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La plupart des contrats de rente variable (VA) comprennent un volet d’assurance qui fournit une prestation de décès. La prestation de décès est généralement déclenchée au décès du rentier, bien qu’il existe des contrats dans lesquels le décès du titulaire du contrat déclenche la prestation. (Le propriétaire et le rentier peuvent être des personnes différentes). Mais en valent-ils la peine ? Voici ce que vous devez savoir.
Leçon principale
- La prestation de décès dans une rente variable (VA) peut être déclenchée par le décès du rentier ou du titulaire du contrat.
- Les frais pour le capital-décès VA font partie des frais de mortalité et frais (M&E), qui sont inclus dans le prospectus VA et peuvent aller jusqu’à 2 % de la valeur du contrat.
- Le capital-décès standard est initialement fixé au montant du placement, puis réinitialisé selon le contrat. Une fois placé, il ne diminue que si le propriétaire du contrat accepte les distributions.
- Les avenants améliorés en matière de prestation de décès, qui garantissent des augmentations annuelles de la valeur de rachat VA, peuvent être utilisés pour augmenter la valeur de la prestation de décès du bénéficiaire.
- Avant d’investir dans une rente variable avec frais de M&E, réfléchissez aux coûts supplémentaires et déterminez si les avantages sont importants dans votre situation.
Prestation de décès
Les frais pour le capital-décès standard dans le VA font partie des frais de mortalité et dépenses (M&E), qui varient selon la police et le type d’action ainsi que selon l’assureur. Les classes d’actions VA, notamment B, C et L, sont généralement liées à la durée du calendrier d’abandon du contrat. Les frais de M&E pour chaque classe d’actions peuvent être consultés dans le prospectus VA.
De nombreux VA d’investissement uniquement n’incluent pas de prestation de décès standard et n’ont pas de frais de M&E. Mais pour les VA avec frais de M&E, le coût peut atteindre 2 % de la valeur du contrat. Les frais sont calculés chaque année et les compagnies d’assurance utilisent diverses méthodes pour calculer le moment où les frais sont automatiquement déduits de la valeur de rachat du VA. Par exemple, si vous avez une VA de 250 000 $ et des frais de M&E de 1,25 %, vous payez essentiellement 3 125 $ par an pour l’assurance. Pour de nombreuses personnes, cela peut être un moyen très coûteux d’acheter un montant limité de prestation de décès (les coûts continuant d’augmenter si les soldes VA augmentent).
Comment fonctionnent les prestations de décès
Le capital-décès standard du VA est initialement fixé quel que soit le montant investi. En fonction de la VA, le capital-décès sera réinitialisé à l’anniversaire du contrat si la valeur du contrat augmente ou chaque fois que la valeur de rachat du contrat atteint un nouveau sommet. Des investissements supplémentaires dans les rentes peuvent également contribuer à augmenter les prestations de décès. Une fois établie, la prestation de décès ne diminuera pas si la valeur du contrat diminue, mais diminuera si le titulaire du contrat reçoit une distribution. L’ajustement peut être un montant en dollars ou un pourcentage de réduction.
De nombreuses polices offrent également un avenant de prestation de décès amélioré qui peut être acheté moyennant des frais supplémentaires d’environ 0,5 % à 1,0 % de la valeur de la police. Des frais supplémentaires sont facturés chaque année. Les prestations de décès améliorées varient, mais de nombreuses polices offrent des augmentations annuelles garanties. Par exemple, le contrat peut garantir que le capital-décès augmentera de 5 % chaque année ou sera réinitialisé à la valeur contractuelle la plus élevée. Au fil du temps, il n’est pas rare que le VA finisse par recevoir une prestation de décès supérieure à la valeur de rachat réelle de la police.
Stratégie de maximisation
Si vous possédez déjà ou envisagez d’acheter un VA avec des frais de M&E, voici quelques stratégies à considérer.
Pour un investisseur conservateur ou une personne dont l’espérance de vie est réduite et qui souhaite laisser de l’argent dans un VA à son conjoint (ou à quelqu’un d’autre) mais qui craint de faire un investissement qui pourrait perdre de la valeur, une prestation de décès améliorée offre une solution. Étant donné que la valeur du capital-décès amélioré augmente chaque année, le bénéficiaire est assuré de recevoir un capital-décès VA ou une valeur marchande plus élevé. Il n’y a aucune possibilité de perte. Cette stratégie permet également aux investisseurs d’allouer leurs capitaux de manière plus agressive, sachant qu’ils disposent d’une couverture en cas de disparition lors d’un ralentissement des marchés.
En vertu de la VA existante, lorsque le capital-décès dépasse la valeur de rachat, la police peut être partiellement rachetée. Avec un rachat partiel, vous laissez une certaine valeur de rachat dans le contrat, ce qui permet de préserver une partie du capital-décès. Pour exécuter cette stratégie, assurez-vous de laisser suffisamment de valeur de rachat dans le VA pour couvrir les futurs frais de M&E et de contrat.
Assurez-vous également de vérifier les frais de rachat restants avant la distribution.
Considérations particulières
En 2019, le Congrès américain l’a adopté Loi SÉCURISÉEa apporté des modifications aux régimes de retraite qui contiennent des rentes. La nouvelle décision rend les rentes plus transférables. En d’autres termes, si vous quittez votre emploi, votre rente 401(k) peut être transférée vers un autre régime de votre nouvel emploi. En outre, la nouvelle loi sur les retraites supprime une partie du risque juridique pour les prestataires de rentes en limitant les possibilités pour les titulaires de comptes de les poursuivre en justice si le prestataire fait faillite et ne peut pas payer la rente.
Pour ceux qui ont désigné des bénéficiaires sur leurs comptes de retraite, la nouvelle décision a supprimé la disposition de report. Avant la décision, les bénéficiaires d’un compte de retraite individuel (IRA) pouvaient prolonger les distributions minimales requises de l’IRA, ce qui prolongeait également les impôts dus sur les fonds hérités.
À partir de 2020, les bénéficiaires non conjoints doivent répartir la totalité du montant sur un compte de retraite hérité dans les 10 ans suivant le décès du propriétaire. Cependant, il existe des exceptions à la nouvelle loi : pensez donc à consulter un professionnel de la fiscalité et de la finance.
Qu’est-ce qu’une rente variable ?
Une rente variable est un type de rente dont la valeur peut augmenter ou diminuer en fonction de la performance du portefeuille sous-jacent, généralement un indice boursier tel que le S&P 500. Ces changements de valeur affecteront le montant des versements de revenu garanti que la rente verse par la suite.
Une rente variable peut-elle être convertie en IRA ?
Les rentes variables qualifiées, qui ont été établies avec des dollars avant impôts, peuvent être converties en un IRA traditionnel. Les rentes variables non admissibles, qui utilisent des dollars après impôt, ne peuvent pas être transférées dans un IRA traditionnel.
Quelles sont les prestations de vie et de décès offertes par une rente variable ?
La plupart des polices d’assurance variables offrent aujourd’hui une série de dispositions en matière de prestations de vie et de décès qui promettent un flux de revenu garanti ou une valeur de compte minimale.
Les bénéficiaires de prestations du vivant versent un flux de revenu garanti basé sur une croissance garantie supposée des sous-comptes. Vous recevrez toujours ce paiement même si les sous-comptes n’atteignent pas ce taux de croissance.
Un avenant de prestation de décès typique promet au bénéficiaire trois grands facteurs : la valeur actuelle du contrat, la valeur la plus élevée à l’anniversaire du contrat ou une valeur basée sur un taux de croissance garanti supposé.
Conclusion
Les rentes variables avec frais et dépenses de mortalité peuvent être un moyen coûteux d’investir si vous n’avez pas besoin de prestations supplémentaires. Avant de prendre une décision d’investissement, il est important de bien comprendre ce que vous payez et d’évaluer si le coût supplémentaire est justifié dans votre situation particulière.
