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Chaque année, l’Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis ajuste les tranches d’imposition pour tenir compte de l’évolution du coût de la vie afin de calculer l’impôt fédéral à payer. L’économie américaine étant souvent confrontée à l’inflation chaque année, l’IRS ajuste les tranches d’imposition à la hausse.
Leçon principale
- L’IRS ajuste chaque année les tranches d’imposition pour refléter l’évolution du coût de la vie.
- Les tranches d’imposition classent le revenu imposable en tranches, différents taux d’imposition s’appliquant à chaque tranche.
- Pour les années d’imposition 2024 et 2025, l’IRS fournit des tranches d’imposition mises à jour pour différents statuts de déclaration, montrant comment ces tranches d’imposition changent chaque année pour tenir compte de l’inflation. Par exemple, la tranche 2025 aura des limites de revenus légèrement plus élevées que la tranche 2024.
- Chaque année, les ajustements incluent des modifications des exonérations personnelles, de la déduction forfaitaire et des crédits d’impôt, qui peuvent affecter le taux d’imposition effectif d’un contribuable même si le taux d’imposition global reste inchangé.
- L’IRS publie ces ajustements chaque année pour informer les contribuables des changements qui affectent leur situation fiscale.
Comprendre les tranches d’imposition
La tranche d’imposition représente le montant de la classification du revenu imposable. Les taux d’imposition varient dans le système fiscal progressif des États-Unis ; Les tranches d’imposition fournissent des valeurs limites sur lesquelles les taux d’imposition varient.
Les tranches d’imposition établissent des taux d’imposition sur le revenu à des taux différents. Chaque tranche d’imposition correspond à une tranche de revenus spécifique, et le taux d’imposition de cette tranche s’applique uniquement aux revenus compris dans cette tranche, et non à l’intégralité des revenus du contribuable. Le système est conçu pour garantir que les personnes ayant des revenus plus élevés contribuent une plus grande part de leurs revenus aux impôts.
Tranches d’impôt sur le revenu IRS 2024 et 2025
Pour démontrer comment les tranches d’imposition changent d’année en année, vous trouverez ci-dessous les fourchettes d’imposition pour certains États déclarants pour 2024 et 2025.
| Tranche d’impôt 2024, sélectionnez le statut de dépôt | ||
|---|---|---|
| Taux d’imposition par tranche d’imposition | Célibataire | MFJ |
| 10% | 0 $ à 11 600 $ | 0 $ à 23 200 $ |
| 12% | 11 601 $ à 47 150 $ | 23 201 $ à 94 300 $ |
| 22% | 47 151 $ à 100 525 $ | 94 301 $ à 201 050 $ |
| 24% | 100 526 $ à 191 950 $ | 201 051 $ à 383 900 $ |
| 32% | 191 951 $ à 243 725 $ | 383 901 $ à 487 450 $ |
| 35% | 243 726 $ à 609 350 $ | 487 451 $ à 731 200 $ |
| 37% | 609 351 $+ | 731 201 $+ |
| Tranche d’imposition 2025, Sélectionnez le statut de déclaration | ||
|---|---|---|
| Taux d’imposition par tranche d’imposition | Célibataire | MFJ |
| 10% | 0 $ à 11 925 $ | 0 $ à 23 850 $ |
| 12% | 11 926 $ à 48 475 $ | 23 851 $ à 96 950 $ |
| 22% | 48 475 $ à 103 350 $ | 96 951 $ à 206 700 $ |
| 24% | 103 351 $ à 197 300 $ | 206 701 $ à 394 600 $ |
| 32% | 197 301 $ à 250 525 $ | 394 600 $ à 501 050 $ |
| 35% | 250 521 $ à 626 350 $ | 501 050 $ à 751 600 $ |
| 37% | 626 351 $+ | 751 601 $+ |
Ajuster en fonction de l’inflation
Chaque année, l’IRS apporte des ajustements aux exemptions personnelles, aux déductions forfaitaires, aux tranches d’imposition et à d’autres crédits d’impôt pour tenir compte de l’évolution du coût de la vie. Même si les taux d’imposition aux États-Unis resteront probablement les mêmes, les changements apportés aux tranches d’imposition, aux déductions et aux crédits affecteront les taux d’imposition réels auxquels les particuliers et les sociétés sont confrontés.
Cet ajustement est publié par l’IRS dans son avis annuel pour déterminer les ajustements annuels d’inflation. Sur la base des changements pour l’année fiscale 2025, l’IRS note plus de 60 dispositions fiscales qui affecteront les contribuables.
L’IRS indiquera également les montants qui ne changent pas d’année en année. Par exemple, pour les années d’imposition 2024 et 2025, les exonérations personnelles restent de 0 $. Les déductions détaillées se poursuivent sans limite. Les crédits d’apprentissage à vie continueront d’être progressivement supprimés pour les contribuables célibataires avec un AGI modifié de 80 000 $.
Les tranches d’imposition sont-elles ajustées chaque année ?
Oui, les tranches d’imposition sont généralement ajustées chaque année en fonction de l’inflation.
Quelle est la tranche d’imposition ?
Une tranche d’imposition est la fourchette de revenus imposée à un taux spécifique dans le cadre du système d’impôt sur le revenu. Dans un système fiscal progressif, comme celui des États-Unis, différentes parties du revenu d’un contribuable sont imposées à des taux croissants à mesure que le revenu augmente.
Comment est déterminée la tranche d’imposition ?
Les tranches d’imposition sont déterminées par la loi fédérale, en particulier par l’Internal Revenue Code, qui établit les taux d’imposition et les fourchettes de revenus correspondantes. Ces cadres sont susceptibles de changer à mesure que de nouvelles lois sont adoptées par le Congrès, et ils sont généralement révisés périodiquement pour tenir compte de l’inflation et d’autres facteurs économiques.
Quel est l’intérêt d’adapter les tranches d’imposition à l’inflation ?
L’objectif principal de l’ajustement des tranches d’imposition en fonction de l’inflation est de maintenir l’équité du système fiscal. À mesure que les prix augmentent et que le coût de la vie augmente, les contribuables ne seront pas pénalisés par des taux d’imposition plus élevés, car l’impact inflationniste ne reflète pas la croissance réelle des revenus.
Conclusion
Les tranches d’imposition sont ajustées en fonction de l’inflation afin de garantir que les contribuables ne soient pas confrontés à des taux d’imposition plus élevés simplement parce que leurs revenus ont augmenté en raison de l’inflation. En indexant les tranches d’imposition, le gouvernement protège les contribuables contre la hausse des tranches d’imposition, leur permet de maintenir leur pouvoir d’achat et veille à ce que le fardeau fiscal reste équitable selon les différents niveaux de revenus.
