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Tout votre argent ira au propriétaire lorsque vous louerez la maison. Rien de tout cela ne vous est restitué sous forme de déduction fiscale, mais cela change lorsque vous êtes propriétaire. Certains crédits d’impôt peuvent vous faire économiser de l’argent, que vous achetiez une maison en rangée, une copropriété, une coopérative ou une maison unifamiliale.
L’inconvénient est que la préparation des déclarations de revenus sera plus compliquée. Vous ne pouvez pas simplement saisir vos informations W-2 dans le formulaire 1040. Mais vous pouvez détailler vos déductions, ce qui peut vous faire économiser de l’argent.
Leçon principale
- L’IRS offre un certain nombre d’allégements fiscaux pour rendre l’accession à la propriété plus abordable.
- Les déductions fiscales courantes liées à l’habitation comprennent les intérêts hypothécaires, les points hypothécaires et l’assurance hypothécaire privée.
- Vous devez détailler vos impôts au lieu de bénéficier de la déduction forfaitaire pour bénéficier de ces allégements fiscaux.
- Des crédits d’impôt sont également offerts aux acheteurs d’une première maison admissibles et aux propriétaires qui investissent dans des améliorations énergétiques telles que des panneaux solaires et des fenêtres éconergétiques.
Crédit d’impôt versus déduction fiscale
Il y a les déductions, puis les crédits d’impôt. Ils sont assez différents. Voici comment procéder :
- Les crédits d’impôt sont déduits directement de votre facture d’impôts. Le montant total des impôts que vous devez à l’IRS sera réduit de 1 000 $ si vous demandez un crédit d’impôt de 1 000 $.
- Les déductions fiscales réduisent votre revenu brut ajusté (AGI), ce qui réduit à son tour le montant de l’impôt que vous devrez. Votre obligation fiscale sera réduite de 24 % sur le montant total des déductions demandées si vous êtes dans la tranche d’imposition de 24 %.
De meilleurs crédits d’impôt.
Crédit d’impôt
Comme indiqué ci-dessus, les crédits d’impôt peuvent réduire immédiatement votre facture fiscale. Cela signifie qu’un crédit d’impôt de 500 $ réduira votre obligation fiscale du même montant. Les crédits d’impôt se présentent sous de nombreuses formes différentes, mais il en existe des spécifiques qui s’adressent aux propriétaires.
Par exemple, vous pouvez être éligible à un crédit hypothécaire si un certificat de crédit hypothécaire qualifié vous est délivré par une entité ou une agence gouvernementale d’État ou locale dans le cadre d’un programme de certification de crédit hypothécaire qualifié. Cela vous permet de réclamer un crédit pour les intérêts hypothécaires immobiliers dans certaines limites.
Vérifier énergie.gov pour savoir si votre état offre des crédits d’impôt, des rabais ou d’autres incitations pour améliorer l’efficacité énergétique de votre maison.
Conseils
Vérifiez votre déduction forfaitaire. La déduction standard pour les couples mariés déclarant conjointement pour l’année fiscale 2025 est de 30 000 $. Cela représente 15 000 $ pour les célibataires, contre 29 200 $ pour les couples et 14 600 $ pour les célibataires en 2024. Vous souhaiterez peut-être calculer rapidement vos déductions pour voir si la déduction standard vous fera économiser plus d’argent, car vous ne pouvez pas non plus demander la déduction standard et la détailler. Il faut faire l’un ou l’autre.
Déduction fiscale pour les propriétaires
La plupart des incitations fiscales liées à l’accession à la propriété sont disponibles sous forme de déductions. Il s’agit de déductions détaillées inscrites à l’annexe A du formulaire 1040 ou 1040-SR. Vous devez renoncer à la demande de déduction forfaitaire pour votre statut de dépôt si vous souhaitez en profiter. Ils doivent tous totaliser plus que la déduction forfaitaire à laquelle vous avez droit pour que le détail en vaille la peine.
Déduction des intérêts hypothécaires
Vous pouvez déduire les intérêts de votre prêt hypothécaire supérieur à 750 000 $ de dette hypothécaire, ou 375 000 $ si vous êtes marié et que vous déposez séparément. Une limite plus généreuse s’applique si vous avez acheté votre maison avant le 16 décembre 2017 : 1 million de dollars ou 500 000 $ si vous êtes marié et déposez séparément.
Votre prêteur vous enverra le formulaire 1098 en janvier après la fin de l’année fiscale, détaillant le montant des intérêts que vous avez payés.
Assurez-vous d’inclure tous les intérêts que vous avez payés dans le cadre de la clôture si vous venez d’acheter la maison. Votre prêteur facturera des intérêts sur vos frais de clôture pendant une partie du premier mois de votre prêt hypothécaire. Vous pouvez le trouver sur la table de règlement. Demandez à votre prêteur ou courtier hypothécaire de vous le signaler. Vous pouvez ajouter ce montant au total de vos intérêts hypothécaires sur vos impôts s’il ne figure pas sur votre formulaire 1098.
Déduction de points hypothécaires
Vous avez peut-être payé des points hypothécaires au prêteur dans le cadre d’un nouveau prêt ou d’un refinancement. Chaque point que vous achetez coûte généralement 1 % du montant total du prêt et réduit votre taux d’intérêt de 0,25 %. Chaque point équivaudrait à 3 000 $ (300 000 $ × 1 %) si vous payiez 300 000 $ pour votre maison. Ce seul point réduirait le taux d’intérêt à 3,75 % sur la durée du prêt à un taux d’intérêt de 4 %.
Vous bénéficierez d’une déduction fiscale si vous donnez réellement de l’argent au prêteur pour ces points de réduction.
Informations rapides
Comme pour la déduction des intérêts hypothécaires, des points d’escompte sont déduits sur les premiers 750 000 $ de dette.
Vous pouvez demander une déduction de points pendant la durée du prêt si vous refinancez votre prêt ou si vous souscrivez une marge de crédit sur valeur domiciliaire (HELOC). Un petit pourcentage de points est ajouté à votre prêt chaque fois que vous effectuez votre versement hypothécaire. Vous pouvez déduire ce montant pour chaque mois que vous payez. Votre montant déductible serait de 60 $ si le paiement de 5 $ était constitué de points et que vous le payiez intégralement en un an.
Votre prêteur vous enverra le formulaire 1098, détaillant le montant que vous avez payé en intérêts hypothécaires et en points hypothécaires. Vous pouvez demander une déduction sur l’annexe A du formulaire 1040 ou 1040-SR en utilisant ces informations.
Assurance hypothécaire privée (PMI)
Les prêteurs facturent souvent une assurance hypothécaire privée (PMI) aux emprunteurs qui versent une mise de fonds inférieure à 20 % sur un prêt conventionnel. Le PMI coûte généralement entre 30 $ et 70 $ par mois pour chaque tranche de 100 000 $ empruntée. Il protège le prêteur, et non vous, si vous cessez d’effectuer vos versements hypothécaires.
Vous pouvez déduire les paiements PMI en fonction de vos revenus et si vous avez acheté une maison l’année précédente. Les primes d’assurance hypothécaire ne seront plus déductibles à compter de 2023.
Déduction des impôts nationaux et locaux (SALT)
La déduction des impôts nationaux et locaux (SALT) vous permet de réclamer certains impôts que vous avez payés aux gouvernements étatiques et locaux. La limite de 10 000 $ s’applique que vous soyez célibataire ou marié et que vous déclariez conjointement. Il tombe à 5 000 $ si vous êtes marié et que vous déposez séparément. Ce plafond de déduction s’applique à la déduction totale combinée des impôts sur le revenu de l’État, des impôts locaux sur le revenu et des impôts fonciers.
L’exclusion de la vente d’une maison
Il y a de fortes chances que vous n’ayez pas à payer d’impôts sur la plupart des bénéfices que vous réaliserez si vous vendez votre maison. L’exclusion relative à la vente d’une maison prévoit que vous n’aurez pas à payer d’impôts sur les premiers 250 000 $ de bénéfice si vous possédez et vivez dans la maison pendant au moins deux des cinq ans précédant la vente.
Ce nombre double pour atteindre 500 000 $ si vous êtes marié et déposez conjointement. Au moins un conjoint doit satisfaire à l’exigence de propriété et les deux époux doivent satisfaire à l’exigence de résidence.
Vous pouvez satisfaire partiellement à l’exigence de résidence si vous devez vendre votre maison plus tôt en raison d’un divorce, d’un changement d’emploi ou pour toute autre raison affectant votre capacité à entretenir la maison.
Informations rapides
Déclarez le gain sur le formulaire 8949 : Ventes et transferts d’autres immobilisations, si vous avez réalisé un gain imposable sur la vente de votre maison principale supérieur à l’exclusion.
Les gains sont imposés aux taux des gains en capital à court ou à long terme en fonction de la durée pendant laquelle vous êtes propriétaire de la maison. Les taux d’imposition des gains en capital à court terme s’appliquent si vous êtes propriétaire de votre maison depuis un an ou moins. Ces gains sont imposés au taux ordinaire de l’impôt sur le revenu, qui varie de 10 % à 37 % selon vos revenus de l’année.
Les taux d’imposition des plus-values à long terme s’appliquent si vous êtes propriétaire de votre maison depuis plus d’un an. Le taux est de 0 %, 15 % ou 20 %, selon votre statut de dépôt et vos revenus.
Quelles dépenses puis-je détailler ?
Les propriétaires peuvent généralement déduire les intérêts hypothécaires, les prêts sur valeur domiciliaire ou les marges de crédit sur valeur domiciliaire, les points hypothécaires et les déductions fiscales nationales et locales. Vous pouvez également réclamer les contributions caritatives que vous avez versées, les pertes accidentelles et de vol, certaines pertes de jeu, les frais médicaux et dentaires non remboursés et les primes d’assurance soins de longue durée si vous détaillez vos déductions sur l’annexe A du formulaire 1040.
Qui doit détailler les déductions ?
Au lieu de cela, tous les contribuables ont le droit de demander la déduction forfaitaire ou de détailler leurs déductions. Vous pouvez calculer rapidement toutes vos déductions détaillées pour voir si demander la déduction standard vous fera économiser plus d’argent.
Quel est le montant de la déduction forfaitaire pour 2024 et 2025 ?
La déduction standard pour l’année d’imposition 2024 est de 14 600 $ pour les célibataires ou les couples mariés déclarant séparément. Ce chiffre passe à 21 900 dollars pour ceux qui sont considérés comme chefs de famille et à 29 200 dollars pour ceux qui sont mariés et déclarent leurs impôts conjointement.
La déduction est de 15 000 $ pour les célibataires ou les couples mariés déposant une demande séparément en 2025. Elle est de 22 500 $ pour les chefs de famille et de 30 000 $ pour les couples mariés déposant conjointement.
Conclusion
Ne tombez pas dans le piège de penser que payer des intérêts est bénéfique car cela réduit vos impôts. Rembourser votre maison le plus rapidement possible peut être la meilleure solution financière dans de nombreux cas. Financesimple Guide d’économie d’impôt peut vous aider à maximiser vos crédits d’impôt, vos déductions et vos économies si vous décidez de déduire ces dépenses d’accession à la propriété. Passez votre commande aujourd’hui.
Edit – 22 avril 2024 : Une version précédente de cet article indiquait à tort la déduction forfaitaire de 2024 pour les déclarants uniques. Il a été corrigé et indique qu’il s’agissait de 14 600 $.
