CalculatriceCliquez pour ouvrir
Les déductions fiscales détaillées donnent à de nombreux salariés américains la possibilité d’empocher un revenu supplémentaire au lieu de remettre leur argent durement gagné au gouvernement. De nombreux contribuables ignorent qu’il existe diverses déductions pouvant affecter leur remboursement d’impôt. Avec une tenue de registres appropriée, ces déductions peuvent rapporter plus d’argent pour vous et moins pour l’Internal Revenue Service (IRS).
Leçon principale
- Détailler les déductions fiscales peut vous permettre de conserver une plus grande partie de vos revenus.
- L’absence de déduction détaillée pourrait entraîner un remboursement plus important.
- La loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi (TCJA) a modifié de nombreuses règles fiscales, éliminant certaines déductions tout en permettant d’en détailler d’autres.
- Les frais de propriété, les frais médicaux et les dons de bienfaisance sont des déductions courantes.
- Certaines déductions, comme les dépenses de travail non remboursées et les frais de préparation de déclarations de revenus, ont été supprimées, mais les pertes de jeu et les intérêts sur les prêts étudiants sont toujours déductibles.
Changer les règles sur les réductions d’impôts et l’emploi
La loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi (TCJA) a considérablement augmenté la déduction forfaitaire et continue de l’ajuster chaque année. Alors avant de vous donner la peine de le remplir Annexe A Pour détailler, demandez-vous s’il est plus avantageux pour vous de détailler ou de bénéficier de la déduction forfaitaire.
La déduction forfaitaire est la partie de vos revenus qui n’est pas soumise à l’impôt sur le revenu. Vous pouvez bénéficier de la déduction forfaitaire si vous choisissez de ne pas détailler vos déductions sur l’annexe A.
Vous trouverez ci-dessous une répartition des montants de déduction standard par statut de déclaration pour les années d’imposition 2024 et 2025.
| Déductions forfaitaires pour les années fiscales 2023 et 2024 | ||
|---|---|---|
| Statut de la demande | Déduction forfaitaire 2024 | Déduction forfaitaire 2025 |
| Célibataire | 14 600 $ | 15 000 USD |
| Marié, déposer séparément | 14 600 $ | 15 000 USD |
| Chef de famille | 21 900 $ | 22 500 USD |
| Marié déposant conjointement | 29 200 USD | 30 000 dollars |
| Le couple est toujours en vie | 29 200 USD | 30 000 dollars |
N’oubliez pas que la TCJA a éliminé les exemptions personnelles, vous devez donc en tenir compte dans vos calculs.
La loi a également supprimé ou modifié les règles relatives à certaines déductions fiscales que vous pouvez bénéficier en 2017. D’un autre côté, TCJA limite les déductions globales détaillées à votre revenu brut ajusté (AGI), ce qui constitue au moins un changement positif dans la ventilation.
Si le total de vos déductions détaillées est inférieur au montant indiqué ci-dessus, la déduction forfaitaire peut être votre meilleur choix. Si vos déductions dépassent la déduction standard, poursuivez votre lecture pour découvrir certaines des déductions détaillées les plus négligées qui peuvent augmenter votre épargne.
1. Déduction fiscale pour les propriétaires
Posséder une maison peut vous offrir un énorme allégement fiscal chaque année. Voici un résumé :
- Taux d’intérêt hypothécaires: Si vous avez acheté une maison avant le 16 décembre 2017, vous pouvez déduire les intérêts hypothécaires sur des prêts allant jusqu’à 1 million de dollars. Pour les maisons achetées après le 15 décembre 2017, la limite est de 750 000 $. Cette limite devrait revenir à 1 million de dollars en 2025.
- Indiquer: Les points facturés par le prêteur en échange de meilleurs taux d’intérêt seront déduits. Un point équivaut à 1 % du montant total de votre prêt hypothécaire. Vous ne pouvez pas déduire le total des points l’année où vous les payez. Au lieu de cela, vous les amortissez généralement sur la durée du prêt.
- Impôt foncier: TCJA limite les déductions pour les impôts fonciers et autres taxes nationales et locales (SALT). Pour les années d’imposition 2018 à 2025, vous pouvez demander une déduction totale de 10 000 $ (5 000 $ pour les couples mariés déclarant séparément) pour les impôts sur le revenu nationaux et locaux, les taxes de vente et les taxes foncières.
- Déduction domiciliaire: Si vous utilisez une partie de votre logement uniquement à des fins professionnelles, vous pouvez déduire une partie de vos dépenses résidentielles liées au travail.
- Frais de ventes: Lors de la vente d’une maison, vous pouvez déduire des dépenses telles que les commissions d’agent immobilier, l’assurance titres, les frais juridiques, les frais de publicité, les frais administratifs, les frais de séquestre et les frais d’inspection. Si vous vendez avec profit, vous pouvez exclure jusqu’à 250 000 $ du gain de votre revenu ou jusqu’à 500 000 $ si vous êtes marié et déposez conjointement.
Informations rapides
Les certificats de crédit hypothécaire (MCC) permettent aux acheteurs d’une première maison à faible revenu de bénéficier d’un crédit d’impôt sur les intérêts hypothécaires pouvant aller jusqu’à 20 % des paiements d’intérêts hypothécaires, soit jusqu’à 2 000 $ par an. Pour recevoir un crédit, vous devez d’abord demander un certificat auprès de votre État ou de votre gouvernement local.
2. Déduction de la taxe sur la vente des véhicules
Vous devez payer la taxe de vente sur votre voiture lorsque vous l’achetez. Certains États continuent de vous taxer chaque année uniquement pour le privilège d’utiliser votre voiture sur la voie publique. La plupart des États envoient également des avis fiscaux pour immatriculer votre véhicule chaque année. Vous pouvez ajouter ce coût à votre déduction d’impôt foncier en avril.
Si votre état calcule un pourcentage d’immatriculation des véhicules en fonction de la valeur de votre voiture, vous pouvez déduire ce pourcentage dans le cadre de vos impôts fonciers. Les tarifs d’immatriculation des véhicules basés sur le poids de votre véhicule ne sont pas déductibles fiscalement.
Par exemple, dans le New Hampshire, une partie de l’immatriculation d’une voiture est déductible (la partie de la ville, basée sur la valeur) et une partie n’est pas déductible (la partie de l’État, qui est basée sur le poids).
Il en va de même pour un camping-car ou un bateau. Vérifiez les documents d’enregistrement pour voir si vous devez payer des taxes foncières sur ceux-ci et gardez à l’esprit la limite de 10 000 $ sur le total des taxes SALT.
Conseils
Financesimple Guide d’économie d’impôt peut vous aider à maximiser vos crédits d’impôt, vos déductions et vos économies. Passez votre commande aujourd’hui.
3. Déduction fiscale pour dons de bienfaisance
Vous avez fait don de votre jean skinny et de votre table basse à roulettes à Goodwill, ce qui vous aidera à réduire vos impôts en augmentant vos déductions caritatives. L’IRS exige que vous fournissiez une « évaluation qualifiée de l’article ou du groupe d’articles » si vous demandez une déduction de plus de 5 000 $ par article (ou groupe d’articles similaire).
Pour les articles tels que les appareils électroniques, les appareils électroménagers et les meubles, vous devrez peut-être faire appel à un expert pour évaluer la valeur de votre don.
Pour les années d’imposition 2024 et 2025, vous ne pouvez plus déduire jusqu’à 300 $ (600 $ si vous êtes marié et déclarez conjointement) des dons à des organismes de bienfaisance admissibles, même si vous bénéficiez de la déduction forfaitaire. Il s’agit d’une déduction excédentaire, la prestation est valable pour 2021 seulement et n’est plus applicable.
En règle générale, vous pouvez déduire 20 % à 60 % de votre revenu brut ajusté (AGI) pour les contributions caritatives si vous détaillez. Le montant varie selon le type de don et le type d’organisme de bienfaisance.
4. Déduction fiscale pour les bénévoles
Si vous engagez des dépenses pendant votre bénévolat, comme des frais de déplacement, vous pouvez les ajouter à votre déduction pour œuvres de bienfaisance. Toutefois, la valeur de votre temps n’est pas déductible.
Le but principal du voyage doit être caritatif et ne comporter aucun élément significatif de vacances. Selon l’IRS, pour être admissible, vous devez être « en service de bonne foi et de manière substantielle tout au long du voyage ».
Quel que soit le type de transport que vous utilisez, vous devrez avoir un registre clair de vos activités caritatives. Tenez des registres détaillés, y compris les reçus de transport, le stationnement, les péages et les journaux de kilométrage (déduits à 0,14 $ par mile à des fins caritatives).
Les frais médicaux qui dépassent 7,5 % de votre AGI sont déductibles. Ainsi, par exemple, si votre AGI est de 50 000 $, vous ne pouvez déduire que la partie de vos frais médicaux supérieure à 3 750 $.
Si votre compagnie d’assurance vous rembourse des dépenses, ce montant n’est pas déductible. S’il vous rembourse au cours d’une année d’imposition future une partie des dépenses réclamées dans l’année en cours, vous devrez ajouter le remboursement (jusqu’à concurrence du montant que vous avez déduit) comme revenu de l’année future.
Assurance dépendance
Une partie de ce que vous payez pour l’assurance dépendance peut également réduire votre pression fiscale. L’assurance dépendance est une dépense médicale déductible. L’IRS vous permet de déduire des portions croissantes de vos primes à mesure que vous vieillissez, mais uniquement si votre employeur ou celui de votre conjoint ne subventionne pas l’assurance.
Déplacement pour soins médicaux
Les frais de transport pour les rendez-vous médicaux, tels que le kilométrage (0,22 $ par mile pour 2023 et 0,21 $ par mile pour 2024), le stationnement, les péages et l’hébergement seront déductibles s’ils dépassent le seuil de 7,5 %. N’oubliez pas que vous ne pouvez déduire que jusqu’à 50 $ par personne et par nuit pour l’hébergement (vous pouvez inclure l’hébergement pour une personne voyageant avec vous).
Autres frais médicaux
Vous pouvez déduire toute quote-part supplémentaire, les frais de médicaments sur ordonnance et les frais de laboratoire dans le cadre de vos frais médicaux si le total dépasse la limite de 7,5 %. L’IRS vous permet d’inclure les frais et services réguliers s’ils ne sont pas entièrement couverts par votre régime d’assurance, comme les services de thérapie et de soins infirmiers. La définition des frais médicaux donnée par l’IRS est assez large et peut inclure des éléments tels que l’acupuncture et les programmes de sevrage tabagique.
Autres déductions fiscales
La TCJA a éliminé la plupart des déductions qui relevaient auparavant des « déductions détaillées diverses ».
Bon nombre de ces déductions sont soumises au seuil AGI de 2 %, ce qui signifie que vous ne pouvez déduire que les montants supérieurs à 2 % de votre AGI. Vous ne pouvez plus déduire :
- Dépenses de travail non remboursées, telles que les déplacements liés au travail et les cotisations syndicales
- Les frais de déménagement ne sont pas remboursés si vous devez déménager pour prendre un nouvel emploi (exceptions : déménagement en service actif en raison d’ordres militaires).
- La plupart des coûts d’investissement, y compris les frais de conseil et de gestion
- Frais de préparation de déclarations de revenus (sauf les frais de préparation des annexes C, E ou F qui sont des dépenses professionnelles déductibles)
- Frais pour contester une décision de l’IRS
- Coûts des loisirs
- Blessures corporelles ou vol, sauf dans les zones sinistrées désignées par le gouvernement fédéral
Voici ce que vous pouvez encore déduire :
- Jouez jusqu’au point où vous gagnez
- Le taux d’intérêt sur l’argent que vous empruntez pour acheter un investissement
- Pertes accidentelles et vols de biens générateurs de revenus
- Impôt fédéral sur les successions sur les revenus de certains montants hérités, tels que les IRA et les pensions
- Coûts de travail liés au handicap pour les personnes handicapées
- Intérêts sur le prêt étudiant (plafonnés au moindre de 2 500 $ ou du total des intérêts que vous avez payés pour l’année)
Que peut déduire un propriétaire ?
Les propriétaires bénéficient d’un certain nombre de déductions fiscales, notamment les intérêts hypothécaires, les points, les impôts fonciers et les frais de bureau à domicile.
Que puis-je déduire si je vends ma maison ?
Lors de la vente de votre maison, vous pouvez déduire des dépenses telles que les commissions d’agent immobilier, les frais juridiques, les frais de publicité, les frais administratifs, les frais de séquestre et les frais d’inspection.
Quelle est la déduction forfaitaire ?
Pour l’année d’imposition 2024, la déduction forfaitaire est de 14 600 $ pour les contribuables célibataires et mariés déclarant séparément. Pour les chefs de famille, ce montant est de 21 900 USD. Et pour les déclarants mariés déclarant conjointement ou pour les veuves admissibles aux impôts, ce montant est de 29 200 $. Pour l’année d’imposition 2025, ces chiffres sont respectivement de 15 000 $, 22 500 $ et 30 000 $.
Que puis-je demander comme déduction fiscale sans reçu ?
L’IRS exige que les contribuables conservent des preuves documentaires pour justifier les dépenses déclarées. Si vous finissez par être audité et ne pouvez pas fournir de reçu, des alternatives telles que des chèques annulés et des relevés de carte de crédit ou de débit peuvent être acceptables.
Conclusion
Les contribuables peuvent profiter de précieuses déductions qui leur sont offertes s’ils décident de détailler. Conservez les reçus des services et conservez des registres tout au long de l’année pour documenter même les plus petites dépenses que vous engagez pour votre entreprise, votre organisme de bienfaisance et votre santé. Lorsque ces coûts s’additionnent, ils peuvent en fin de compte réduire votre facture fiscale.
