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Les cotisations à un compte de retraite individuel Roth (Roth IRA) sont autorisées uniquement en espèces. En règle générale, vous n’êtes pas autorisé à apporter des actions, mais il existe une exception : les transferts en nature depuis un autre IRA ou 401(k). Il est important de suivre les directives de l’IRS avec de tels transferts pour éviter les pénalités ou les taxes.
Un Roth IRA peut être un excellent moyen de stocker de l’argent pour vos années de retraite. Comme son cousin traditionnel IRA, ce compte d’épargne-retraite permet à vos investissements de croître en franchise d’impôt. Cependant, seul Roth autorise les retraits en franchise d’impôt à la retraite. En effet, avec un Roth IRA, vous cotisez des dollars qui ont déjà été imposés, alors qu’avec un IRA traditionnel, vous cotisez des dollars avant impôt qui sont imposés lorsque vous retirez l’argent.
Leçon principale
- Les contributions Roth IRA doivent être versées en espèces, généralement par chèque ou par virement bancaire.
- Un transfert en nature depuis un autre IRA ou 401(k) est le seul moyen de transférer des actifs non monétaires vers un Roth IRA.
- Les Roth IRA permettent une croissance et des retraits en franchise d’impôt, car les cotisations sont versées avec des dollars après impôt.
- Il n’y a pas de limite d’âge pour les cotisations Roth IRA, tant qu’il y a un revenu gagné.
- Les limites de revenu peuvent empêcher les hauts revenus de cotiser pleinement à un Roth IRA.
Pourquoi choisir un Roth IRA ?
Vous pouvez retirer vos cotisations Roth IRA à tout moment, pour quelque raison que ce soit, sans impôts ni pénalités. Les Roth IRA permettent également des retraits de revenus en franchise d’impôt et sans pénalité si vous avez au moins 59 ans et demi et que cela fait au moins cinq ans depuis votre première contribution au Roth. Des exceptions spéciales s’appliquent aux personnes âgées de moins de 59 ans et demi ou qui ne respectent pas la période de détention de cinq ans. Par exemple, vous pouvez éviter la pénalité de 10 % si vous utilisez les fonds pour l’achat de votre première maison ou pour des dépenses d’études admissibles.
Conseils
Les Roth IRA ne nécessitent aucune distribution minimale (RMD) pendant la vie du propriétaire, ce qui en fait un véhicule de transfert de richesse idéal. Si vous n’avez pas besoin d’argent, vous pouvez le laisser continuer à croître pour vos héritiers.
Bien entendu, comme d’autres régimes de retraite fiscalement avantageux, l’Internal Revenue Service (IRS) a des règles spécifiques concernant les Roth IRA. La publication IRS 590-A fournit des informations détaillées sur les plafonds de cotisation, les plafonds de revenus et la manière dont vous pouvez retirer de l’argent.
Comprendre les exigences de contribution Roth IRA
La principale condition pour cotiser à un Roth IRA est d’avoir gagné un revenu. En effet, contrairement à un IRA traditionnel, avec un Roth IRA, vous cotisez en dollars après qu’ils soient soumis à l’impôt sur le revenu.
Il n’y a pas de seuil ni de limite d’âge pour cotiser à un Roth IRA. Par exemple, un adolescent ayant un emploi d’été pourrait créer et financer un Roth (qui serait un compte de dépôt s’il était mineur). De même, un employé âgé de 70 ou 80 ans peut continuer à cotiser à un Roth IRA.
Contrairement à un IRA traditionnel, votre participation à un régime de retraite qualifié au travail n’affecte pas votre admissibilité à cotiser à un Roth IRA. Donc, si vous avez de l’argent, vous pouvez cotiser à la fois à un plan 401(k) au travail et à votre propre Roth IRA.
Cependant, l’IRS fixe des limites de revenu qui empêchent les hauts revenus de cotiser à un Roth IRA. Ces limites sont basées sur votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) et votre statut de déclaration fiscale. MAGI est calculé en prenant votre revenu brut ajusté (AGI) de votre déclaration de revenus et en ajoutant les déductions pour des éléments tels que les intérêts des prêts étudiants, les impôts sur le travail indépendant et les dépenses d’enseignement supérieur.
Naviguez vers un transfert en nature vers un Roth IRA
Les transferts en nature vous permettent de transférer des investissements d’un compte à un autre sans vendre d’actifs ni payer d’impôts sur les bénéfices. Ainsi, par exemple, si vous possédez des actions dans un IRA et que vous souhaitez les transférer dans un autre, vous pouvez atteindre votre objectif grâce à un transfert en nature. De même, vous pouvez déplacer des actifs entre votre 401(k) et votre IRA.
Avertissement
Un problème potentiel avec les transferts en nature peut survenir si vous possédez des actifs exclusivement auprès d’une institution financière, comme un fonds commun de placement interne. Ces actifs ne seront pas transférés à une autre société. Dans cette situation, vous devrez vendre l’investissement au lieu de procéder à un transfert en nature.
Bien entendu, vous voulez vous assurer que le transfert en nature est traité correctement afin d’éviter toute conséquence fiscale imprévue. Contactez donc les deux institutions financières concernées pour vous assurer qu’elles soutiennent les transferts en nature et, si tel est le cas, découvrez comment fonctionne le processus. Cela contribuera à garantir que le transfert se déroule le mieux possible, sans déclencher une lourde facture fiscale.
Qu’est-ce qu’un revenu gagné ?
Le revenu gagné se produit de deux manières :
- Vous pouvez travailler pour quelqu’un d’autre qui vous paie. Cela comprend les salaires, les commissions, les pourboires, les primes et les avantages sociaux imposables.
- Gérez votre propre entreprise ou ferme.
Les autres types de revenus que l’Internal Revenue Service (IRS) considère comme des revenus gagnés pour les cotisations à un compte de retraite individuel Roth (Roth IRA) comprennent les indemnités de combat non imposées, les rémunérations différentielles militaires, les pensions imposées et les prestations d’invalidité.
Qu’est-ce qui ne compte pas comme revenu gagné ?
Selon l’IRS, tout type de revenu de placement provenant de titres, d’immeubles locatifs ou d’autres actifs est considéré comme un revenu non gagné. Les autres types de revenus courants qui ne sont pas comptés comme revenus gagnés comprennent :
- Pension alimentaire (non imposable)
- Pension alimentaire pour enfants
- Prestations de retraite de la Sécurité Sociale
- Pension ou rente
- Allocations de chômage
- Salaires des prisonniers en prison
Conclusion
La principale option pour financer un Roth IRA consiste à verser des contributions en espèces, à condition que vous disposiez de suffisamment de revenus pour couvrir le dépôt. Les contributions peuvent être effectuées par chèque ou par virement bancaire depuis votre compte bancaire vers votre dépositaire IRA.
La seule façon d’apporter une contribution autre qu’en espèces consiste à effectuer un transfert en nature depuis un autre IRA ou 401(k). Soyez toutefois très attentif à respecter les règles afin que l’IRS ne traite pas le transfert comme une distribution imposable. Informez l’administrateur de votre plan IRA ou 401(k) de ce que vous essayez d’accomplir afin qu’il puisse vous aider à garantir que tout se passe bien.
