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Qu’est-ce que la puissance 5 x 5 ?
La clause de puissance 5 x 5 dans le document de fiducie donne au bénéficiaire le droit de retirer 5 000 $ ou 5 % de la juste valeur marchande du compte en fiducie chaque année, selon le montant le plus élevé. Ceci s’ajoute aux avantages des versements de revenu réguliers de la fiducie.
Cette disposition vise à garantir au bénéficiaire une distribution minimale en dollars pendant les années au cours desquelles les actifs investis dans la fiducie diminuent.
Leçon principale
- Fiducie établie dans un testament pour fournir un revenu annuel régulier à un ou plusieurs bénéficiaires à partir des actifs de la succession.
- La disposition du pouvoir 5 x 5 dans la fiducie permet au bénéficiaire d’accéder à des fonds supplémentaires chaque année.
- Ce montant est supérieur à 5 000 $ ou 5 % de l’actif de la succession.
- Avec un ratio de 5 x 5, la distribution que reçoit le bénéficiaire peut être réclamée en déduction.
Comprendre le pouvoir 5 x 5 d’une croyance
Les fiducies sont une alternative à un héritage forfaitaire. Au lieu de laisser derrière lui une grosse somme d’argent sans aucune condition, un individu riche peut la placer dans une fiducie. L’argent est ensuite investi et les héritiers reçoivent chaque année un montant prédéterminé, généralement un pourcentage de la valeur de la fiducie.
Une fiducie peut être conçue pour protéger les intérêts de mineurs ou d’enfants dont le constituant, à tort ou à raison, ne croit pas qu’ils soient capables de gérer les actifs avec sagesse. Cela permet au bénéficiaire de continuer à bénéficier financièrement mais l’oblige à travailler dans les limites du budget de la prestation.
La clause 5 x 5 est particulièrement utile si les paiements annuels sont manqués en raison d’une baisse des investissements détenus dans la fiducie.
L’un des principaux avantages de la disposition 5 x 5 est que le bénéficiaire est autorisé par l’Internal Revenue Service (IRS) à réduire les gains en capital provenant des revenus, des intérêts et des dividendes générés par les actifs imposables de la fiducie.
Argent forcé
Il n’est pas rare que des particuliers fortunés bloquent l’argent qu’ils laissent à leurs héritiers. Les moyens par lesquels les personnes fortunées protègent leur argent, même après leur décès, comprennent :
- Les clauses de dépenses protègent l’argent des créanciers qui demandent le paiement aux bénéficiaires de la fiducie.
- L’âge minimum spécifié retarde les paiements jusqu’à ce que le bénéficiaire atteigne un certain âge, par exemple 25 ans.
- Une disposition peut interdire au bénéficiaire de vendre une participation dans la fiducie pour réunir des liquidités.
- Une clause de « non-contestation » peut déshériter tout bénéficiaire qui conteste les termes de la fiducie.
Qu’est-ce qu’un bénéficiaire ?
Un bénéficiaire est une personne ou une organisation (telle qu’une organisation à but non lucratif) qui reçoit des actifs d’une fiducie établie par quelqu’un d’autre.
Qu’est-ce qu’un parrain ?
Le constituant est la personne qui crée la fiducie. Cette personne est parfois appelée le testeur ou le colon.
Qu’est-ce que la foi ?
En planification successorale, une fiducie est un outil qui peut être utilisé pour protéger les actifs de la faillite et des créanciers. Dans certains cas, cela peut également protéger les actifs si le bénéficiaire ne dépense pas l’argent de manière responsable. Il est établi du vivant du constituant, souvent distribué au décès de celui-ci. (Une exception concerne les fiducies pour besoins spéciaux, dans lesquelles le constituant est généralement en vie pendant la distribution des actifs.)
Conclusion
S’il existe une clause de puissance 5 x 5 dans le document de fiducie, le bénéficiaire peut retirer une partie de la valeur de la fiducie chaque année. Ce montant correspond à 5 % des actifs de la succession ou à 5 000 $, selon le montant le plus élevé.
