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Ceux qui profitent de leurs investissements en cryptomonnaies seront bientôt confrontés à un nouveau défi : l’IRS et les impôts.
Bien que les autorités monétaires du monde réel puissent avoir des difficultés à réglementer les crypto-monnaies, cela n’empêche pas les autorités fiscales de prélever un impôt sur les plus-values sur les bénéfices issus du commerce, des investissements et de la négociation de monnaies virtuelles.
Aussi anonymes que soient les marchés des cryptomonnaies, si vous avez profité de la hausse de leur valorisation, l’Oncle Sam pourrait bientôt frapper à votre porte pour collecter une partie importante de vos bénéfices sous forme d’impôts.
L’IRS veut taxer vos revenus Bitcoin
L’IRS a demandé fin 2016 à l’IRS, l’une des plus grandes bourses de crypto-monnaie au monde, de transmettre les données relatives aux transactions de plus de 14 000 de ses clients impliqués dans l’achat, la vente, l’envoi ou la réception de plus de 20 000 dollars de bitcoins (BTC) entre 2013 et 2015.
En février 2018, Coinbase a révélé avoir « informé un groupe d’environ 13 000 clients d’une convocation de l’IRS liée à leurs comptes Coinbase ».
(Shutterstock)
Cette évolution a refroidi des centaines de commerçants, investisseurs et utilisateurs de cryptomonnaies, qui sont désormais incertains de leur obligation fiscale à venir, en plus des éventuelles pénalités, intérêts et autres frais associés à leurs transactions passées en monnaie virtuelle.
Sous-déclaration des bénéfices des cryptomonnaies
En 2018, le service de notation de crédit Credit Karma signalé que “moins de 100 personnes ont déclaré des bénéfices provenant d’investissements en crypto-monnaie parmi les 250 000 Américains qui ont déposé des déclarations de revenus fédérales cette année”.
L’IRS semble renforcer les contrôles pour arrêter les défaillants qui évitent de payer des impôts sur ces bénéfices.
“Pour les Américains, rien n’est gratuit. Si vous êtes plus riche demain qu’aujourd’hui, vous aurez probablement un fardeau fiscal associé à cela”, déclare Ryan Losi, expert-comptable et vice-président exécutif du cabinet comptable PIASCIK de Virginie. CNBC.
L’IRS envisage le trading de crypto-monnaie
En 2014, l’IRS a publié des directives précisant qu’il considère les monnaies virtuelles comme une « propriété » aux fins de l’impôt fédéral. Les avoirs en crypto-monnaie ne sont « PAS considérés comme des devises pouvant générer des gains ou des pertes en devises aux fins de l’impôt fédéral américain ».
Essentiellement, toute transaction effectuée par un particulier avec des monnaies virtuelles, comme vendre des bitcoins, les recevoir en échange de biens et de services, ou payer un café ou un ordinateur portable avec des bitcoins, constituera une transaction imposable. Il est de la responsabilité de l’individu de calculer toute appréciation pouvant exister dans la valorisation de la monnaie virtuelle entre l’achat (réception) et la vente (dépense).
Taux d’imposition possibles et autres coûts
L’IRS indique que pour les pièces reçues en paiement de la fourniture de biens et de services, la juste valeur marchande équivalente en dollars américains doit être utilisée pour calculer le revenu brut du destinataire.
L’utilisation de crypto-monnaies pour vendre ou échanger d’autres actifs peut entraîner des profits ou des pertes. L’IRS déclare que « la nature du gain ou de la perte dépend généralement du fait que la monnaie virtuelle soit ou non une immobilisation entre les mains du contribuable ».
En vertu des lois fiscales sur les plus-values, si vous détenez de la monnaie virtuelle depuis moins d’un an, l’argent sera imposé comme un revenu ordinaire. Cependant, si votre période de détention est supérieure à un an, le montant sera imposé comme une plus-value et pourrait être soumis à des taux d’imposition compris entre 0 et 20 %.
L’IRS note que, si vous n’avez vendu ou transféré aucune monnaie virtuelle que vous avez achetée, il n’y a aucune obligation fiscale. L’imposition n’est déclenchée que lorsqu’il existe une opération de vente/transfert qui entraîne un gain/une perte nette potentielle.
Taxes sur les mineurs et les indépendants
Le minage de crypto-monnaie est considéré comme un cas particulier dans lequel un « travailleur indépendant » reçoit une crypto-monnaie pour son travail de minage. Ils doivent déclarer la juste valeur marchande de la pièce en dollars américains à la date de réception et cela sera considéré comme un revenu brut. Si l’activité minière « constitue un commerce ou une entreprise », le mineur peut être tenu de payer un impôt sur le travail indépendant.
Les autres travailleurs ou entrepreneurs indépendants qui reçoivent des bitcoins pour leur travail devraient considérer cela comme un revenu brut et payer des impôts sur le travail indépendant de la même manière.
Tenir des registres
Les courtiers et les bourses qui proposent des services de trading de cryptomonnaies ne sont actuellement pas tenus de fournir des déclarations fiscales spécifiques aux particuliers pour leurs activités de trading. Cependant, les bourses comme Coinbase fournissent un rapport « base de coût à l’impôt », qui peut être utilisé pour calculer le bénéfice/la perte net.
En fin de compte, il incombe à l’individu de tenir des registres, de calculer et de payer ses impôts. Si vous ne pouvez pas prouver que vous avez déjà acheté du bitcoin pour 5 000 $, vos avoirs imposables seront considérés comme leur pleine valeur selon l’évaluation d’aujourd’hui.
Sanctions en cas de non-respect
Sur la base de la non-déclaration ou de la sous-déclaration des revenus provenant de diverses sources, la réglementation de l’IRS fixe une pénalité pour non-paiement en cas de retard de paiement à 0,5 % du montant de l’impôt impayé par mois, à compter du mois où l’impôt est dû. Bien que limité à un maximum de 25 % des impôts impayés, ce chiffre reste néanmoins élevé.
Il existe également une deuxième pénalité de soumission tardive. Cela représente environ 5 % des impôts impayés chaque mois, à commencer par le mois où les impôts sont dus.
Des intérêts pourront alors être exigibles sur ce retard de production et de retard de paiement. Pour éviter d’éventuelles pénalités et frais, l’IRS conseille généralement aux particuliers de déposer une déclaration même s’ils ne peuvent pas payer.
Enregistrer des pertes dans les transactions de crypto-monnaie
Alors qu’une grande partie de l’année 2017 a vu les crypto-monnaies bénéficier de valorisations élevées, certains participants ont encore acheté à des prix exorbitants et ont fini par perdre de l’argent.
À l’instar des lois fiscales pour d’autres actifs immobilisés tels que les titres négociés en bourse, les pertes en cryptomonnaies peuvent être utilisées pour compenser les gains en capital, sous réserve de certaines règles, et les pertes allant jusqu’à 3 000 $ ne peuvent pas être utilisées pour compenser les gains pouvant être déduits d’autres types de revenus. La réglementation fiscale permet de reporter les pertes sur les années futures.
Faire un don de Bitcoin pour réduire l’impôt à payer ?
En 2017, le fonds Fidelity Charitable, conseillé par les donateurs, a reçu environ 22 millions de dollars en bitcoins. Une fois reçus, il les vendra immédiatement sur la bourse Coinbase et les fonds reçus seront investis selon le choix du donateur. Le donateur bénéficie d’une déduction fiscale la même année du don.
Cependant, le scénario est un peu ambigu pour les dons de crypto-monnaie, car les règles stipulent que seules les personnes qui détaillent leurs impôts peuvent déduire leurs contributions caritatives. Le nouveau code des impôts réduit le nombre de particuliers inscrivant leurs articles, ce qui suggère que les dons en crypto-monnaie pourraient ne pas permettre de réduire les impôts futurs.
Investir dans des crypto-monnaies et d’autres offres initiales de pièces (« ICO ») est risqué et spéculatif, et cet article ne constitue pas une recommandation d’Financesimple ou de l’auteur d’investir dans des crypto-monnaies ou d’autres ICO. Parce que la situation de chaque individu est différente, consultez toujours un professionnel qualifié avant de prendre toute décision financière. Financesimple ne fait aucune déclaration ni garantie quant à l’exactitude ou à l’actualité des informations contenues dans le présent document. À la date de rédaction de cet article, l’auteur ne possède aucune crypto-monnaie.
