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Beaucoup de gens ne le savent peut-être pas, mais Monaco est un État souverain et, avec une superficie de moins d’un mile carré, c’est le plus petit État en dehors de la Cité du Vatican. La langue nationale est le français, c’est peut-être pour cela qu’elle est souvent confondue avec cette partie de la France.
Située au bord de la Méditerranée, à proximité de l’Italie, Monaco n’est qu’à quelques heures de certaines des plus grandes villes d’Europe. Elle offre des paysages magnifiques et une qualité de vie élevée, sans parler de programmes culturels, éducatifs et médicaux exceptionnels.
Il y a un autre avantage à vivre dans cet endroit ensoleillé : la législation fiscale est très favorable. De nombreuses personnes choisissent de s’établir dans cette principauté car c’est un paradis fiscal haut de gamme. Les lois et politiques fiscales du pays en matière d’impôt sur les personnes physiques et sur les sociétés sont relativement laxistes par rapport à celles de nombreux autres pays.
Dans cet article, nous mettons en avant certains des avantages fiscaux de vivre à Monaco.
Leçon principale
- Monaco est considérée comme un paradis fiscal en raison de ses lois et politiques fiscales favorables.
- Pour devenir résident à Monaco, vous devez présenter un justificatif de logement et des ressources financières suffisantes.
- Monaco ne perçoit pas d’impôt sur le revenu des personnes physiques ni d’impôt sur les plus-values.
- Il n’y a pas de taxe foncière à Monaco, mais les biens locatifs sont imposés à 1% du loyer annuel plus les autres frais applicables.
- Monaco a supprimé les impôts sur les dividendes versés par les entreprises locales et ne prélève pas d’impôt général sur les sociétés.
Impôt sur le revenu des personnes physiques
Monaco ne prélève plus d’impôt sur le revenu des personnes physiques auprès de ses résidents depuis 1869. Une personne doit avoir l’intention de rester plus de trois mois par an pour être considérée comme un résident. Compte tenu de la situation stratégique de Monaco, facilement accessible en avion, en bateau ou en train, il est très courant que des personnes travaillent et même vivent dans d’autres pays d’Europe.
Par exemple, les résidents non britanniques sont autorisés à rester pendant 90 jours. De nombreux hommes d’affaires résidant à Monaco travaillent au Royaume-Uni sans dépasser la limite de 90 jours. Ceci, à son tour, les soumet aux lois fiscales de Monaco, de sorte que tout revenu gagné au Royaume-Uni évite l’impôt dans ce pays.
Mais il y a un piège. De nombreux pays européens considèrent cette stratégie comme une évasion fiscale et tentent de la décourager. Par exemple, les citoyens français résidant à Monaco sont soumis à l’impôt sur le revenu français, sauf s’ils sont devenus résidents de Monaco avant 1957.
Informations rapides
Monaco, Andorre et Saint-Marin ne sont pas membres de l’Union européenne (UE), mais négocient depuis de nombreuses années avec l’UE un accord d’association pour participer au marché intérieur de l’UE. En 2023, Andorre et Saint-Marin ont conclu avec succès un accord avec l’UE, tandis que Monaco et l’UE ont suspendu les négociations.
Impôt sur les plus-values et impôt sur la fortune
Les gains en capital se produisent lorsque la valeur d’une immobilisation augmente par rapport à son prix d’achat initial au moment de sa vente. Les plus-values peuvent être réalisées sur tout type d’actifs, par exemple les actions, l’immobilier et d’autres investissements. La plupart des pays, dont les États-Unis, imposent les plus-values. Toutefois, les résidents monégasques n’ont pas à payer d’impôt sur les plus-values.
De même, Monaco n’impose pas non plus d’impôt sur la fortune nette. L’impôt sur la fortune est calculé sur la valeur marchande nette des actifs d’une personne. Ils sont calculés sur la base des actifs du contribuable moins ses dettes. Cet impôt est également appelé impôt sur le capital ou impôt sur les capitaux propres.
Ces règles ne s’appliquent pas aux résidents français actuels ou anciens. Ces personnes peuvent être soumises à certains impôts. Les ressortissants français qui transfèrent leur résidence ou leur domicile à Monaco disposeront d’un patrimoine mondial soumis à l’impôt sur la fortune français.
Impôt foncier
Le marché immobilier à Monaco est ouvert aux résidents ainsi qu’aux investisseurs étrangers. Il n’y a aucune restriction sur la propriété étrangère et acheter ou louer dans le pays est assez simple. N’oubliez pas que l’achat ou la location d’un bien immobilier est une partie importante de l’établissement de la résidence à Monaco. En règle générale, vous devez posséder ou louer un bien immobilier depuis au moins un an pour devenir résident.
Si vous êtes propriétaire d’un bien immobilier à Monaco, il est important de noter que la principauté n’a pas de taxe foncière. Mais cela ne s’applique pas aux locations. En effet, les immeubles locatifs sont taxés à 1% du loyer annuel plus les autres frais applicables.
Vous devrez payer des impôts si vous vendez votre propriété. Cet impôt est prélevé au taux de 33,3% sur tout bénéfice réalisé lors de la vente d’un bien immobilier. Toutefois, les pertes résultant de la vente de biens immobiliers peuvent être reportées sur cinq ans pour compenser tout gain provenant de la vente d’autres biens immobiliers.
Taxe professionnelle
Toute personne souhaitant exploiter une entreprise doit d’abord demander une licence. Cela inclut toute personne ayant l’intention d’exercer ses activités en tant qu’entreprise, commerce, entreprise individuelle ou indépendant. La documentation doit être soumise au Welcome Office. Le propriétaire de l’entreprise doit avoir une solide réputation et une solide expertise, et doit démontrer la promesse d’opérations commerciales stables grâce à un plan d’affaires.
Les particuliers doivent également comprendre la réglementation fiscale du pays en matière de fiscalité des entreprises. Il existe des politiques fiscales favorables aux entreprises. Les sociétés dont les bénéfices dépassent 25 % hors de Monaco sont imposées à des taux allant jusqu’à 33,3 %.
Certaines règles s’appliquent aux entreprises opérant au sein de la principauté. Par exemple:
- Monaco a supprimé les impôts sur les dividendes en 1963 sur les actions des sociétés locales. Cette politique a considérablement augmenté le montant des investissements étrangers dans la principauté, ainsi que la grande disponibilité de la confidentialité des données.
- Les bénéfices des sociétés basées à Monaco sont imposés si elles se livrent à la vente de licences de marques, de brevets, de procédés de fabrication ou de droits d’auteur artistiques.
Confidentialité
Monaco est connue pour ses lois sur le secret financier et professionnel. Cela signifie qu’il maintient un haut niveau de sécurité des données au sein de son système bancaire, y compris l’existence de comptes de gestion d’actifs et bancaires ainsi que toute information connexe telle que les soldes et l’activité des comptes. Le non-respect de ces normes entraînera des sanctions prévues par le Code Pénal Monégasque. Gardez cependant à l’esprit que Monaco a récemment signé des accords de transparence avec d’autres pays.
Malgré cela, le gouvernement continue de prendre des mesures pour lutter contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme. La première loi anti-blanchiment d’argent (AML) a été promulguée en 1993 et continue d’être modifiée à mesure que les normes internationales évoluent. L’activité était surveillée par le Groupe d’action financière, l’organisme mondial de surveillance du blanchiment d’argent et du financement du terrorisme.
Les paradis fiscaux dans le monde
Monaco n’est pas le seul pays au monde à attirer de nouveaux résidents et entreprises grâce à son statut de paradis fiscal. Il existe d’autres incitations qui offrent des incitations fiscales similaires ou autres, notamment :
- Suisse: Bien que les banques ne puissent plus fonctionner de manière anonyme, le pays figure toujours en bonne place sur la liste mondiale de la protection de la vie privée en raison de ses lois sur la confidentialité financière. Il continue d’offrir aux personnes fortunées un endroit sûr où stocker leur argent et l’y conserver.
- Îles Caïmans: Cette nation insulaire n’a pas d’impôt sur les sociétés. Par conséquent, il permet aux entreprises de créer des filiales pour protéger une partie ou la totalité de leurs revenus de l’impôt. Les investisseurs ne sont pas tenus de payer des impôts sur les dividendes ou les intérêts gagnés sur leurs investissements, et les lois sur la protection de la vie privée sont parmi les plus strictes au monde.
- Panama: Les sociétés constituées au Panama et exerçant des activités à l’étranger ne sont pas soumises à de nombreuses formes d’impôts, notamment l’impôt sur les sociétés, les retenues à la source, l’impôt sur le revenu et les plus-values. Le Panama dispose de lois très favorables sur la confidentialité qui protègent les sociétés, fiducies et organisations offshore.
Quel est le coût de la vie à Monaco ?
Le coût général de la vie à Monaco pour un particulier est de 1 858 USD par mois. Ce chiffre n’inclut pas l’hébergement et est environ 106,3 % plus élevé qu’aux États-Unis. La location d’un appartement d’une chambre dans le centre-ville coûte environ 6 338 $, tandis que la location d’un appartement en dehors de la ville coûte 7 186 $. Le coût de la location d’une maison à Monaco est environ 479,2 % plus élevé qu’aux États-Unis.
Monte-Carlo est-il un paradis fiscal ?
Monte-Carlo est une région administrative de Monaco. Elle est donc considérée comme un paradis fiscal en raison de ses lois favorables. Par exemple, les particuliers résidents ne sont pas imposés sur leurs revenus personnels. La région dispose également d’une structure fiscale favorable aux entreprises, dans la mesure où elle impose uniquement les bénéfices des entreprises dont 25 % ou plus des bénéfices proviennent de sources étrangères. Ils sont facturés à 33,33%.
Conclusion
Monaco a longtemps été considérée comme un paradis fiscal en raison de sa réglementation avantageuse en matière d’impôt sur les personnes physiques et sur les sociétés. Le pays n’impose pas les revenus des particuliers et les entreprises nationales bénéficient d’incitations fiscales.
Si vous envisagez de déménager pour ces raisons, vous devez prouver que vous êtes hébergé et que vous pouvez maintenir votre style de vie. Comme pour tout grand changement dans la vie, assurez-vous de faire vos recherches avant de vous lancer.
