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Avec un gel 401(k), l’employeur arrête temporairement toutes les nouvelles cotisations et retraits de son plan 401(k).
Vous subirez très probablement un gel 401(k) après une fusion, pendant que la nouvelle entreprise détermine quoi faire du plan 401(k) dont elle a hérité. Vous pouvez attendre de voir ce que fait l’entreprise ou transférer votre argent sur un compte de retraite individuel (IRA).
Leçon principale
- Les régimes de retraite 401(k) peuvent être gelés par la direction de l’entreprise, arrêtant temporairement les nouvelles cotisations et retraits.
- Un gel peut survenir en cas de restructuration d’entreprise telle qu’une fusion ou si votre entreprise change de fournisseur de plan 401(k).
- Pendant le gel, les investissements dans votre compte 401(k) continueront d’augmenter ou de diminuer en valeur avec le marché.
- Vous aurez peut-être la possibilité de transférer les fonds de votre 401(k) gelé vers un IRA qualifié.
Ce qu’un Frozen 401(k) signifie pour vous
Si votre 401(k) a été gelé par la direction de l’entreprise, vous conserverez toujours tous les droits que vous aviez avant le gel. Vos investissements actuels augmenteront ou diminueront toujours en fonction de la performance du marché, et votre épargne-retraite conservera son statut fiscalement avantageux. La seule différence est que vous ne pouvez pas ajouter de nouveaux fonds ni retirer des fonds de votre compte.
Dans la plupart des cas, vous pouvez modifier la composition de votre portefeuille de retraite actuel et transférer des actifs d’un placement à un autre. Vous devez également continuer à recevoir des relevés conformément aux directives de la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA).
Que pourrait-il arriver à votre Frozen 401(k).
Il n’existe aucune restriction légale quant à la durée pendant laquelle un régime de retraite peut être gelé. Votre plan 401(k) peut être gelé indéfiniment jusqu’à ce que le nouveau propriétaire décide quoi en faire. La nouvelle direction dispose de trois options principales :
1. Fusionnez-le dans un autre plan
Le nouvel employeur peut choisir de fusionner votre ancien régime avec son propre régime 401(k). Dans ce cas, vos avoirs de retraite seront transférés dans ce plan 401(k), après quoi votre compte ne sera pas gelé. Étant donné que les plans 401(k) sont complexes et varient souvent considérablement, cela peut prendre beaucoup de temps pour être exécuté correctement.
2. Résilier le forfait
La nouvelle entreprise ne peut pas mettre fin à votre plan tant qu’elle n’a pas reçu une lettre de l’Internal Revenue Service (IRS) indiquant que tout a été traité correctement. En cas de résiliation, toutes vos cotisations, les contreparties attribuées et vos gains vous sont restitués.
Si le plan 401(k) de votre nouvel employeur autorise les roulements, vous pouvez choisir de transférer vos fonds de retraite dans ce plan. Notez que si vous avez moins de 59 ans et demi, vous devez effectuer la conversion dans les 60 jours pour éviter les pénalités fiscales.
3. Poursuivre la planification
Dans ce cas, les employés actuels de l’entreprise acquise peuvent continuer à accéder à l’ancien plan, tandis que tous les nouveaux employés seront très probablement transférés vers le plan 401(k) de la nouvelle entreprise.
Passez à un IRA
Vous pouvez également choisir de transférer votre argent vers un compte de retraite individuel (IRA) au lieu d’accepter l’un des trois scénarios ci-dessus. Si vous utilisez vos anciens fonds 401(k) pour mettre en place un IRA de roulement, vous conserverez le statut fiscalement avantageux de ces fonds et éviterez la pénalité de retrait anticipé. Pour vous prémunir contre les pénalités fiscales, veillez à organiser un transfert direct (de fiduciaire à fiduciaire).
Combien de temps un 401(k) peut-il être gelé ?
Légalement, il n’y a aucune limite à la durée pendant laquelle une entreprise peut geler un plan 401(k). Toutefois, la direction souhaite généralement remédier à la situation dans les plus brefs délais. Dans le cas où votre plan 401(k) est gelé indéfiniment, vous avez la possibilité de le transférer dans un compte de retraite individuel (IRA) et de le gérer vous-même.
Comment les distributions minimales requises (RMD) sont-elles gérées lors d’un gel 401(k) ?
Si vous avez atteint l’âge nécessaire pour recevoir les distributions minimales requises (RMD) de votre compte 401(k) et que votre plan est gelé, le dépositaire du plan est toujours tenu de payer les RMD selon vos instructions. Si cela ne se produit pas, demandez votre RMD par écrit et documentez vos efforts pour éviter les sanctions de l’IRS.
Un 401(k) peut-il être gelé en cas de faillite ?
Les plans 401(k) sont généralement protégés contre la faillite. Cela signifie que si votre entreprise fait faillite, les fonds de votre régime de retraite seront protégés à la fois contre votre employeur et ses créanciers. Toutefois, si votre régime comporte des cotisations patronales non acquises, celles-ci pourraient disparaître. De plus, si votre régime détient des actions de la société, ces actions peuvent perdre toute valeur.
Conclusion
Dans certaines circonstances, votre employeur peut geler votre plan de retraite 401(k), vous empêchant ainsi d’effectuer des cotisations ou des retraits. Cependant, l’argent vous appartient toujours et sa valeur continuera d’augmenter ou de diminuer en fonction de l’évolution du marché. Le plan gelé peut éventuellement être transféré à un nouveau fournisseur 401(k), ou vous pourrez peut-être transférer des fonds vers le nouveau plan.
