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Il existe deux façons fiscalement avantageuses de mettre de l’argent de côté pour l’université : les plans 529 et les comptes de retraite individuels Roth (IRA). 529 plans sont conçus pour financer l’éducation. Mais vous pouvez également utiliser un Roth IRA pour l’université, même s’il est destiné à la retraite. Bien que vous puissiez verser des cotisations Roth avant impôts, l’argent compte comme un revenu lorsque vous demandez une aide financière – quelque chose à garder à l’esprit si vous espérez recevoir une aide financière de votre école.
Leçon principale
- Les plans d’épargne 529 et les comptes de retraite individuels Roth (IRA) sont tous deux des options fiscalement avantageuses pour épargner pour l’université, et certaines familles utilisent les deux options.
- En 2024 et 2025, vous pouvez cotiser jusqu’à 7 000 $ par an (8 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) à un Roth IRA.
- Pour 529 régimes, des plafonds de cotisation sont fixés par l’Internal Revenue Service (IRS), à condition que certaines exigences soient remplies.
Qu’est-ce qu’un plan d’épargne-études 529 ?
Un plan 529 est très similaire à un Roth IRA, mais il est conçu pour les dépenses d’études plutôt que pour la retraite. À l’origine, vous pouviez utiliser un 529 pour couvrir uniquement les dépenses d’éducation postsecondaire, mais il a été élargi pour inclure jusqu’à 10 000 $ par bénéficiaire pour l’éducation de la maternelle à la 12e année en vertu de la loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi (TCJA).
Les deux principaux plans 529 sont les suivants :
- Forfaits de cours prépayés : Ceux-ci vous permettent de payer d’avance les dépenses du bénéficiaire dans les écoles désignées.
- Plan d’épargne : Il s’agit de comptes d’épargne fiscalement avantageux, similaires aux IRA.
Les 529 plans sont tous établis au niveau de l’État, mais vous n’avez pas besoin d’être résident d’un État spécifique pour y adhérer. Par exemple, si vous vivez en Floride, vous pouvez toujours adhérer au plan californien.
Si le bénéficiaire d’origine n’utilise pas l’argent pour l’éducation, vous pouvez remplacer le bénéficiaire par une liste assez large de membres de la famille, y compris vous-même. Depuis l’adoption de la loi SECURE (Setting Every Community Up to Enhance Retirement) en décembre 2019, vous pouvez désormais rembourser 10 000 $ de dette universitaire pour chaque bénéficiaire et le frère ou la sœur du bénéficiaire sur 529 $ inutilisés.
Avant d’aller de l’avant, réfléchissez attentivement aux avantages et aux inconvénients d’un plan d’épargne 529.
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Contribuer à un plan 529 de l’État peut offrir des avantages fiscaux sur le revenu de l’État.
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Les cotisations et les revenus augmentent en franchise d’impôt.
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Il n’y a aucune restriction de revenu ou d’âge.
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Des cotisations importantes sont autorisées, selon les règles de l’État, même 80 000 $ à la fois pour préparer le plan à l’avance tout en évitant les impôts sur les donations.
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Ils ont un modèle d’investissement simple « définissez-le et oubliez-le ».
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Il n’y a pas d’impôt sur les retraits utilisés pour les dépenses d’études admissibles.
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Vous pouvez changer de bénéficiaire et utiliser une partie de l’argent pour rembourser vos prêts universitaires.
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Vous devez utiliser l’argent aux fins prévues ou payer une amende pour le récupérer.
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Les options d’investissement sont limitées.
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Vous devez vérifier soigneusement les plans pour vérifier leurs bonnes performances et leurs frais.
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Les régimes sont limités à un seul bénéficiaire à la fois ; Les familles comptant de nombreux enfants peuvent en avoir besoin de plusieurs.
Avantages d’un plan 529 pour le collège
Les cotisations à un plan 529 ne sont pas déductibles de vos impôts fédéraux. Cependant, si vous vivez dans l’un des plus de 30 États qui offrent une incitation fiscale sur le revenu pour l’utilisation du programme de cet État, vous pourrez peut-être bénéficier d’une déduction ou d’un crédit d’impôt total ou partiel.
Votre argent fructifie à l’abri de l’impôt sur le compte. Et vous ne serez pas imposé lorsque vous retirerez de l’argent du régime, à condition que vous l’utilisiez pour des dépenses d’études admissibles.
Il n’y a pas de limite de revenu ni d’âge pour les plans 529. L’État fixe des plafonds de contribution annuels, mais pour éviter les impôts fédéraux sur les donations, vous ne devrez pas donner plus de 19 000 $ par an et par bénéficiaire en 2025 (pas plus de 18 000 $ par an et par bénéficiaire en 2024).
Une exception importante : si vous avez la chance d’avoir des membres riches de votre famille, ils peuvent préparer un plan 529 à l’avance en versant jusqu’à cinq ans de cotisations d’impôt sur les donations à la fois sans payer d’impôt sur les donations. Faites-le tôt et cet argent peut s’accumuler tout au long de l’enfance et payer une bonne partie de vos études universitaires.
En fin de compte, un plan 529 n’est pas un produit d’investissement compliqué à gérer. Il est largement basé sur un modèle « définissez-le et oubliez-le », dans lequel vous choisissez une certaine piste, contribuez régulièrement et regardez le solde augmenter.
Inconvénients des plans 529 pour le collège
Premièrement, étant donné que les plans 529 sont spécifiquement destinés aux dépenses d’éducation, vous devez utiliser l’argent aux fins prévues ou en payer le prix – littéralement. Même si seule la partie des revenus est soumise à des impôts et à des pénalités, vous devez quand même payer des impôts sur le revenu réguliers et une pénalité de 10 % pour récupérer votre argent.
Il existe des moyens de demander une exonération de la pénalité de 10 %, mais vous serez toujours assujetti à l’impôt. À tout le moins, vous pouvez devenir bénéficiaire et utiliser l’argent pour poursuivre vos propres études.
Deuxièmement, les options d’investissement sont limitées. Les incitations varient considérablement d’un État à l’autre ; Certains plans 529 fonctionnent bien mieux que d’autres. Si vous êtes un investisseur avisé, vous n’aimerez peut-être pas les options proposées.
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Qu’est-ce qu’un Roth IRA ?
Vous connaissez peut-être un Roth IRA comme véhicule de retraite, mais vous pouvez également l’utiliser pour épargner pour l’université.
Vous pouvez cotiser à un Roth IRA à tout âge, à condition que vous ayez gagné un revenu (revenu imposable) et que vous ne gagniez pas trop d’argent. Contrairement à un IRA traditionnel, il n’y a pas de distribution minimale (RMD) requise pour un Roth IRA au cours de votre vie. Cela signifie que vous pouvez conserver votre argent sur le compte si vous n’en avez pas besoin.
Étant donné l’efficacité d’un Roth IRA pour l’épargne-retraite, est-il logique de l’utiliser pour financer des études universitaires ?
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Les cotisations et les revenus augmentent en franchise d’impôt.
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Les cotisations (mais pas les revenus) peuvent être retirées à tout moment, sans impôt sur le revenu ni pénalités.
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Une fois que vous atteignez l’âge de 59 ans et demi, tout l’argent peut être retiré en franchise d’impôt et sans pénalité pour aider à couvrir les dépenses des enfants et des petits-enfants.
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Le reste des fonds Roth peut être conservé dans le Roth pour financer votre retraite.
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La cotisation annuelle est faible par rapport à ce que vous pouvez cotiser pour un 529.
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Il n’y a pas de déduction de l’impôt sur le revenu pour les cotisations Roth.
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Les retraits Roth comptent comme un revenu aux fins de l’aide financière et peuvent affecter le montant de l’aide qui sera fournie.
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Donner de l’argent Roth réduira les fonds de retraite et l’épargne Roth sera exonérée d’impôt lorsque vous les retirerez sans distributions minimales requises (RMD).
Avantages d’un Roth IRA pour l’université
De nombreux avantages qui font du Roth IRA un excellent moyen d’épargner pour la retraite le rendent également idéal pour l’épargne universitaire.
Comme pour un 529, il n’y a pas de déduction d’impôt sur le revenu lorsque vous cotisez à un Roth IRA. Au lieu de cela, vos cotisations et vos revenus seront exonérés d’impôt. Et comme vous avez déjà payé des impôts, vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment, pour quelque raison que ce soit, en franchise d’impôt.
De nombreuses familles utilisent l’argent d’un Roth IRA pour couvrir au moins une partie des dépenses universitaires de leurs enfants. La vraie magie d’un Roth IRA se produit si vous attendez plus tard pour avoir des enfants ou si vous épargnez pour vos petits-enfants.
Une fois que vous atteignez l’âge de 59 ans et demi (et que cela fait au moins cinq ans depuis votre première contribution à un Roth), tous vos retraits – gains ainsi que cotisations – sont exonérés d’impôt. Cela signifie que 100 % de l’argent que vous retirez peut être utilisé pour payer vos études universitaires. Si vous avez moins de 59 ans et demi, les retraits de revenus seront soumis à l’impôt sur le revenu mais sans pénalité de retrait anticipé, à condition que l’argent soit utilisé pour les dépenses universitaires.
De plus, tout l’argent que vous ne dépensez pas pour vos études universitaires peut être conservé dans un Roth pour financer votre propre retraite.
Inconvénients d’un Roth IRA pour l’université
Premièrement, les plafonds de cotisation annuels sont faibles. En 2024 et 2025, vous pouvez cotiser 7 000 $ ou 8 000 $ si vous avez 50 ans ou plus. Cela signifie qu’au cours d’une période de 18 ans, vous pouvez ajouter jusqu’à 126 000 $, ou 252 000 $ si vous et votre conjoint cotisez tous les deux à un IRA.
En règle générale, vous devrez tous les deux contribuer au montant total pour financer les études universitaires d’un enfant, uniquement par vos contributions.
Deuxièmement, les Roth IRA ont des limites de revenus. Si vous êtes célibataire, vos plafonds de cotisation commenceront à disparaître progressivement si vous gagnez 146 000 $ ou plus en 2024 (150 000 $ ou plus pour 2025). Si vous êtes célibataire et gagnez 161 000 $ ou plus en 2024 (165 000 $ ou plus pour 2025), vous n’êtes pas éligible à un Roth IRA. Pendant ce temps, ceux qui sont mariés et gagnent 230 000 $ ou plus en 2024 (236 000 $ ou plus pour 2025) seront progressivement exclus, tandis que ceux qui gagnent 240 000 $ ou plus en 2024 (246 000 $ ou plus pour 2025) ne seront pas éligibles.
Troisièmement, contrairement à certains 529 plans, il n’y a pas de déduction d’impôt sur le revenu pour les Roth IRA.
Quatrièmement, l’argent dans un Roth ne compte pas pour l’aide financière. Cependant, les retraits seront comptabilisés, ce qui peut affecter votre aide financière. En effet, l’argent retiré compte comme revenu, même s’il n’est pas imposé.
En fin de compte, l’utilisation d’un compte de retraite pour épargner en vue de l’université réduira le montant d’argent que vous pourrez épargner pour votre propre retraite. Si l’utilisation d’un Roth pour épargner pour l’université affecte votre épargne-retraite parce que vous atteignez les limites de cotisation annuelles, il serait peut-être préférable d’utiliser un 529.
Comment ouvrir un forfait 529 ?
Commencez par la liste de tous les plans d’État ci-dessus ÉpargnerpourCollege.com site web. Une fois que vous avez choisi votre forfait, remplissez la demande. Créez un objectif d’épargne et un budget pour vous assurer de l’atteindre. Configurez votre mécanisme de financement, comme le dépôt direct, puis choisissez vos options d’investissement. Commencez à économiser.
Où dois-je ouvrir un plan 529 ?
529 plans sont disponibles dans tous les États, même pour les non-résidents. Par exemple, si vous vivez en Floride, il est toujours parfaitement acceptable de s’inscrire au plan californien. Cela dit, en ouvrir un dans votre pays d’origine peut présenter des avantages.
Les forfaits 529 sont-ils désavantageux ?
Le 529 présente quelques inconvénients mais il y a aussi des points notables. Vous devez utiliser l’argent aux fins prévues ou payer une amende pour le récupérer. De plus, vous devez vérifier soigneusement les plans pour vous assurer de bonnes performances et de bons frais. Les plans sont également limités à un seul bénéficiaire à la fois ; Les familles comptant de nombreux enfants peuvent en avoir besoin de plusieurs.
Dois-je choisir un compte de retraite individuel Roth (IRA) au lieu d’un plan 529 ?
Pas nécessairement, car les Roth IRA présentent également des inconvénients. D’une part, la cotisation annuelle est inférieure à ce que vous pouvez cotiser à un plan 529. Il n’y a pas non plus de déduction d’impôt sur le revenu d’État ou fédéral pour les cotisations Roth. De plus, les distributions d’un Roth IRA comptent également comme revenus provenant des demandes d’aide financière et les distributions d’argent Roth dans les fonds de retraite.
Puis-je avoir à la fois un Roth IRA et un plan 529 ?
Correct. Si vous disposez des moyens financiers nécessaires pour financer les deux régimes, cela pourrait être une bonne stratégie. Si l’utilisation d’un Roth IRA pour épargner pour l’université nuit à votre épargne-retraite parce que vous atteignez les limites de cotisation annuelles, il est préférable d’utiliser un plan 529 pour épargner pour l’université.
Conclusion
Choisir entre un plan 529 et un Roth IRA peut être difficile. Mais rien n’empêche de financer les deux, à condition d’en avoir les moyens financiers. Cela peut être une bonne stratégie. Vous pouvez d’abord utiliser l’argent de votre plan 529 pour payer vos études universitaires, puis utiliser votre Roth IRA pour toutes les dépenses restantes. L’argent restant dans un Roth IRA peut y rester jusqu’à votre retraite.
