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La réduction du revenu imposable est une préoccupation commune aux particuliers et aux propriétaires d’entreprises. Bien que la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi (TCJA) ait augmenté la déduction standard pour de nombreux contribuables, elle a également éliminé certaines autres déductions détaillées et exemptions personnelles. Cependant, vous pouvez toujours utiliser de nombreuses stratégies pour réduire davantage votre revenu imposable, ce qui peut entraîner d’importantes économies d’impôt. Le revenu imposable peut être encore réduit grâce à certaines étapes stratégiques décrites ci-dessous.
Leçon principale
- Cotiser à des régimes parrainés par l’employeur ou à des IRA peut réduire votre revenu imposable.
- Les comptes de dépenses flexibles (FSA) et les comptes d’épargne santé (HSA) vous permettent de réduire votre revenu imposable tout en épargnant pour les soins de santé.
- Les propriétaires d’entreprise peuvent profiter de nombreuses déductions, notamment pour les frais de bureau à domicile et les cotisations de retraite.
- Une longue liste de déductions est encore disponible pour réduire le revenu imposable des contribuables qui sont travailleurs indépendants à temps plein ou à temps partiel.
Épargner pour la retraite
Maximiser votre épargne-retraite est l’un des moyens les plus simples de réduire votre revenu imposable. Les cotisations à certains comptes de retraite sont versées avec des dollars avant impôt, ce qui réduit votre revenu imposable l’année au cours de laquelle la cotisation est versée.
Régimes parrainés par l’employeur
Si votre employeur propose un plan de retraite comme un 401(k) ou un 403(b), vous pouvez cotiser jusqu’à 23 500 $ en 2025 (23 000 $ en 2024). Les personnes de plus de 50 ans peuvent profiter de 7 500 $ supplémentaires en cotisations de rattrapage en 2024 et 2025. Pour 2025, un plafond de cotisation de rattrapage plus élevé de 11 500 $ s’applique aux employés âgés de 60, 61, 62 et 63 ans participant à ces régimes. Ces cotisations sont versées avant impôts, ce qui signifie qu’elles réduisent directement votre revenu imposable.
Compte de retraite individuel (IRA)
Cotiser à un compte de retraite individuel (IRA) traditionnel est un autre moyen efficace de réduire votre revenu imposable. Pour 2024 et 2025, le plafond de cotisation est de 7 000 $, avec une disposition de rattrapage supplémentaire de 1 000 $ pour les personnes de 50 ans et plus. Les cotisations à un IRA traditionnel sont déduites de votre revenu imposable l’année au cours de laquelle la cotisation est effectuée.
Les cotisations IRA traditionnelles peuvent être déduites de la déclaration de revenus d’une personne, réduisant ainsi le montant de l’impôt dû au cours de l’année fiscale. Cependant, contrairement aux cotisations à un régime parrainé par l’employeur, les cotisations à l’IRA sont versées avec des dollars après impôt, ce qui signifie que l’argent est déductible de l’impôt sur le revenu.
Les contribuables (ou leurs conjoints) bénéficiant d’un régime de retraite parrainé par l’employeur peuvent également déduire une partie ou la totalité de leurs cotisations IRA traditionnelles du revenu imposable. L’IRS a des règles détaillées indiquant s’ils peuvent déduire – et combien – en fonction de leurs revenus.
Auparavant, les personnes de plus de 70 ans et demi n’étaient pas autorisées à cotiser à un IRA traditionnel. Cependant, depuis 2020, cette limite d’âge a été supprimée, permettant à chacun de cotiser et de bénéficier de déductions fiscales, quel que soit son âge.
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Envisagez un plan de dépenses flexible
De nombreux employeurs proposent des comptes de dépenses flexibles (FSA), qui vous permettent de mettre de l’argent de côté avant impôts pour certaines dépenses, comme les frais médicaux. Les cotisations à une FSA peuvent réduire votre revenu imposable, ce qui en fait un excellent moyen de réduire votre facture fiscale tout en économisant sur les coûts des soins de santé.
Une partie des revenus est mise de côté sur un compte séparé géré par l’employeur. Un employé peut cotiser jusqu’à 3 300 $ en 2025 (3 200 $ en 2024).
Selon la règle du « à utiliser ou à perdre », les fonds inutilisés sont perdus à la fin de l’année du régime. Cependant, de nombreux employeurs vous autorisent à transférer de petites sommes de fonds inutilisés ou offrent un délai de grâce pour utiliser le solde restant.
Grâce à l’option de roulement, un employé peut reporter jusqu’à 660 $ de fonds inutilisés à l’année suivante du régime en 2025 (640 $ en 2024). Dans le cadre de l’option du délai de grâce, les employés disposent de 2,5 mois après la fin de l’année du régime pour utiliser les fonds restants, mais aucun roulement n’est autorisé. Les employeurs peuvent proposer l’une ou l’autre option, mais pas les deux, voire aucune option.
Compte d’épargne santé (HSA)
Un compte d’épargne santé (HSA) fonctionne de la même manière qu’un FSA, mais s’adresse aux personnes bénéficiant d’un plan de santé à franchise élevée (HDHP). Les contributions à un HSA sont versées avec des dollars avant impôts, et les fonds peuvent être utilisés en franchise d’impôt pour des frais médicaux admissibles.
- Admissibilité: Pour être admissible à un HSA, vous devez disposer d’un plan de santé à franchise élevée. Pour 2025, cela signifie un régime avec une franchise d’au moins 1 650 $ (1 600 $ en 2024) pour une couverture individuelle ou de 3 300 $ (3 200 $ en 2024) pour une couverture familiale.
- Plafonds de cotisation : Les plafonds de contribution pour 2025 sont de 4 300 $ pour les particuliers (4 150 $ en 2024) et de 8 550 $ pour les familles (8 300 $ en 2024).
- Déboursés annuels maximum : Dans le cadre d’un régime à franchise élevée, les dépenses annuelles en 2025, y compris les franchises et les quotes-parts (et non les primes), ne peuvent pas dépasser 8 300 $ (8 050 $ en 2024) pour la couverture personnelle et 16 600 $ (16 100 $ en 2024) pour la couverture familiale. Les cotisations HSA peuvent être reconduites si elles ne sont pas utilisées au cours de l’année où elles sont économisées.
Bénéficiez de déductions professionnelles
Les travailleurs indépendants et les propriétaires d’entreprise peuvent réduire considérablement leur revenu imposable en réclamant des déductions liées à leur entreprise. Certaines options populaires incluent :
Déduction domiciliaire
La déduction pour bureau à domicile est calculée selon la méthode simplifiée ou régulière pour réduire le revenu imposable si une partie du domicile est utilisée comme espace de bureau dédié. Les travailleurs indépendants peuvent également déduire une partie des impôts sur le travail indépendant et des frais d’assurance maladie, entre autres dépenses, afin de réduire le revenu imposable.
Dépenses professionnelles
En tant que propriétaire d’entreprise, vous pouvez déduire de nombreuses dépenses professionnelles nécessaires, telles que :
- Fournitures de bureau
- Frais de publicité
- Équipements et logiciels
- Frais de déplacement
En effectuant des achats liés à votre entreprise avant la fin de l’année fiscale, vous pouvez réduire votre revenu imposable pour cette année-là.
Plan d’épargne retraite
Il existe de nombreux plans d’épargne-retraite disponibles pour les travailleurs indépendants, notamment les 401(k) individuels et les IRA de pension simplifiée des employés (SEP). Les deux options permettent des plafonds de cotisation annuels plus élevés et permettent de réduire le revenu imposable grâce à des cotisations avant impôt.
- IRA SIMPLE : Des cotisations allant jusqu’à 16 500 $ sont autorisées en 2025 (16 000 $ en 2024), plus une contribution supplémentaire de 3 500 $ pour les personnes de 50 ans et plus.
- Formulaire 401(k) : Des cotisations allant jusqu’à 23 500 $ sont autorisées en 2025 (23 000 $ en 2024), avec des cotisations supplémentaires pour les personnes de 50 ans et plus.
- SEP IRA: Permet des cotisations allant jusqu’à 25 % de la rémunération, jusqu’à 70 000 $ en 2025 (69 000 $ en 2024).
Loi SÉCURISÉE
La loi SECURE est logique pour les propriétaires de petites entreprises. La loi encourage les propriétaires d’entreprise à établir des plans de retraite pour leurs employés en leur offrant des incitations fiscales s’ils collaborent avec d’autres petites entreprises pour proposer des plans multi-employeurs (MEP).
La loi SECURE permet également à davantage de travailleurs à temps partiel d’épargner grâce aux régimes de retraite parrainés par l’employeur. Pour ce faire, les travailleurs devront travailler au moins 500 heures par an pendant trois années consécutives pour être admissibles.
Comment puis-je légalement réduire mon revenu imposable ?
Pour réduire légalement votre revenu imposable, envisagez les stratégies suivantes :
- Contribuer aux comptes de retraite, y compris les plans 401(k) et les IRA
- Participez à des plans de dépenses flexibles (FSA) et à des comptes d’épargne santé (HSA)
- Bénéficiez de déductions professionnelles, telles que les dépenses de bureau à domicile, les fournitures et les frais de déplacement
La réduction de votre revenu imposable augmente-t-elle votre remboursement ?
Réduire votre revenu imposable peut réduire le montant de l’impôt que vous devez et, dans certains cas, donner lieu à un remboursement d’impôt. Cependant, le fait que vous receviez un remboursement dépend du montant total de l’impôt que vous avez payé tout au long de l’année au moyen de retenues à la source ou de paiements d’impôt estimés.
Pouvez-vous toujours bénéficier d’avantages personnels sur votre W-4 ?
L’IRS n’utilise plus les allocations personnelles sur le formulaire W-4. Ce changement a été apporté pour simplifier le formulaire et rendre la retenue d’impôt plus transparente. Les abattements personnels permettaient auparavant aux particuliers de réduire le montant de l’impôt retenu sur leur salaire. Désormais, le formulaire W-4 est conçu pour augmenter la précision des retenues et minimiser les risques de sous-paiement ou de trop-payé.
Conclusion
Même si la réforme fiscale a éliminé de nombreuses déductions détaillées, il existe encore des moyens de réduire votre revenu imposable et d’économiser des impôts. Vous pouvez réduire considérablement votre fardeau fiscal en utilisant les comptes de retraite, les régimes d’épargne santé et les déductions professionnelles. Assurez-vous de consulter un fiscaliste pour explorer vos options et vous assurer de profiter pleinement des possibilités d’économies d’impôt disponibles.
