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Qu’est-ce que la loi SECURE (Setting Every Community Up to Enhance Retirement) ?
La loi Setting Every Community Up to Enhance Retirement (SECURE) est une loi de 2019 conçue pour aider davantage d’Américains à épargner pour leur retraite. Cela faisait partie d’un projet de loi plus complet sur les dépenses et l’extension des impôts que le président Donald Trump (lors de son premier mandat) a promulgué le 20 décembre 2019.
La loi SECURE 2.0, adoptée en 2022, a ajouté de nombreuses dispositions supplémentaires à l’original, dans le même objectif d’élargir l’accès aux régimes de retraite et d’encourager leur adoption.
Leçon principale
- La loi de 2019 Setting Every Community Up to Enhance Retirement (SECURE) vise à encourager davantage d’employeurs à proposer des régimes de retraite et à encourager davantage d’employés à participer à ces régimes.
- La loi SECURE 2.0, adoptée en 2022, a ajouté des dispositions supplémentaires sur le même sujet.
- Les deux projets de loi visent à combler le déficit d’épargne-retraite auquel de nombreux Américains sont confrontés à l’âge adulte.
Comprendre la loi SAFE
La loi SECURE est conçue pour améliorer les perspectives de retraite de nombreux travailleurs américains en permettant aux employeurs de proposer plus facilement des plans d’épargne fiscalement avantageux et aux employés de participer plus facilement à ces plans.
Il fait ce qui suit :
- Aidez les petites entreprises à proposer plus facilement des plans 401(k) à leurs employés et ajoutez des crédits d’impôt et des protections aux plans multi-employeurs.
- Permet des prestations de retraite élargies pour les employés à long terme et à temps partiel.
- Supprime la limite d’âge maximale pour les cotisations de retraite, qui était auparavant limitée à 70 ans et demi.
- Augmente l’âge minimum requis pour la distribution (RMD) de 70½ à 72 ans. L’âge a ensuite été porté à 73 ans.
- Permet des retraits sans pénalité allant jusqu’à 5 000 $ d’un régime de retraite à la naissance ou à l’adoption d’un enfant.
- Assouplit les réglementations sur les employeurs offrant des rentes par le biais de régimes de retraite parrainés.
- Permet des retraits sans pénalité allant jusqu’à 10 000 $ de 529 régimes d’épargne-études pour rembourser certains prêts étudiants.
- Modifie des éléments de la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi pour augmenter les impôts sur les prestations reçues par les membres de la famille des étudiants, certains Amérindiens et les anciens combattants décédés.
- Éliminez la stratégie de planification successorale de l’IRA qui permet aux bénéficiaires de l’IRA non-conjoints d’étaler les décaissements des fonds hérités sur leur vie. Les héritiers non-conjoints disposent désormais de 10 ans à compter du décès du titulaire initial du compte pour répartir les débours. Le changement vise à lever environ 15,7 milliards de dollars pour financer d’autres changements.
Justification de la loi SECURE
Ce projet de loi vise à répondre aux difficultés des Américains à épargner suffisamment d’argent pour leur retraite. Une étude réalisée en 2018 par Northwestern Mutual a révélé qu’un cinquième des Américains n’ont aucune épargne-retraite, tandis qu’un tiers des personnes les plus proches de l’âge de la retraite ont économisé moins de 25 000 $.
Avec une durée de vie plus longue que les générations précédentes, associée à l’inflation, un solde minimum de 1 million de dollars dans un compte de retraite est recommandé à ceux qui envisagent d’arrêter de travailler.
1 million de dollars
Le montant minimum recommandé d’épargne-retraite nécessaire pour vivre confortablement.
Une partie du problème est attribuée au passage des régimes à prestations définies ou des régimes de retraite aux régimes à cotisations définies, tels que les régimes 401(k). Désormais, les travailleurs doivent épargner eux-mêmes, parfois avec les cotisations de l’employeur, parfois sans.
Les cotisations aux régimes à cotisations définies sont généralement déduites du salaire de l’employé et le solde peut croître en franchise d’impôt jusqu’à son retrait, généralement pendant la retraite.
Lorsqu’ils atteignent un certain âge, les épargnants doivent retirer chaque année un certain montant de leur véhicule d’épargne-retraite s’ils disposent d’un plan traditionnel, reportant ainsi l’impôt sur le revenu jusqu’au retrait. Cette exigence de retrait est appelée distribution minimale requise (RMD). La loi SECURE a porté cet âge à 72 ans, mais il a depuis été porté à 73 ans.
Retarder l’âge auquel les RMD peuvent être contractés retarde le fardeau fiscal des retraits et contribue à préserver l’épargne dont les retraités pourraient avoir besoin pendant des décennies.
Que fait la loi SECURE ?
La loi SECURE a assoupli de nombreuses restrictions pour permettre aux travailleurs d’économiser suffisamment d’argent pour leur retraite.
Quelle est la règle des 10 ans pour la loi SECURE ?
La règle des 10 ans empêche les héritiers non-conjoints d’étendre les distributions d’un IRA hérité de leur vivant, leur donnant seulement 10 ans pour retirer le compte.
Qu’est-ce que la loi SECURE de 2024 ?
La loi SECURE 2.0 (2022) a encouragé les employés à participer au plan de retraite de leur employeur, a augmenté l’âge minimum d’attribution requis à 73 ans et a incité les petits employeurs à acquérir les conjoints des militaires dans les deux mois suivant l’embauche.
Conclusion
La loi SECURE s’appuie sur des lois antérieures qui ont été proposées mais qui n’ont pas réussi à gagner du terrain ces dernières années, en particulier la loi sur l’épargne familiale et diverses itérations de la loi sur l’épargne et l’amélioration de la retraite (RESA). Une version de RESA est actuellement examinée par le Sénat après avoir été présentée le 1er avril 2019. Le projet de loi est mort après avoir échoué à recevoir un vote, mais la loi SECURE a été adoptée et est devenue loi.
