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Un transfert direct d’un IRA traditionnel vers un plan 529 n’est pas autorisé car cela entraînerait des taxes et des pénalités. Mais il existe d’autres façons d’utiliser les fonds de retraite pour l’éducation, comme prendre les distributions minimales requises (RMD) ou cotiser en dollars après impôt à un régime 529. Les IRA traditionnels et Roth bénéficient également d’un traitement fiscal différent lors du financement des dépenses d’éducation.
Leçon principale
- Vous ne pouvez pas intégrer un IRA traditionnel directement dans un plan 529 sans encourir d’impôts et d’éventuelles pénalités.
- L’utilisation d’une distribution IRA pour les dépenses d’études peut aider à éviter la pénalité de retrait anticipé de 10 %, mais les taxes s’appliquent toujours.
- Financer un plan 529 à partir de revenus gagnés ou d’actifs autres que la retraite peut être une option plus avantageuse sur le plan fiscal.
- Les Roth IRA offrent une plus grande flexibilité dans le financement des dépenses de retraite et d’études sans être immédiatement imposés.
- Les paiements directs des frais de scolarité aux établissements d’enseignement peuvent contourner les limites de l’impôt sur les donations.
Bénéficier du crédit minimum requis pour soutenir l’éducation
En règle générale, vous devez bénéficier d’une distribution minimale requise (RMD) de votre IRA traditionnel chaque année après l’âge de 73 ans. L’âge du RMD était auparavant de 72 ans, mais l’adoption de la loi SECURE 2.0 par le Congrès américain a augmenté l’âge à 73 ans.
Si vous n’avez pas besoin de cet argent pour couvrir vos frais de subsistance, vous pouvez le réinvestir comme bon vous semble. Cela inclut de mettre de l’argent dans le plan 529 de votre enfant. N’oubliez pas cependant que vous devez toujours payer de l’impôt sur le revenu sur la distribution, mais que c’est de toute façon inévitable.
Utilisez les distributions IRA pour couvrir les dépenses d’études
Si vous avez moins de 59 ans et demi, vous pourriez être soumis à une pénalité de retrait anticipé d’environ 10 % en utilisant votre distribution IRA pour payer certaines dépenses d’enseignement supérieur admissibles pour vos petits-enfants. Ces coûts comprennent :
- Frais de scolarité
- Frais obligatoires
- Chambre et pension
- Quelques autres frais
Encore une fois, vous devez toujours payer des impôts sur le revenu sur la distribution, quel que soit votre âge.
Explorer des sources de financement alternatives pour les plans 529
Parce qu’il est difficile (voire impossible) d’éviter les impôts lors du retrait d’argent d’un IRA traditionnel, une meilleure solution – si vous pouvez vous le permettre – serait de cotiser au plan 529 de votre petit-enfant à partir de votre revenu gagné ou en encaissant d’autres actifs non liés à la retraite, comme de l’argent dans un fonds commun de placement situé en dehors de votre IRA.
Si vous recevez des distributions de comptes autres que les comptes de retraite, vous devrez toujours certains impôts, mais probablement à un taux inférieur. Les distributions de fonds communs de placement sont imposées comme des gains en capital à long terme tant que vous possédez les actions depuis au moins un an, tandis que les distributions IRA traditionnelles sont imposées au même taux que votre revenu ordinaire, qui est souvent plus élevé.
Envisagez un Roth IRA : une option flexible pour épargner pour les études
Si vous avez un Roth IRA par opposition à un compte traditionnel, les règles sont différentes. Les retraits d’un compte Roth sont exonérés d’impôt tant que vous remplissez certaines conditions. Et vous pouvez retirer vos cotisations sur le compte (par opposition aux revenus du compte) à tout moment sans pénalité.
Bien sûr, l’inconvénient de prendre de l’argent d’un Roth IRA pour financer un 529 est que vous renoncerez à la croissance non imposable qu’offre un Roth et vous vous retrouverez avec beaucoup moins d’argent à la retraite.
Cela dit, un Roth IRA peut être un bon moyen d’épargner pour les études universitaires de votre petit-enfant, surtout si vous ne savez pas s’il aura besoin de votre aide financière. Si votre petit-enfant a besoin de votre aide, vous pouvez effectuer des retraits non imposables auprès du Roth. Dans le cas contraire, vous pouvez l’y conserver jusqu’à la retraite.
Quelle est la différence entre un IRA traditionnel et un Roth IRA ?
La principale différence entre un IRA traditionnel et un Roth IRA est la déduction fiscale. Avec un IRA traditionnel, vous pouvez éviter de payer des impôts sur l’argent que vous déposez, mais vous devrez payer des impôts lorsque vous retirerez l’argent. Un Roth IRA fonctionne à l’envers : vous ne bénéficiez pas d’allégement fiscal dès le départ, mais vos retraits ultérieurs peuvent être exonérés d’impôt si vous respectez les règles.
Qu’est-ce qu’un roulement IRA ?
Un roulement d’IRA fait généralement référence au transfert d’argent d’un compte de retraite à un autre, par exemple d’un plan 401(k) à un IRA ou d’un IRA à un autre, parfois appelé roulement. Effectué correctement, le transfert n’entraînera aucune taxe.
Comment puis-je cotiser au plan 529 de mon petit-enfant ?
Les grands-parents ont deux options de base : ils peuvent ouvrir un compte de plan 529 en tant que propriétaire, ou ils peuvent cotiser à un plan 529 dont les parents de l’enfant sont propriétaires. Dans les deux cas, l’enfant est le bénéficiaire. En vertu de la réglementation actuelle, un compte 529 détenu par un grand-parent peut réduire l’éligibilité d’un enfant à une aide financière, bien que cela pourrait changer dans les prochaines années en raison d’une disposition de la loi de simplification FAFSA, adoptée en décembre 2020.
Conclusion
Lorsque vous aidez les générations futures à épargner pour leurs études, il est important de comprendre les meilleures façons de financer un plan 529. Bien que le transfert de fonds d’un IRA traditionnel puisse avoir des conséquences fiscales, le retrait des cotisations d’un Roth IRA peut être une option fiscalement avantageuse, même si cela réduit le potentiel de croissance à long terme de votre compte de retraite. Dans la plupart des cas, il est plus simple et plus avantageux de financer directement un régime 529 avec des dollars après impôt ou d’autres sources d’épargne.
