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La plupart des Américains qui perçoivent des prestations de sécurité sociale paient entre 50 % et 85 % de ce montant en impôts sur le revenu, car leurs revenus combinés de la sécurité sociale et d’autres sources les poussent au-dessus du seuil d’entrée en vigueur de la taxe.
Trois stratégies peuvent vous aider à limiter le montant de l’impôt que vous payez sur les prestations de sécurité sociale : placer une partie de votre revenu de retraite sur un compte de retraite individuel Roth (Roth IRA), retirer votre revenu imposable avant la retraite ou acheter une rente.
Leçon principale
- Jusqu’à 50 % des revenus de la Sécurité sociale sont imposables pour les personnes ayant un revenu total d’au moins 25 000 $ et pour les couples mariés déclarant conjointement un revenu total d’au moins 32 000 $, sécurité sociale comprise.
- Jusqu’à 85 % des revenus de la Sécurité sociale peuvent être imposés pour les personnes ayant un revenu total d’au moins 34 000 $ et pour les couples mariés déclarant conjointement un revenu total d’au moins 44 000 $, sécurité sociale comprise.
- Les retraités dont les revenus sont limités au-delà de la sécurité sociale ne verront généralement pas leurs prestations imposées.
- Pour réduire votre obligation fiscale, utilisez des stratégies telles que cotiser à un Roth IRA, retirer vos revenus imposables avant la retraite ou acheter une rente.
Quelle part de vos revenus de Sécurité Sociale est imposable ?
Les prestations de sécurité sociale sont imposées au-delà de certains plafonds de revenus depuis 1983.
Cependant, personne n’aura à payer d’impôts sur la totalité de ses prestations de sécurité sociale, et la part maximale imposable est de 85 %.
Voici comment l’Internal Revenue Service (IRS) calcule la partie de vos prestations qui est imposable :
- Revenu brut ajusté (AGI): Commencez par votre AGI, qui comprend les paiements de sécurité sociale et d’autres sources de revenus telles que les salaires, les dividendes, les distributions minimales requises (RMD) des comptes de retraite qualifiés et les revenus d’un travail indépendant.
- Les intérêts sont exonérés d’impôt: Ajoutez tous les gains non imposables. Même s’il n’est pas imposable, il entre néanmoins en compte dans le calcul.
- Revenu combiné: Combinez votre AGI, vos intérêts non imposables et la moitié de vos prestations de sécurité sociale. Si ce total dépasse le seuil, une partie de vos prestations de sécurité sociale sera un revenu imposable.
Le montant que vous devez dépend de l’emplacement exact de ce numéro sur la table de l’impôt fédéral sur le revenu.
Revenu combiné = Revenu brut ajusté + Intérêts non imposables + La moitié de vos prestations de sécurité sociale
La prestation de retraite mensuelle moyenne de la sécurité sociale est de 1 907 $ en janvier 2024. Cela équivaut à 22 884 $ par an.
Le pourcentage imposable est basé sur vos revenus
L’IRS en a un tableur peut être utilisé pour calculer le total de l’impôt sur le revenu dû si vous bénéficiez de prestations de sécurité sociale. Vous trouverez ci-dessous une répartition de la partie imposable des prestations de sécurité sociale en fonction des niveaux de revenus des individus et des couples.
| Statut de la demande | Revenu combiné | Partie imposable des prestations |
| Individuel | 25 000 $ à 34 000 $ | Jusqu’à 50% |
| Individuel | Plus de 34 000 USD | Jusqu’à 85% |
| Marié (Déposer conjointement) | 32 000 $ à 44 000 $ | Jusqu’à 50% |
| Marié (Déposer conjointement) | Plus de 44 000 USD | Jusqu’à 85% |
Exemple pour un particulier
Disons que vous êtes un contribuable individuel qui a reçu environ 18 000 $ de la Social Security Administration (SSA) l’année dernière. Vous disposez également de 20 000 $ d’autres revenus. Additionnez les deux et vous obtenez un revenu total d’environ 38 000 $. Cependant, votre revenu combiné ne compte que pour 29 000 $ : les autres revenus plus la moitié sur vos prestations de sécurité sociale. Cela représente entre 25 000 $ et 34 000 $ pour un taux d’imposition de 50 % sur votre prestation.
Exemple pour un couple marié
Disons que vous êtes un couple de retraités déclarant conjointement et bénéficiant de prestations totales de sécurité sociale de 26 000 $. Vous disposez également de 30 000 $ d’autres revenus. Additionnez les deux et vous obtenez un revenu total de 56 000 $.
Votre revenu combiné pour la sécurité sociale est de 43 000 $ : vos autres revenus plus la moitié de vos prestations de sécurité sociale. Ce revenu combiné se situe entre 32 000 $ et 44 000 $, donc la moitié de la différence entre le revenu et le seuil est calculée à 50 % pour que votre argent soit imposable.
Outil fiscal sur les prestations de sécurité sociale
Ces exemples simples peuvent ne pas s’appliquer à vous. L’IRS Interactive Tax Assistant (ITA) vous guide à travers les complications potentielles et calcule la partie de votre revenu imposable. Avis IRS 703 décrit les règles fiscales applicables aux prestations.
Les prestations de conjoint, de survivant, d’invalidité et SSI sont-elles imposables ?
Ces régimes suivent les mêmes règles générales que le programme des retraités de la Sécurité Sociale, à l’exception du Revenu Supplémentaire de Sécurité (SSI).
| Prestations de conjoint | Les prestations de sécurité sociale pour conjoint sont soumises aux mêmes règles fiscales que la sécurité sociale. Jusqu’à 50 % sont imposables si le revenu dépasse 25 000 $, jusqu’à 85 % si le revenu dépasse 34 000 $. |
| Prestations de survivant | Les prestations de survivant versées aux mineurs sont rarement imposables car très peu d’enfants disposent d’autres revenus atteignant le niveau imposable. Les parents ou tuteurs qui reçoivent des prestations au nom de leurs enfants ne sont pas tenus de déclarer ces prestations dans le cadre de leur revenu. |
| Avantages pour les personnes handicapées | Suit les mêmes règles fiscales que les prestations de retraite : imposables si le revenu dépasse 25 000 $ pour les particuliers ou 32 000 $ pour les couples (à compter de 2024). |
| Avantages SSI | Le SSI n’est pas imposable. Il s’agit d’un programme basé sur les besoins des personnes aveugles, handicapées ou âgées de 65 ans ou plus. |
Payer les cotisations de sécurité sociale
Vous recevrez le formulaire SSA-1099, Relevé des prestations de sécurité sociale, en janvier de chaque année détaillant vos prestations pour l’année fiscale précédente. Vous pouvez l’utiliser pour déterminer si vous devez de l’impôt fédéral sur le revenu sur vos prestations. Les informations sont disponibles en ligne si vous vous inscrivez sur le site de la Sécurité Sociale.
Informations rapides
Vous pouvez effectuer des paiements d’impôts trimestriels estimés à l’IRS ou faire retenir des impôts fédéraux sur vos paiements avant de les recevoir si vous devez des impôts sur vos prestations de sécurité sociale.
Impôt d’État sur la sécurité sociale
Neuf États imposent les prestations de sécurité sociale dans certaines circonstances. Vérifiez avec vous agence fiscale de l’État si vous habitez dans le Colorado, le Connecticut, le Minnesota, le Montana, le Nouveau-Mexique, le Rhode Island, l’Utah, le Vermont ou la Virginie occidentale. À l’instar des impôts fédéraux, la manière dont ces agences imposent la sécurité sociale varie en fonction du revenu et d’autres critères.
3 façons de réduire les impôts sur les prestations de sécurité sociale
Le moyen le plus simple d’éviter que vos prestations de sécurité sociale ne soient soumises à l’impôt sur le revenu est de maintenir votre revenu total combiné en dessous du seuil imposable. Cependant, cet objectif n’est peut-être pas réaliste pour tout le monde. Vous disposez de trois autres options pour limiter le montant de l’impôt que vous devez :
- Placer vos revenus de retraite sur un compte Roth
- Retirer vos gains imposables avant la retraite
- Acheter une rente
Mettez un revenu de retraite sur un compte Roth
Les cotisations à un Roth IRA ou à un Roth 401(k) sont effectuées avec des dollars après impôt, et les retraits de ces comptes sont exonérés d’impôt s’ils sont effectués après 59 ans et demi et que le compte est ouvert depuis au moins cinq ans. Ces distributions Roth ne seront pas incluses dans votre revenu imposable et n’augmenteront pas les impôts sur vos prestations de sécurité sociale.
Cependant, les distributions provenant d’un plan IRA traditionnel ou d’un plan 401(k) traditionnel sont imposables.
Les avantages d’un Roth font qu’il est judicieux d’envisager de combiner un compte de retraite ordinaire et un compte de retraite Roth avant l’âge de la retraite. Cette combinaison vous donnera plus de flexibilité dans la gestion des retraits de chaque compte et minimisera les impôts que vous paierez sur vos prestations de sécurité sociale. Vous pouvez obtenir le même effet en gérant les retraits d’un compte d’épargne ordinaire, d’un compte du marché monétaire ou d’un compte exonéré d’impôt.
Retirer vos gains imposables avant la retraite
Pensez à retirer de l’argent de votre compte de retraite avant de commencer à bénéficier de la sécurité sociale. Si vous effectuez ces retraits alors que vous travaillez encore, ils peuvent réduire votre revenu imposable à la retraite, réduisant potentiellement les impôts sur vos prestations de sécurité sociale plus tard.
Conseils
Vous êtes probablement dans vos années de gains les plus élevés entre 59 ans et demi et l’âge de la retraite. Retirez une somme forfaitaire de votre compte de retraite et payez des impôts dessus. Vous pourrez ensuite l’utiliser plus tard sans augmenter votre revenu imposable.
Vous pouvez bénéficier de distributions sans pénalité après 59 ans et demi. Vous éviterez la pénalité pour avoir effectué ces retraits trop tôt, mais vous devrez quand même payer des impôts sur le revenu sur l’argent que vous retirez d’un compte traditionnel au lieu d’un compte Roth.
Les retraits sont imposables sauf s’ils proviennent d’un compte Roth. Ils doivent donc être planifiés avec soin et en faisant attention aux autres impôts que vous devrez payer cette année-là. L’objectif est de payer moins d’impôts en retirant plus d’argent pendant cette période pré-Sécurité Sociale qu’au début des retraits de prestations. Cela nécessite de prendre en compte le montant total des impôts perçus sur les retraits, les prestations de sécurité sociale et d’autres sources.
Notez également que vous devez retirer les RMD de votre 401(k), de votre IRA traditionnel et de certains autres comptes de retraite. Vous devez commencer à recevoir des distributions à partir de l’année où vous atteignez 73 ans si vous atteignez 72 ans après le 31 décembre 2023.
Cette stratégie présente un autre avantage : vous pouvez retarder la demande de prestations de sécurité sociale en utilisant ces distributions pour augmenter vos revenus lorsque vous prenez votre retraite ou êtes proche de la retraite, ce qui augmentera le montant de votre versement.
Acheter une rente
Un contrat de rente permanente qualifié (QLAC) est une rente différée financée par des investissements provenant d’un régime de retraite qualifié ou d’un IRA. QLAC propose des paiements mensuels à vie et est protégé des baisses des marchés boursiers. Ils sont exemptés des règles RMD jusqu’à ce que les paiements commencent après la date de début de la rente désignée, à condition que la rente soit conforme aux exigences de l’IRS.
Informations rapides
Le revenu d’un contrat de rente permanente admissible (QLAC) peut être différé jusqu’à l’âge de 85 ans. Un conjoint ou une autre personne peut être co-rentier, de sorte que les deux personnes nommées sont couvertes quelle que soit leur durée de vie.
QLAC peut vous aider à minimiser l’impact fiscal sur vos prestations de sécurité sociale en limitant les distributions et donc votre revenu imposable à la retraite. Il existait une règle selon laquelle un individu pouvait dépenser 25 % ou 135 000 $ (selon le montant le moins élevé) sur un compte d’épargne-retraite ou un IRA pour acheter un QLAC pour une prime unique, mais cette règle a été abrogée en mars 2024.
Un QLAC ne doit pas être acheté simplement pour minimiser les impôts sur les prestations de sécurité sociale. Les rentes de retraite présentent des avantages et des inconvénients qui doivent être soigneusement étudiés, de préférence avec l’aide d’un conseiller en retraite.
Comment déterminer si ma sécurité sociale est imposable ?
Additionnez vos revenus totaux, sécurité sociale comprise. Si votre revenu total dépasse 25 000 $ pour les particuliers ou 32 000 $ pour les couples, vous pourriez devoir payer des impôts jusqu’à 50 % de vos prestations. Si votre revenu dépasse 34 000 $ pour les particuliers ou 44 000 $ pour les couples, jusqu’à 85 % de vos prestations peuvent être imposables.
Quel pourcentage de la Sécurité Sociale est imposable ?
Votre sécurité sociale n’est pas imposable si votre revenu annuel est inférieur à 25 000 $ et que vous déclarez en tant que contribuable individuel. La moitié ou 50 % sera imposable si votre revenu est compris entre 25 000 $ et 34 000 $. Jusqu’à 85 % de vos prestations peuvent être imposées si votre revenu total est plus élevé. Vous devrez payer des impôts sur 50 % de vos prestations si votre revenu conjoint se situe entre 32 000 $ et 44 000 $ et que vous et votre conjoint produisez une déclaration conjointe. Jusqu’à 85 % seront imposés si vos revenus dépassent ce montant.
Dois-je payer des impôts sur la sécurité sociale ?
Quarante et un États n’imposent pas d’impôts sur les prestations de sécurité sociale. Les neuf autres États imposent certains bénéficiaires dans certaines circonstances.
La sécurité sociale compte-t-elle comme un revenu ?
Oui, vos prestations de sécurité sociale comptent comme un revenu, mais vous pouvez minimiser le montant des impôts que vous payez chaque année en prenant des mesures judicieuses avant et après la retraite. Pensez à investir une partie de votre épargne-retraite dans un compte Roth pour protéger vos retraits de l’impôt sur le revenu. Retirez un peu d’argent de retraite après avoir atteint 59 ans et demi mais avant de prendre votre retraite pour payer les impôts prévus sur votre sécurité sociale avant de commencer à percevoir des prestations. Vous pouvez également parler à un planificateur financier des rentes de retraite.
A quel âge la Sécurité Sociale n’est-elle plus imposable ?
La sécurité sociale est imposée en fonction de votre revenu total et non de votre âge. Le montant imposable varie de 0% à 85%, selon votre revenu total.
Conclusion
La plupart des conseils concernant les prestations de sécurité sociale se concentrent sur le moment où vous devriez commencer à percevoir des prestations. La réponse courte est d’attendre si possible jusqu’à 70 ans pour maximiser le montant des prestations que vous recevez.
Les prestations de sécurité sociale sont imposées en fonction de votre revenu total et non de votre âge. Le pourcentage imposable varie de 0 % à 85 %, selon votre revenu combiné. Pour minimiser les impôts, vous devriez envisager des stratégies telles que cotiser à un compte Roth, gérer votre revenu imposable et éventuellement acheter une rente. Consultez un planificateur financier pour élaborer une stratégie adaptée à vos objectifs de retraite.
