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Les fonds communs de placement peuvent-ils avoir des bénéficiaires ?
La possession d’un compte OPCVM peut ouvrir droit à des bénéficiaires – en cas de décès du titulaire – selon le mode d’ouverture du compte. Il existe de nombreuses options différentes pour désigner les bénéficiaires des fonds communs de placement. Les investisseurs peuvent désigner des bénéficiaires pour leurs plans de retraite, comme un 401(k). Un IRA ou un compte de retraite individuel peut également avoir un bénéficiaire désigné. Les règles sur les bénéficiaires des fonds communs de placement autorisent des bénéficiaires nommés pour chaque fonds. De plus, pour les fonds communs de placement qui n’ont pas de bénéficiaire répertorié, beaucoup ont des bénéficiaires par défaut.
Cependant, à partir de 2020, des modifications de la loi concernant les comptes de retraite des non-conjoints sont entrées en vigueur. Il est donc important que les investisseurs prennent en compte leurs bénéficiaires désignés.
Leçon principale
- Les comptes de fonds communs de placement permettent au propriétaire de désigner un bénéficiaire en cas de décès du propriétaire.
- Les propriétaires de fonds communs de placement peuvent établir une disposition de transfert au décès (TOD) en vertu de laquelle les actifs du fonds seront transférés aux bénéficiaires.
- Les investisseurs peuvent désigner des bénéficiaires sur leurs comptes de retraite, comme un 401(k) ou un compte de retraite individuel (IRA).
Comprendre les bénéficiaires des fonds communs de placement
Un fonds commun de placement peut avoir plusieurs propriétaires sur le compte. S’il y a deux propriétaires sur le compte et que l’un d’eux décède, le compte sera transmis au propriétaire restant ou survivant.
Dans une situation de copropriété, le membre survivant devient l’unique propriétaire du fonds commun de placement sans qu’il soit nécessaire de suivre un long processus d’homologation. L’homologation est le processus juridique ou l’administration des biens d’une personne décédée sans testament. S’il n’y a qu’un seul propriétaire du fonds commun de placement ou si le dernier propriétaire décède, un bénéficiaire peut être nommé en fonction du titre du compte.
Cependant, il est important de noter que de nombreux fonds communs de placement ont mis en place des bénéficiaires par défaut au cas où aucun bénéficiaire n’est nommé par le propriétaire. Si le propriétaire décède, le bénéficiaire par défaut sera le conjoint du propriétaire, et s’il n’y a pas de conjoint survivant, les actifs seront transmis aux enfants du propriétaire.
Transfert en cas de décès
Les comptes de fonds communs de placement peuvent également être ouverts en tant que comptes individuels, et le propriétaire peut nommer un ou plusieurs bénéficiaires à l’aide d’une désignation de transfert au décès (TOD). Le propriétaire conserve le contrôle du compte de son vivant. Le compte portera le nom du propriétaire ainsi que le nom TOD du bénéficiaire. Les personnes désignées comme bénéficiaires héritent du compte au décès du propriétaire, ce qui signifie que les actifs du fonds ne font pas partie de la succession du propriétaire. Le transfert d’actifs à partir d’un compte désigné par TOD évite également l’homologation.
Plan d’épargne 529
Les plans d’épargne Collège 529 appartiennent au titulaire du compte, qui choisit les bénéficiaires. Un plan 529 est un moyen fiscalement avantageux d’épargner pour l’université si le produit du compte est utilisé pour des dépenses d’études admissibles. Le propriétaire contrôle le compte et peut investir dans des fonds communs de placement.
Comptes de retraite avec fonds communs de placement
Au moment de l’ouverture d’un compte de retraite, tel qu’un plan 401(k), le propriétaire peut nommer un bénéficiaire pour les actifs du compte. La demande ou le formulaire en ligne comporte des champs pour les bénéficiaires principaux et secondaires. De nombreux plans 401(k) permettent également aux propriétaires de désigner le pourcentage de la valeur des actifs qui devrait revenir à chaque bénéficiaire. Les bénéficiaires héritent du produit du compte – au décès du titulaire du compte – quels que soient les investissements, qui peuvent inclure des fonds communs de placement, des actions de sociétés ou des fonds obligataires.
Considérations particulières
En 2019, le Congrès américain l’a adopté Loi SÉCURISÉEEntre autres changements, la suppression de la disposition extensible pour les IRA et les bénéficiaires des comptes de retraite. Avant la décision, les bénéficiaires de l’IRA pouvaient étaler les paiements de distribution minimale (RMD) requis sur plusieurs années. En retirant uniquement le montant minimum requis, les bénéficiaires peuvent étaler les paiements d’impôts sur ces distributions dans le temps.
Avec la nouvelle loi entrée en vigueur le 1er janvier 2020, les bénéficiaires non conjoints doivent distribuer la totalité du solde du compte de retraite dans les 10 ans suivant le décès du propriétaire. Il existe cependant quelques exceptions à cette décision. Par conséquent, il est important que les titulaires de comptes de retraite consultent un professionnel de la finance pour examiner les nouvelles décisions et leurs bénéficiaires désignés.
