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Leçon principale
- Les primes d’assurance dentaire peuvent être déductibles d’impôt pour les procédures liées à la santé.
- Les procédures dentaires esthétiques telles que le blanchiment des dents ne sont pas déductibles des impôts.
- L’assurance dentaire couvre généralement les traitements nécessaires mais pas les travaux esthétiques.
- Détaillez les déductions sur le formulaire 1040, annexe A, pour déduire les primes supérieures à 7,5 % de l’AGI.
- Les travailleurs indépendants peuvent déduire l’assurance dentaire à titre d’ajustement de leur revenu.
Les primes d’assurance dentaire peuvent être déductibles d’impôt. L’Internal Revenue Service (IRS) affirme que pour être considérés comme des frais médicaux déductibles, ils doivent concerner des procédures visant à prévenir ou à atténuer les maladies dentaires. Cela comprend l’hygiène bucco-dentaire, les examens et les traitements préventifs.
Certaines interventions esthétiques ne sont pas déductibles, comme le blanchiment des dents ou les implants esthétiques. Votre assurance couvre les traitements et les services qui traitent et préviennent les maladies, les primes sont donc généralement admissibles à une déduction.
Les travailleurs indépendants peuvent déduire les primes d’assurance dentaire admissibles à titre d’ajustement du revenu.
Détails de la couverture de l’assurance dentaire
Cependant, ce n’est généralement pas un problème, car l’assurance dentaire couvre rarement les travaux esthétiques. Au lieu de cela, il couvre uniquement les procédures étroitement liées à la santé et au bien-être. Il a généralement une structure à trois niveaux, connue sous le nom de 100-80-50, et un maximum annuel moyen de 1 500 $.
Dans le cadre de cette structure de plan, les soins préventifs, tels que les nettoyages annuels, les radiographies et les produits d’étanchéité, sont couverts à 100 %. Les procédures de base, telles que les obturations, les extractions dentaires et le traitement parodontal des maladies des gencives, sont couvertes à 80 %. Les interventions majeures – couronnes dentaires, ponts, incrustations et prothèses dentaires – sont couvertes à 50 %. Selon votre plan, les canaux radiculaires peuvent être de type basique ou primaire. La plupart des régimes se concentrent sur les soins préventifs et de base, et toutes les procédures ne sont pas couvertes.
Comprendre la dentisterie esthétique et ses implications fiscales
La dentisterie esthétique comprend des procédures dont le but principal est d’améliorer l’apparence des dents et du sourire du patient. Les traitements de blanchiment, les facettes, le collage et la plupart des procédures de lissage sont inclus dans ce groupe. Ces procédures, bien que largement connues et très populaires, ont tendance à ne pas être couvertes par une assurance et obligent le patient à payer l’intégralité du coût. Et malheureusement, ces coûts ne seront pas déductibles des impôts.
Comment déduire les primes d’assurance dentaire sur vos impôts
Pour la plupart des contribuables, les frais d’assurance médicale et dentaire payés au cours de l’année d’imposition sont déductibles sur le formulaire 1040 Annexe A en tant que frais médicaux et dentaires. Seul le total de tous les frais médicaux et dentaires admissibles, y compris les primes d’assurance, qui, une fois combinés, dépassent 7,5 % sont réellement pris en compte dans le total de toutes les déductions détaillées. À ce propos, il faut dire que vous devez renoncer à la déduction forfaitaire et détailler les déductions pour déduire les frais médicaux et dentaires.
Par exemple, si un couple a un AGI de 100 000 $ et dépense 6 000 $ en frais médicaux et dentaires admissibles, y compris les primes d’assurance dentaire, aucune de ces dépenses ne sera prise en compte dans la déduction détaillée. Un AGI de 7,5 % équivaudrait à 7 500 $, ce qui est plus que les frais médicaux et dentaires du couple.
Guide de déduction fiscale pour les travailleurs autonomes bénéficiant d’une assurance dentaire
Si vous êtes travailleur indépendant, vous pouvez déduire les frais d’assurance dentaire pour vous-même, votre conjoint et les personnes à votre charge à titre d’ajustement du revenu, mais seulement si « vous étiez travailleur indépendant et aviez des bénéfices nets pour l’année déclarés sur l’annexe C (formulaire 1040) ou l’annexe F (formulaire 1040). De plus, le régime d’assurance doit être établi au nom de votre entreprise et « peut être au nom de l’entreprise ou au nom de la personne ».
Vous déduisez les frais d’assurance dentaire sur l’annexe 1, ligne 17, à titre d’ajustement du revenu sans avoir à détailler les déductions sur le formulaire 1040, annexe A avec la limite AGI de 7,5 % décrite ci-dessus.
Quels types de procédures sont considérés comme cosmétiques ?
Tout ce qui n’est pas nécessaire à la santé peut être considéré comme une intervention esthétique. Des choses comme les facettes en porcelaine ou le blanchiment des dents sont des exemples de procédures cosmétiques. Des éléments tels que des examens réguliers, des obturations dentaires, des extractions dentaires et des soins parodontaux sont considérés comme essentiels à la santé et au bien-être.
Comment déduire les frais d’assurance dentaire ?
Lors de la déclaration de revenus, les frais d’assurance médicale et dentaire payés au cours de l’année d’imposition peuvent être inclus sur le formulaire 1040 Annexe A en tant que frais médicaux et dentaires, si vous détaillez vos déductions. Seules les dépenses dépassant 7,5 % de votre revenu brut ajusté peuvent être déduites.
Et si j’ai une FSA ou une HSA ?
Les primes d’assurance dentaire payées avec les fonds d’un compte de dépenses flexible (FSA) ou d’un compte d’épargne santé (HSA) ne sont pas déductibles car ces fonds sont avant impôts et l’IRS n’autorise pas de double impôt.
Conclusion
Les frais médicaux et dentaires peuvent être déductibles d’impôt s’ils concernent des procédures visant à prévenir ou à atténuer les maladies dentaires. Les coûts des procédures cosmétiques, telles que le blanchiment des dents et les facettes en porcelaine, ne sont pas déductibles d’impôt. L’IRS considère les primes d’assurance dentaire comme des dépenses destinées à prévenir ou à atténuer les maladies et peuvent donc bénéficier d’une déduction.
