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Bien qu’un plan 401(k) puisse être l’un des moyens les plus simples et les plus efficaces d’épargner pour votre retraite, il existe des limites au montant que vous pouvez cotiser.
Chaque automne, l’Internal Revenue Service (IRS) examine et ajuste parfois les limites de cotisation pour les régimes 401(k), les comptes de retraite individuels (IRA) et autres instruments d’épargne-retraite.
Leçon principale
- Les employés peuvent cotiser jusqu’à 24 500 $ à leur plan 401(k) pour 2026, contre 23 500 $ pour 2025.
- Les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent recevoir 8 000 $ de cotisations supplémentaires en 2026, contre 7 500 $ en 2025.
- Le plafond des cotisations totales des employeurs et des employés pour 2026 est de 72 000 $ (80 000 $ avec rattrapage).
- Le plafond des cotisations totales des employeurs et des employés pour 2025 est de 70 000 $ (77 500 $ avec rattrapage).
Limite de base
Le plafond de cotisation de base des employés pour 2026 est de 24 500 $ (23 500 $ pour 2025). Cette limite inclut tous les reports de salaire facultatifs des employés et toutes les cotisations versées à un compte Roth désigné dans votre plan 401(k) ou Roth 401(k).
Si vous avez plus de 50 ans, la contribution de rattrapage est de 8 000 $ en 2026, contre 7 500 $ en 2025. Cela représente un total de 32 500 $ (contre 31 000 $ en 2025). Si vous avez 60, 61, 62 ou 63 ans, vous pouvez cotiser 11 250 $ au lieu de 8 000 $.
Des limites de cotisation similaires s’appliquent aux régimes 403(b) et à la plupart des régimes 457, ainsi qu’au Plan d’épargne d’épargne du gouvernement fédéral.
Si vous possédez plusieurs comptes 401(k), vos cotisations totales à tous ces comptes (traditionnels et Roth) ne peuvent pas dépasser cette limite de 24 500 $. Toutes les cotisations que vous versez sur d’autres types de comptes de retraite, tels que les IRA (à l’exception des SIMPLE IRA), n’affectent pas vos limites de cotisation 401(k).
Cotisations après impôt
Si vous avez de l’argent supplémentaire à économiser et que votre entreprise propose une option de cotisation 401(k) après impôt, vous pouvez cotiser davantage. En 2026, le plafond combiné total, y compris les reports facultatifs des employés, les cotisations après impôt et les fonds de contrepartie de l’employeur, est de 72 000 $ (80 000 $ si vous avez 50 ans ou plus ou 83 250 $ si vous avez 60, 61, 62 ou 63 ans). En 2025, la limite est de 70 000 $ (77 500 $ pour les 50 ans et plus).
Cotisations de l’employeur
Un autre grand avantage de participer à un plan 401(k) est que votre employeur peut cotiser au plan en votre nom. De nombreux employeurs égalent les cotisations des employés en ajoutant, par exemple, 50 cents ou un dollar pour chaque dollar cotisé par l’employé.
Les employeurs peuvent également verser des cotisations facultatives quel que soit le montant des cotisations d’un employé, jusqu’à certaines limites. Le plafond des cotisations totales des employeurs et des employés pour 2026 est de 72 000 $. Lorsque vous incluez la contribution initiale de 8 000 $, cette limite devient 80 000 $. Ou si vous avez 60, 61, 62 ou 63 ans, la limite est de 83 250 $.
Le plafond des cotisations totales de l’employeur et de l’employé pour 2025 est de 70 000 $ ou 100 % de la rémunération de l’employé, selon le montant le moins élevé. Pour les travailleurs de 50 ans et plus, le plafond de base est de 77 500 $, incluant une cotisation de rattrapage de 7 500 $.
Limité aux employés hautement rémunérés
Si vous gagnez un salaire élevé, vous pouvez être considéré comme un employé hautement rémunéré (HCE), soumis à des plafonds de cotisation plus stricts. Pour empêcher les employés fortunés de bénéficier injustement des avantages fiscaux des régimes 401(k), l’IRS utilise le test du pourcentage de report effectif (ADP) pour garantir que les employés, quel que soit leur niveau de rémunération, participent proportionnellement au plan de leur entreprise.
Si les salariés sous-payés ne participent pas au plan d’entreprise, le montant que les HCE peuvent contribuer peut être limité.
Les cotisations dépassent le plafond annuel
Évaluer vos cotisations estimées pour l’année à venir et analyser vos cotisations à la fin de l’année civile peut être très important. Si vous constatez que vous avez cotisé au-delà de la limite annuelle, l’IRS exige que ces reports excédentaires vous soient restitués avant le 15 avril.
Comparez les plafonds 2025 et 2026
Le tableau ci-dessous fournit des détails sur la manière dont les règles et limites des régimes à cotisations définies (401(k), 403(b) et la plupart des régimes 457) évoluent pour 2025 par rapport à 2026.
* Les limites de contribution de rattrapage pour les participants âgés de 50 ans et plus s’appliquent à ceux qui atteignent 50 ans à tout moment au cours de l’année. Par exemple, si vous êtes né la veille du Nouvel An, cela s’appliquerait.
À quelle fréquence l’IRS modifie-t-il les limites de cotisation 401(k) ?
L’IRS procède généralement à des ajustements annuels des plafonds de cotisation pour refléter les effets de l’inflation.
De combien puis-je contribuer de plus à mon 401(k) pour 2026 par rapport à 2025 ?
Pour l’année d’imposition 2026, le montant maximum qu’un employé de moins de 50 ans peut cotiser à son régime de retraite 401(k) est de 24 500 $. C’est 1 000 $ de plus que ce que vous serez autorisé à cotiser en 2025.
L’IRS augmentera-t-il les montants de récupération pour 2026 ?
Oui, l’IRS a augmenté le montant de rattrapage pour les 50 ans à 8 000 $ en 2026. Pour l’année d’imposition 2025, ce montant est de 7 500 $.
Conclusion
Chaque année, l’IRS publie des mises à jour sur le montant maximum que les employés peuvent cotiser à leurs plans 401(k).
En 2026, ce montant est de 24 500 $, avec une contribution de rattrapage de 8 000 $ pour les 50 ans et plus. Si vous avez 60, 61, 62 ou 63 ans, vous pouvez cotiser 11 250 $ supplémentaires au lieu de 8 000 $. En 2025, la cotisation maximale est de 23 500 $ et de 7 500 $ pour les cotisations ultérieures.
