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Les comptes de retraite individuels (IRA) traditionnels et les Roth IRA sont tous deux des véhicules d’investissement largement utilisés par les travailleurs qui tentent d’accumuler une richesse à long terme. Cependant, le fonctionnement de ces deux comptes est différent, chaque compte ayant ses propres avantages et inconvénients. Bien que chaque régime offre des avantages fiscaux, il existe des limites au montant que vous pouvez cotiser, et ces limites peuvent changer chaque année.
Leçon principale
- Les IRA traditionnels et les Roth IRA sont populaires et faciles à créer des comptes de retraite.
- Les deux offrent un moyen fiscalement avantageux d’épargner et d’investir en vue de la retraite.
- Les cotisations Roth IRA ne donnent pas droit à une déduction fiscale immédiate, mais la croissance des investissements peut être distribuée en franchise d’impôt à la retraite.
- Bien que les cotisations IRA traditionnelles puissent réduire votre obligation fiscale actuelle, les retraits admissibles seront imposés à la retraite.
- Il existe des limites au montant que vous pouvez cotiser et des pénalités en cas de retrait anticipé.
Comprendre les IRA
L’IRA a été créée il y a plusieurs décennies, alors que les régimes de retraite à prestations définies étaient en déclin. Devenant de plus en plus populaires à mesure que les travailleurs commencent à prendre le contrôle de leur épargne-retraite, les IRA offrent aux particuliers la possibilité d’épargner pour la retraite sur un compte fiscalement avantageux.
Dans un compte traditionnel ou Roth IRA, vous pouvez investir dans tous les types d’actifs financiers traditionnels, tels que les actions, les obligations, les fonds négociés en bourse (ETF) et les fonds communs de placement. Vous pouvez investir dans une gamme plus large d’investissements via un IRA autogéré (un IRA dans lequel vous, l’investisseur, et non le dépositaire, prenez toutes les décisions d’investissement) : vos choix peuvent inclure des matières premières, certains métaux précieux, de l’immobilier ou même des prêts peer-to-peer. Cependant, quel que soit le type d’IRA, vous ne devez pas investir dans une assurance-vie ou des objets de collection.
Avantages des IRA traditionnels et des Roth IRA
Les IRA offrent plusieurs avantages distincts, notamment :
Croissance à l’abri de l’impôt
Les Roth et les IRA traditionnels offrent une croissance immédiate de la richesse en franchise d’impôt. Cela signifie qu’une fois l’argent sur le compte, il n’y aura aucun impôt sur les dividendes ou les gains en capital gagnés par l’investissement jusqu’à la distribution.
Les Roth IRA vont encore plus loin. Après avoir payé des impôts sur les cotisations, tous les futurs revenus admissibles peuvent être retirés en franchise d’impôt. Cela rend les comptes Roth particulièrement utiles pour les Millennials, qui ont tout le temps de faire fructifier leur argent. Notez que même s’il n’y a pas d’impôt à payer sur les non-distributions d’un IRA traditionnel menant à la retraite, les distributions sont toujours imposables pour un IRA traditionnel.
Déduction fiscale
Alors que les cotisations Roth IRA sont versées avec des dollars après impôt, les cotisations IRA traditionnelles sont versées avec des dollars avant impôt. Cela signifie que dans la plupart des cas, les cotisations IRA traditionnelles peuvent être déduites de votre revenu, bien qu’avec certaines limitations.
La franchise est déterminée par le niveau de revenu ainsi que par le fait que vous soyez couvert ou non par un compte de retraite au travail, tel qu’un 401(k). Les limites sont déterminées en fonction du revenu d’un individu et de son statut fiscal. À mesure que le revenu d’une personne augmente, la déduction fiscale peut être partiellement ou totalement réduite. Vous trouverez ci-dessous les plafonds de déduction pour 2024 et 2025.
| Limites de déduction IRA traditionnelles 2024 | ||
|---|---|---|
| Statut de la demande | AGI 2024 révisé | Déduction |
| Célibataire ou chef de famille | 77 000 $ ou moins | Déduire le montant total du plafond de cotisation |
| Plus de 77 000 USD mais moins de 87 000 USD | Déduction partielle | |
| 87 000 USD ou plus | Aucune déduction | |
| Le mari et la femme déposent conjointement ou veuf(s) qualifié(s) | 123 000 $ ou moins | Déduire le montant total du plafond de cotisation |
| Plus de 123 000 USD mais moins de 143 000 USD | Déduction partielle | |
| 143 000 $ ou plus | Aucune déduction | |
| Marié, déposer séparément | Moins de 10 000 USD | Déduction partielle |
| 10 000 USD ou plus | Aucune déduction | |
| Limites de déduction IRA traditionnelles 2025 | ||
|---|---|---|
| Statut de la demande | AGI 2025 révisé | Déduction |
| Célibataire ou chef de famille | 79 000 $ ou moins | Déduire le montant total du plafond de cotisation |
| Plus de 79 000 USD mais moins de 89 000 USD | Déduction partielle | |
| 89 000 USD ou plus | Aucune déduction | |
| Les personnes mariées déclarent conjointement ou les veuves sont admissibles | 126 000 $ ou moins | Déduire le montant total du plafond de cotisation |
| Plus de 126 000 USD mais moins de 146 000 USD | Déduction partielle | |
| 146 000 USD ou plus | Aucune déduction | |
| Marié, déposer séparément | Moins de 10 000 USD | Déduction partielle |
| 10 000 USD ou plus | Aucune déduction | |
Si vous déposez séparément et ne vivez pas avec votre conjoint à aucun moment de l’année, votre déduction IRA sera déterminée par le statut de dépôt unique.
Les IRA traditionnels et les Roth IRA ont les mêmes périodes de cotisation. Vous êtes autorisé à cotiser à votre IRA tout au long de l’année civile et jusqu’à la date limite fiscale de l’année suivante.
Limites des IRA traditionnels et des Roth IRA
Bien que les avantages d’un IRA l’emportent généralement sur les inconvénients, il existe néanmoins certains inconvénients à garder à l’esprit.
Plafonds de cotisation
Les IRA ont des limites de contribution strictes. Pour cotiser à un IRA, vous ou votre conjoint devez avoir gagné un revenu. En 2024 et 2025, la contribution maximale par personne est de 7 000 $, et les personnes de 50 ans et plus peuvent verser des contributions de rattrapage de 1 000 $. Cependant, si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) dépasse un certain niveau, vous ne pourrez peut-être pas cotiser à un Roth IRA.
| Limites de revenu Roth IRA 2024 | ||
|---|---|---|
| Statut de la demande | AGI 2024 révisé | Plafonds de cotisation |
| Les personnes mariées déclarent conjointement ou les veuves sont admissibles | Moins de 230 000 USD | 7 000 $ (8 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) |
| 230 000 USD à 240 000 USD | Réduire | |
| 240 000 USD ou plus | Non éligible | |
| Célibataire, chef de ménage ou marié déclarant séparément (et vous ne vivez avec votre conjoint à aucun moment de l’année) | Moins de 146 000 USD | 7 000 $ (8 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) |
| 146 000 $ à 161 000 $ | Réduire | |
| 161 000 USD ou plus | Non éligible | |
| Marié et déclarant séparément (si vous vivez avec votre conjoint à tout moment de l’année) | Moins de 10 000 USD | Réduire |
| 10 000 USD ou plus | Non éligible | |
| Limites de revenu Roth IRA 2025 | ||
|---|---|---|
| Statut de la demande | AGI 2025 révisé | Plafonds de cotisation |
| Les personnes mariées déclarent conjointement ou les veuves sont admissibles | Moins de 236 000 USD | 7 000 $ (8 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) |
| 236 000 $ à 246 000 $ | Réduire | |
| 246 000 $ ou plus | Non éligible | |
| Célibataire, chef de ménage ou marié déclarant séparément (et vous ne vivez avec votre conjoint à aucun moment de l’année) | Moins de 150 000 USD | 7 000 $ (8 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) |
| 150 000 USD à 165 000 USD | Réduire | |
| 165 000 USD ou plus | Non éligible | |
| Marié et déclarant séparément (si vous vivez avec votre conjoint à tout moment de l’année) | Moins de 10 000 USD | Réduire |
| 10 000 USD ou plus | Non éligible | |
Si vous êtes marié et que vous déclarez séparément et que vous ne vivez avec votre conjoint à aucun moment de l’année, votre statut fiscal est célibataire.
Peine
Étant donné que les IRA sont conçus pour la retraite, il existe généralement certaines pénalités si vous retirez de l’argent avant l’âge de la retraite. Avec un IRA traditionnel, vous faites face à une pénalité de 10 % plus les impôts dus sur tout retrait effectué avant l’âge de 59 ans et demi. Avec un Roth IRA, vous pouvez retirer des fonds égaux à votre pénalité de contribution et libre d’impôt à tout moment.
Cependant, vous ne pouvez retirer vos gains sans pénalité de 10 % que si vous détenez le compte depuis cinq ans et avez atteint l’âge de 59 ans et demi.
Il existe quelques exceptions à ces règles de retrait anticipé. Les distributions anticipées de revenus pour ces raisons sont considérées comme exceptionnelles : imposables comme des revenus mais non soumises à la pénalité de 10 %. Les plus populaires incluent :
- Encaissez jusqu’à 10 000 $ pour aider à payer une première maison pour vous-même, votre conjoint, vos enfants ou vos petits-enfants
- Retirer de l’argent pour payer vos dépenses universitaires
- Retirer jusqu’à 5 000 $ dans l’année suivant la naissance ou l’adoption d’un enfant
- Imputable aux frais médicaux non remboursés qui dépassent 10 % de votre revenu brut rajusté de l’année ou des primes d’assurance maladie lorsque vous êtes au chômage
Retrait obligatoire
Un avantage populaire d’un Roth IRA est qu’il n’y a pas de dates de retrait requises. Vous pouvez laisser votre argent dans un Roth IRA pour croître et composer en franchise d’impôt aussi longtemps que vous vivez. De plus, tout argent que vous choisissez de retirer est libre d’impôt.
Quels sont les principaux avantages d’un IRA ?
Les comptes de retraite individuels traditionnels et les Roth IRA offrent des avantages fiscaux clés. Un IRA traditionnel vous permet de déduire tout ou partie de vos cotisations, en fonction de votre niveau de revenu, et votre solde augmente avec report d’impôt. Avec un Roth IRA, vous investissez des dollars après impôt, mais vous avez la possibilité de retirer de l’argent en franchise d’impôt si vous avez au moins 59 ans et demi et êtes propriétaire du compte depuis au moins cinq ans. Et par rapport aux régimes professionnels, vous disposez de plus d’options d’investissement.
Y a-t-il des inconvénients à un IRA ?
Par rapport aux régimes de retraite en milieu de travail, les limites de cotisation pour les IRA sont assez modestes. En 2024 et 2025, vous pouvez cotiser jusqu’à 7 000 $ ou jusqu’à 8 000 $ si vous avez 50 ans ou plus. À l’instar des régimes de type 401(k), vous pouvez être confronté à des impôts et à des pénalités si vous retirez de l’argent plus tôt, ce qui les rend moins attrayants pour les investisseurs qui ont besoin de plus de flexibilité à court terme.
Quelle est la différence entre un IRA et un Roth IRA ?
Il existe quelques différences entre ces deux versions de comptes de retraite individuels. Les IRA traditionnels offrent des avantages fiscaux initiaux, tandis que les Roth IRA offrent des avantages fiscaux. En d’autres termes, vous pouvez déduire tout ou partie de vos cotisations à un IRA traditionnel mais devez payer des impôts sur le revenu sur les retraits à la retraite. Avec un Roth IRA, vous pouvez cotiser de l’argent après impôt, mais vous avez la possibilité de retirer de l’argent en franchise d’impôt plus tard.
Une différence clé : les IRA traditionnels exigent que vous preniez les distributions minimales requises, ou RMD, à partir de 73 ans. Cela n’arrive pas avec les Roth IRA.
Conclusion
Un IRA peut être un outil d’épargne puissant, surtout si vous avez atteint le maximum de vos cotisations 401(k) ou si vous n’avez pas accès à un plan de retraite au travail. Ceux qui se trouvent aujourd’hui dans une tranche d’imposition relativement basse voudront peut-être envisager un Roth IRA, dans lequel vous cotisez en dollars après impôt, mais avez la possibilité de retirer de l’argent en franchise d’impôt à la retraite alors que vous pourriez être dans une tranche supérieure.
