de revenu initial. Les taux d’imposition effectifs sont généralement inférieurs aux taux d’imposition marginaux et donnent une vision plus claire de la charge fiscale réelle.
A quoi sert la tranche d’imposition ?
Le cadre fiscal facilite un système fiscal progressif, dans lequel les personnes ayant des revenus plus élevés paient un pourcentage plus élevé de leurs revenus en impôts. Le système est conçu pour être plus équitable (selon l’opinion), contribuant à garantir que ceux qui ont des revenus plus élevés contribuent davantage au financement des services gouvernementaux, tandis que ceux qui ont des revenus plus faibles sont confrontés à une charge fiscale plus légère.
Comment savoir à quelle tranche d’imposition je me situe ?
Votre tranche d’imposition est basée sur votre revenu imposable et votre statut de déclaration, par exemple célibataire, marié, déclarant conjointement ou chef de famille. Chaque année fiscale, l’IRS publie des tranches d’imposition mises à jour décrivant les tranches de revenus et les taux d’imposition correspondants. En calculant votre revenu annuel total et en appliquant les éventuelles déductions, vous pourrez déterminer les tranches et les taux qui s’appliquent à vous.
Conclusion
Les taux d’imposition déterminent le pourcentage de revenus, de transactions ou d’actifs qu’un contribuable doit au gouvernement. Les tranches d’impôt sur le revenu organisent le revenu imposable en tranches, dont chacune est imposée à un taux plus élevé aux États-Unis.
