Pénalités de retrait anticipé pour les IRA traditionnels et Roth

Les distributions anticipées d’un compte de retraite individuel (IRA) sont prélevées avant que vous n’atteigniez 59 ans et demi. En règle générale, retirer de l’argent anticipé d’un IRA n’a pas de sens financier en raison de son coût élevé : une pénalité fiscale de 10 % plus tout impôt sur le revenu dû sur la distribution. De plus, le retrait anticipé de votre IRA nuira à vos revenus futurs, car vous aurez moins d’argent économisé pour la retraite.

Bien que l’Internal Revenue Service (IRS) impose des pénalités pour décourager les propriétaires d’IRA de puiser dans leur épargne avant la retraite, la pénalité ne s’applique que si vous effectuez un retrait imposable.

Quelle est la pénalité de retrait anticipé pour un IRA ?

Même si retirer de l’argent de manière anticipée de votre compte de retraite individuel (IRA) n’est peut-être pas une bonne idée, vous n’aurez peut-être pas le choix. Par exemple, vous pourriez avoir une urgence médicale, devoir payer des factures scolaires, vouloir acheter une nouvelle maison ou avoir des difficultés financières. Quelle que soit la raison, il est important d’en connaître les implications et la manière dont elles peuvent vous affecter.

Roth IRA

Les cotisations à un Roth IRA sont versées avec des dollars après impôt. Cela signifie que vous payez de l’impôt sur le revenu sur vos cotisations l’année où vous les versez. Par conséquent, les retraits de cotisations Roth ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu car ils seraient doublement imposés.

Si vous retirez un montant égal au montant que vous avez cotisé à votre Roth IRA, la distribution n’est pas considérée comme un revenu imposable, quel que soit votre âge, et il n’y a aucune pénalité.

Toutefois, si vous retirez un montant qui dépasse le total de vos cotisations (c’est-à-dire si vous retirez les revenus du compte), ce montant Être généralement considéré comme un revenu imposable. Par conséquent, vous pourriez être soumis à une pénalité de distribution anticipée de 10 %, qui sera considérée comme un revenu.

IRA traditionnel

Les distributions anticipées d’un IRA traditionnel sont souvent soumises à de lourdes pénalités. Les cotisations à ce type de compte sont versées en dollars avant impôt. Vos cotisations sont déduites de votre revenu imposable pour l’année, réduisant ainsi l’impôt sur le revenu que vous devez.

En d’autres termes, vous bénéficiez d’un allégement fiscal initial lorsque vous cotisez à un IRA traditionnel, mais vous paierez des impôts sur les retraits à la retraite. Cela signifie généralement que la totalité de votre solde IRA traditionnel est constituée de revenus imposables. Ainsi, si vous retirez de l’argent avant 59 ans et demi, une pénalité fiscale de 10 % peut s’appliquer sur la totalité du montant de la distribution.

Pour calculer la pénalité de retrait anticipé, multipliez la distribution imposable par 10 %. Par exemple, une distribution anticipée de 10 000 $ entraînerait une pénalité fiscale de 1 000 $ et serait considérée (et imposée) comme un revenu supplémentaire.

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Les distributions qualifiées d’un Roth IRA sont exonérées d’impôt et sans pénalité. L’Internal Revenue Service (IRS) considère qu’une distribution est qualifiée si au moins cinq ans se sont écoulés depuis votre première contribution au Roth IRA. Les retraits doivent répondre aux critères suivants :

• Pris lorsque vous avez 59 ans et demi ou plus
• Privé parce que vous avez un handicap permanent
• Fait par votre bénéficiaire ou votre succession après votre décès
• Utilisé pour acheter, construire ou reconstruire une maison qui répond à l’exception pour l’achat d’une première maison.

Une distribution non qualifiée est tout retrait qui ne respecte pas ces directives. Sur ces retraits, vous devrez payer de l’impôt à votre taux d’imposition habituel (n’oubliez pas que ce taux d’imposition ne s’applique qu’aux revenus) et une pénalité de 10 %.

Exception

Certaines exceptions s’appliquent toujours. Vous pouvez échapper à la pénalité (mais pas à l’impôt) si vous effectuez une distribution pour les raisons suivantes :

• Une série de distributions essentiellement égales
• Frais médicaux non remboursés qui dépassent 10 % de votre revenu brut ajusté (AGI).
• Primes d’assurance maladie après une perte d’emploi
• Taxe IRS
• Répartition des réserves qualifiées
• Dépenses d’enseignement supérieur admissibles

Avantages et inconvénients des retraits anticipés du Roth IRA

Ne retirez pas d’argent d’un Roth IRA (ou de tout autre compte de retraite) avant d’y être obligé. Mais vous pourriez rencontrer des moments difficiles. Jetons un coup d’œil aux avantages et aux inconvénients des retraits anticipés d’un Roth IRA.

Avantages expliqués

• Les retraits sont gratuits et sans pénalité: Les cotisations Roth IRA sont versées avec des dollars après impôt, ce qui signifie que vous avez déjà été imposé et que vous ne bénéficierez pas d’une déduction fiscale initiale. Cependant, vous pouvez retirer les cotisations en franchise d’impôt et sans pénalité, mais pas les gains.
• Les pénalités de retrait anticipé et les taxes sont supprimées dans certains cas: Il existe certaines situations dans lesquelles vous pouvez retirer les fonds Roth IRA de manière anticipée sans pénalité. Comme indiqué ci-dessus, vous n’êtes pas soumis à des pénalités ou à des taxes si vous pouvez démontrer que vous utilisez l’argent pour payer des frais médicaux ou éducatifs admissibles. Une liste complète des exceptions est indiquée ci-dessus Site Web de l’IRS.
• Peut être utilisé pour les fonds d’urgence: Si tout le reste échoue et qu’il ne vous reste plus d’autres options, vous pouvez compter sur votre Roth IRA en dernier recours. Mais rappelez-vous que vous ne devez emprunter cette voie que si cela est absolument nécessaire et que vous avez épuisé toutes les autres voies.

Inconvénients expliqués

• Pénalité pour retrait des gains avant l’échéance: Tous les revenus de vos cotisations qui sont retirés sont soumis à des pénalités à moins qu’ils ne respectent la règle de détention de 5 ans. Les gains ne sont exonérés d’impôt que cinq ans après votre première contribution à votre Roth IRA.
• Vous ne pouvez généralement pas restituer votre IRA après un retrait: L’IRS vous permet uniquement de retirer et de déposer des fonds dans les 60 jours. Après le 60ème jour, il s’agit d’une distribution imposable.
• Vous manquerez des opportunités de croissance: Les comptes de retraite créent de la richesse grâce aux intérêts composés, ce qui signifie que vous gagnez des intérêts sur vos intérêts. Si vous retirez de l’argent de votre Roth IRA plus tôt, vous manquerez tout gain supplémentaire.

Emprunter auprès d’un Roth IRA

Bien que vous ne puissiez pas emprunter à un Roth IRA de la même manière que vous empruntez à un 401(k), vous pouvez emprunter de l’argent temporairement à condition de le rembourser au même Roth IRA ou au même IRA traditionnel dans les 60 jours, ce que l’on appelle un roulement. Il existe des exigences très strictes, notamment un seul transfert Roth par an, alors travaillez avec votre institution financière pour vous assurer que votre prêt sur salaire n’est pas considéré comme une distribution non admissible.
Les avantages spéciaux liés au COVID-19 en vertu de la loi CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) – applicables uniquement à l’année fiscale 2020 – permettent aux titulaires de compte d’emprunter jusqu’à 100 000 $ sur leur IRA et de les rembourser dans les trois ans sans pénalité.

Il existe encore une autre faille dans les revenus provenant des cotisations Roth. Si vous effectuez une cotisation et un retrait au cours de la même année fiscale, la cotisation sera traitée comme si vous ne l’aviez jamais faite.

Par exemple, si vous cotisez 5 000 $ dans l’année en cours et que cela génère 500 $ de revenu, vous pouvez retirer la totalité de 5 500 $ sans pénalité, à condition que la distribution soit effectuée avant la date d’échéance de votre impôt. Cependant, vous devrez déclarer ces revenus comme revenus de placement.

Convertir le traditionnel en Roth IRA

Les investisseurs peuvent convertir leur IRA traditionnel en Roth IRA et bénéficier d’aucune distribution minimale requise (RMD) pendant la vie du titulaire du compte.

Les avantages de la conversion dépendent également de votre tranche d’imposition puisque vous devez payer des impôts sur le montant converti. Si vous prévoyez être dans une tranche d’imposition inférieure à l’avenir lorsque vous retirerez l’argent, la conversion maintenant n’a peut-être pas de sens.

Si vous avez moins de 59 ans et demi et utilisez votre IRA traditionnel pour payer des impôts lors de la conversion en Roth, vous serez soumis à une pénalité de 10 %. Notamment, les conversions elles-mêmes ne sont pas des retraits, il n’y a donc aucune pénalité de retrait associée aux conversions.

Conclusion

Si vous avez un Roth IRA, vous pouvez retirer vos cotisations (mais pas vos revenus) sans payer d’impôts ni de pénalités. Si vous retirez de l’argent par anticipation d’un IRA traditionnel, vous paierez une pénalité de 10 % plus les impôts sur les revenus, sauf si vous bénéficiez d’une exception.

La décision de retirer de l’argent plus tôt ne doit jamais être prise à la légère. Vous pourriez passer à côté d’années de croissance et de revenus potentiels, ce qui pourrait avoir un effet néfaste sur votre pécule. Mais si vous devez accéder à votre argent avant la retraite, la plupart des meilleurs courtiers en IRA ont plus d’informations sur la façon d’éviter ces pénalités.