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Les rentes variables sont des contrats d’assurance qui offrent une croissance à impôt différé des actifs pouvant générer plus tard un flux de revenu garanti, ce qui en fait un moyen populaire de financer la retraite.
Comme d’autres produits d’investissement, les rentes variables peuvent être considérées comme admissibles ou non à des fins fiscales.
Les contrats qualifiés – ceux détenus dans des comptes de retraite individuels (IRA) ou d’autres régimes fiscalement avantageux, tels que les 401(k) – sont soumis aux mêmes règles de distribution minimale requise (RMD) que les autres investissements dans des régimes de retraite qualifiés. Les contrats non admissibles procurent une croissance du fonds à impôt différé après impôts et ne nécessitent aucun retrait jusqu’au paiement de la rente, tel que défini dans le contrat de rente.
Les Roth IRA n’ont aucune exigence de distribution minimale jusqu’au décès du propriétaire du compte. Les conjoints survivants héritant d’un Roth IRA ne sont pas soumis aux distributions minimales requises. Tous les autres bénéficiaires du Roth hérité sont tenus de recevoir des distributions, en fonction de leur propre espérance de vie ou de la règle des cinq ans.
Leçon principale
- Une rente n’est généralement pas soumise aux distributions minimales requises (RMD), sauf si elle est détenue dans un compte qualifié tel qu’un 401(k) traditionnel ou un compte de retraite individuel (IRA) traditionnel.
- Les rentes variables qualifiées détenues dans des comptes qualifiés sont soumises aux distributions minimales requises (RMD) à partir du moment où le titulaire du compte atteint l’âge de 73 ans.
- Les Roth IRA et Roth 401(k) ne sont pas soumis aux RMD tant que le titulaire du compte est en vie.
- Si vous ne recevez pas de RMD, vous devez payer à l’Internal Revenue Service (IRS) une pénalité égale à 25 % du montant du RMD. En cas de réparation rapide, l’amende peut être réduite à 10 %.
Effets des distributions minimales requises (RMD)
L’Internal Revenue Service (IRS) exige généralement que les propriétaires d’IRA et d’autres comptes de retraite qualifiés commencent à retirer des fonds à l’âge de 73 ans. Ce montant RMD est déterminé en le divisant par l’âge et le solde du compte. Une lourde pénalité de 25 % est imposée si le minimum n’est pas supprimé, mais cette pénalité peut être réduite à 10 % si elle est corrigée rapidement.
Dans certains cas, la pénalité peut être annulée si le titulaire du compte peut montrer à l’IRS que le défaut de réception du paiement était une erreur et qu’il fait le nécessaire pour corriger l’erreur. Le propriétaire du compte doit soumettre une lettre d’explication avec le formulaire IRS 5329.
Informations rapides
Le fait de devoir retirer de l’argent peut créer de la peur chez les retraités à mesure que l’espérance de vie s’allonge et que la capacité d’épargner pour la retraite augmente. Les avenants de revenu viager garanti disponibles à l’achat dans le cadre de certaines polices de rente variable peuvent aider à résoudre ce problème.
Effet du RMD sur les prestations
Les distributions peuvent avoir un impact négatif sur le rendement des placements et parfois sur d’autres avantages du contrat de rente, tels que les versements de revenu viager et les prestations de décès. Lors de l’évaluation d’une rente variable pour des rentes admissibles, il est très important de comprendre comment les RMD sont traités et leur effet sur la politique.
Par exemple, lorsque MetLife vendait des rentes, elle proposait un avenant de prestation de revenu minimum garanti sur ses contrats admissibles. Cet avantage traite les RMD comme des retraits en pourcentage basés sur une base de revenu garanti, et non sur la valeur totale du compte. Cela permet de maintenir le potentiel de croissance de l’investissement.
Comment calculer le RMD sur une rente ?
En règle générale, vous n’avez pas besoin de retirer des RMD d’une rente, sauf si vous avez 73 ans ou plus et que la rente est détenue sur un compte de retraite qualifié, tel qu’un IRA ou 401(k). Si vous avez 73 ans ou plus et que vous devez calculer votre RMD, vous devez d’abord consulter le tableau d’espérance de vie publié chaque année par l’IRS. Pour calculer le RMD requis, divisez la valeur du compte (au 31 décembre de l’année en question) par la période de distribution dans le tableau approprié.
Quelle est la valeur d’une rente ?
Lors du calcul du RMD pour une rente, le calcul de la valeur dépend du type de rente dont vous disposez. Pour les rentes différées, le RMD est calculé sur la base de la valeur du contrat de rente à la fermeture des bureaux à la fin de l’année. Pour les contrats de rente, les flux de trésorerie provenant de la rente sont considérés comme suffisants pour satisfaire les exigences en matière de RMD du contrat pour cette année.
Quand une rente est-elle considérée comme informée ?
Une rente est considérée comme une rente lorsque l’investissement est converti en un flux constant de paiements de revenu. Une fois la rente mise en rente, la valeur de la rente n’est plus incluse dans les futurs calculs de RMD.
Conclusion
Les distributions obligatoires ne devraient pas empêcher les investisseurs de considérer les précieux avantages offerts par les rentes variables. Les investisseurs et les planificateurs financiers devraient travailler ensemble pour trouver un accord RMD approprié qui maximise la croissance des investissements jusqu’à la retraite.
