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Leçon principale
- Le Roth IRA est financé par les revenus sur lesquels vous avez déjà payé des impôts.
- Les particuliers ne sont autorisés à cotiser que jusqu’à 7 500 $ ou 8 600 $ s’ils ont plus de 50 ans pour l’année d’imposition 2026 (au lieu de 7 000 $ ou 8 000 $ pour les personnes âgées de 50 ans ou plus en 2025).
- Si votre revenu dépasse le plafond de revenu, vous n’êtes pas autorisé à cotiser à un Roth IRA.
Les Roth IRA sont l’un des deux principaux types de comptes de retraite individuels, l’autre étant les IRA traditionnels. Les IRA traditionnels utilisent généralement des cotisations avant impôt ou déductibles d’impôt, qui vous offrent un allégement fiscal initial et vous obligent à payer des impôts lorsque vous retirez de l’argent à la retraite. Un Roth IRA fonctionne dans le sens inverse, en utilisant des dollars après impôt, l’argent que vous avez déjà payé en impôts. Vous pouvez également ajouter de l’argent à un Roth IRA via un roulement d’un plan d’épargne universitaire 529, sous réserve des règles et limites de l’IRS. Cette conversion est traitée de la même manière qu’une contribution après impôt.
Plafonds de contribution Roth IRA pour l’année d’imposition 2026
Vous pouvez financer un Roth IRA jusqu’à vos limites de cotisation jusqu’à la date de déclaration de revenus de l’année suivante. Par exemple, vous pouvez financer votre Roth jusqu’au 15 avril 2027 et les cotisations seront prises en compte dans vos limites pour 2026. Cependant, si vous produisez vos déclarations de revenus avant la date limite, les cotisations que vous versez après cette date seront prises en compte dans les limites de l’année suivante. N’oubliez pas que si vous déposez une prolongation d’impôt, vous n’aurez pas de temps supplémentaire pour financer votre Roth.
Pour 2026, l’IRS a annoncé un plafond de contribution Roth IRA complet de 7 500 $, légèrement supérieur au plafond de contribution de 7 000 $ en 2025. Les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent cotiser 1 100 $ supplémentaires en 2026 ou 1 000 $ en 2025 si elles remplissent les conditions de revenu.
Portée de l’élimination du Roth IRA
Tout le monde ne peut pas cotiser à un Roth IRA car l’IRS impose des limites de revenus sur ces comptes. Chaque année, l’IRS publie les tranches de cotisation par phase. Ces limites de revenu sont basées sur votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) et votre statut de déclaration fiscale. Si vous êtes dans la fourchette d’élimination progressive, vous pouvez contribuer une partie, mais pas la limite maximale pour l’année.
Pour déterminer votre MAGI, vous pouvez consulter votre revenu brut ajusté (AGI) et ajouter toutes les déductions qui ont pu être prises. Jetez un œil aux fourchettes de revenus décroissantes ci-dessous pour voir si vous pouvez verser des cotisations totales ou réduites à votre Roth IRA.
Par exemple, si vous êtes un déclarant unique et gagnez moins de 153 000 $ MAGI en 2026, vous pouvez cotiser le montant total. Si vous gagnez 153 000 $, vous pouvez cotiser une partie du montant, et si vous gagnez plus de 168 000 $, vous n’êtes pas éligible à un Roth IRA.
Contributions de rattrapage Roth IRA
Dans un monde parfait, vous pourriez financer votre Roth IRA jusqu’à la limite maximale chaque année, ce qui pourrait vraiment aider votre retraite à croître. Malheureusement, il peut y avoir des années où vous ne parvenez pas à maximiser votre Roth ou à y contribuer.
Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez cotiser davantage à votre Roth IRA pour essayer de rattraper un peu votre retard. L’IRS vous permet de cotiser 1 000 $ supplémentaires en 2025 et 1 100 $ en 2026 si vous êtes admissible.
Note
Vous pouvez généralement trouver des cotisations mises à jour et des plages de périodes pour l’année suivante vers le 4ème trimestre de l’année en cours.
Retirer de l’argent d’un Roth IRA
Avec un Roth IRA, vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment. Vous n’êtes pas obligé d’attendre la retraite et vous n’êtes pas tenu de verser des distributions minimales une fois que vous avez atteint l’âge de la retraite. En effet, vous avez déjà payé des impôts sur les cotisations et c’est à vous de gérer l’argent du compte. Cela signifie que vous ne pouvez pas retirer vos gains avant d’avoir au moins 59 ans et demi et d’être propriétaire du compte depuis au moins cinq ans.
Par exemple, une personne de 58 ans ne peut pas retirer ses revenus, mais peut retirer ses revenus et ses cotisations si elle est handicapée ou si elle achète une première maison. Une fois qu’ils atteignent 59 ½, ils peuvent retirer de l’argent sans pénalité pour quelque raison que ce soit.
Les personnes de moins de 59 ½ ou celles qui n’ont pas détenu de Roth IRA depuis au moins cinq ans ont le droit de retirer leurs gains, mais elles s’exposeront à une pénalité de 10 %.
Conclusion
Contribuer à un Roth IRA peut être une stratégie intelligente pour épargner pour la retraite, mais vous devez connaître les limites et les règles de retrait pour éviter des pénalités inattendues. Heureusement, comme vous avez déjà payé des impôts sur vos cotisations, vous disposez de plus de flexibilité avec votre compte avant de prendre votre retraite. Et, contrairement à un IRA traditionnel, vous n’êtes pas tenu de verser des paiements de distribution minimum, vous pouvez donc laisser le compte à vos héritiers.
