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Leçon principale
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L’IRS a annoncé les tranches d’imposition fédérales sur le revenu pour 2026, qui s’appliquent aux déclarations de revenus déposées en 2027.
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Comprendre votre tranche d’imposition peut vous aider à prendre des décisions plus intelligentes, par exemple quand effectuer une conversion Roth et quelle est votre stratégie de retrait de retraite.
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Les experts recommandent d’effectuer des conversions Roth au cours des années à faible revenu, ce qui peut réduire la charge fiscale pour vous et vos héritiers.
L’Internal Revenue Service (IRS) vient de publier les tranches d’imposition fédérales sur le revenu pour l’année fiscale 2026, et tout le monde, en particulier les retraités, devrait envisager de les examiner de plus près. Savoir où vous vous situez entre parenthèses peut vous sauver à long terme.
“En réalité, tout le monde devraient faire attention à leur tranche d’imposition. Pas seulement pendant ou avant la retraite, mais toujours, explique Catherine Valega, planificatrice financière certifiée (CFP) et fondatrice de Green Bee Advisory.
Les nouvelles tranches d’imposition s’appliqueront aux revenus gagnés en 2026 et aux déclarations de revenus déposées en 2027. Ces tranches d’imposition peuvent vous aider à comprendre les étapes stratégiques, comme si c’est le bon moment pour effectuer une conversion Roth, comment les distributions minimales requises (RMD) peuvent affecter votre facture fiscale, etc.
| Revenu pour les candidats ponctuels | Revenus du mari et de la femme déclarés conjointement | Taux marginal d’impôt sur le revenu |
| 640 601 $ ou plus | 768 701 $ ou plus | 37% |
| 256 226 $ à 640 600 $ | 512 451 $ à 768 700 $ | 35% |
| 201 776 $ à 256 225 $ | 403 551 $ à 512 450 $ | 32% |
| 105 701 $ à 201 775 $ | 211 401 $ à 403 550 $ | 24% |
| 50 401 $ à 105 700 $ | 100 801 $ à 211 400 $ | 22% |
| 12 401 $ à 50 400 $ | 24 801 $ à 100 800 $ | 12% |
| 12 400 $ ou moins | 24 800 $ ou moins | 10% |
Les tranches d’imposition peuvent être utilisées pour vous aider à orienter votre stratégie de retrait
Patrick Huey, CFP et propriétaire de Victory Independent Planning, suggère que savoir où vous vous situez dans votre tranche d’imposition peut vous aider à prendre des décisions plus judicieuses quant aux comptes que vous souhaitez exploiter à la retraite – et dans quel ordre – pour minimiser les impôts.
“La vérité est que la plupart des revenus de retraite (sécurité sociale, pensions et RMD des IRA et 401(k)) sont toujours imposables, et l’ordre et le calendrier des retraits peuvent grandement affecter votre facture fiscale”, explique Huey.
Par exemple, les distributions provenant de comptes tels que les 401(k) et les IRA traditionnels sont incluses dans votre revenu imposable et imposées aux taux d’imposition sur le revenu habituels. Si vous ne faites pas attention à votre position dans votre tranche d’imposition, les revenus supplémentaires provenant des distributions du compte de retraite pourraient accidentellement vous pousser dans une tranche d’imposition plus élevée.
Bill Shafransky, conseiller principal en patrimoine chez MONECO Advisors, recommande à ceux qui sont confrontés à des impôts plus élevés d’envisager de retirer des fonds d’autres sources, telles que des comptes d’épargne ou même des comptes de courtage imposables.
En effet, la vente d’actifs dans un compte de courtage imposable peut entraîner des gains en capital à long terme. Étant donné que les taux d’imposition des gains en capital à long terme sont inférieurs aux taux d’imposition sur le revenu habituels, vous pouvez économiser de l’argent en payant l’impôt sur les gains en capital au lieu de l’impôt sur le revenu ordinaire.
“Donc, si nous parvenons à maintenir les gens dans cette tranche suivante, cela sera extrêmement puissant pour eux, non seulement à court terme mais à long terme”, a déclaré Shafransky.
Une autre considération que les retraités devraient garder à l’esprit concerne les RMD. À partir de 73 ans, les gens doivent généralement retirer de l’argent de leur 401(k) et de leur IRA traditionnel.
“Les RMD sont un outil populaire pour briser les tranches d’âge : ils vous obligent à retirer un revenu imposable de votre IRA ou de votre 401(k) même lorsque vous n’en avez pas besoin, poussant souvent les gens vers une tranche supérieure…”, explique Huey.
Conversion de Roth pour la victoire ?
Étant donné que les RMD peuvent entraîner de lourdes factures fiscales plus tard au cours de la retraite, Valega est un fan des conversions Roth, car les comptes Roth ne sont pas soumis aux RMD.
Lors d’une conversion Roth, vous transférez de l’argent d’un compte avant impôts, comme un 401(k) traditionnel, vers un compte Roth. Lorsque vous effectuez une conversion, ce montant est inclus dans votre revenu imposable, ce qui signifie que vous devez payer de l’impôt sur le montant converti.
“Mes clients fortunés (d’une valeur de 5 millions de dollars ou plus) voient souvent leur RMD attendu à 75 ans par centaines de milliers. Si nous n’avons pas besoin de tous ces revenus, nous voulons absolument envisager d’éventuelles stratégies de conversion Roth avant l’âge du RMD”, explique Valega. « De cette façon, quand nous FAIRE Si nos revenus ou nos enfants héritent d’un IRA, les retraits (généralement) ne seront pas imposés.
Pour trouver le bon moment pour effectuer une conversion Roth, Shafransky recommande de la faire au cours d’une année où vous êtes dans une tranche d’imposition inférieure.
“Savoir s’il y a une légère accalmie au cours des premières années ou de la première décennie de la retraite… cela nous amènerait à procéder à des conversions Roth”, a déclaré Shafransky. “Payons des impôts à un taux très bas, ce qui réduira les impôts futurs attendus à la retraite.”
Enfin, Shafransky suggère que les retraités devraient demander l’avis d’un expert s’ils ne savent pas quelle est la bonne stratégie.
“Mais si vous pouvez vraiment comprendre et comprendre comment fonctionnent les chiffres – ou travailler avec quelqu’un qui le fait – alors non seulement cela vous permettra d’économiser des sommes d’argent importantes au fil du temps, mais cela permettra aussi potentiellement (de sauver) vos enfants et vos héritiers (de l’argent)”, a déclaré Shafransky.
