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IRA traditionnel vs Roth IRA : aperçu
Comprendre la différence entre un Roth IRA et un IRA traditionnel peut vous aider à décider lequel vous convient le mieux. La principale différence entre ces deux comptes de retraite individuels (IRA) réside dans le moment où vous payez des impôts sur les cotisations et les revenus.
Les cotisations IRA traditionnelles sont versées avec des dollars avant impôts, de l’argent sur lequel vous n’avez pas encore payé d’impôts. Ces cotisations réduisent votre revenu imposable l’année où vous les versez. Vous payez des impôts sur les cotisations et les revenus lorsque vous retirez de l’argent.
Les cotisations Roth IRA, en revanche, sont versées avec des dollars après impôt, de l’argent sur lequel vous avez déjà payé des impôts. Il n’y a pas d’allégement fiscal immédiat (comme avec un IRA traditionnel), mais une fois que vous aurez pris votre retraite et commencé à retirer de l’argent de votre compte, le montant que vous avez payé et le montant gagné seront exonérés d’impôt.
Leçon principale
- La principale différence entre un Roth et un compte de retraite individuel (IRA) traditionnel réside dans les avantages fiscaux.
- Avec un IRA traditionnel, vous déduisez les cotisations maintenant et payez des impôts sur les retraits plus tard.
- Les cotisations Roth IRA sont versées avec de l’argent qui a déjà été imposé, vous bénéficiez donc de retraits exonérés d’impôt plus tard.
- Les Roth IRA ont moins de restrictions mais aussi moins d’allégements fiscaux.
- Que vous pensiez que votre revenu annuel et votre tranche d’imposition seront inférieurs ou supérieurs à la retraite peut être un facteur clé dans le choix de votre IRA.
IRA traditionnel
Les cotisations IRA traditionnelles sont déductibles d’impôt sur vos déclarations de revenus nationales et fédérales l’année au cours de laquelle vous cotisez. Par conséquent, les retraits, officiellement appelés distributions, seront imposés à votre taux d’imposition sur le revenu lorsque vous retirerez les fonds, vraisemblablement à votre retraite.
Contribuer à un IRA traditionnel réduit généralement votre revenu imposable l’année de la cotisation. Cela réduit votre revenu brut ajusté (AGI), ce qui peut vous aider à bénéficier d’autres avantages fiscaux que vous ne bénéficieriez pas autrement, comme le crédit d’impôt pour enfants ou la déduction des intérêts sur les prêts étudiants.
Retirer de l’argent plus tôt
Si vous retirez de l’argent d’un IRA traditionnel avant l’âge de 59 ans et demi, vous paierez des impôts sur le montant retiré et une pénalité de retrait anticipé de 10 %. Vous pouvez éviter la pénalité (mais pas la taxe) dans certains cas particuliers, par exemple si vous utilisez les fonds pour payer des dépenses admissibles pour l’achat d’une première maison (jusqu’à 10 000 $) ou des dépenses admissibles pour l’enseignement supérieur.
L’invalidité permanente et certains niveaux de frais médicaux non remboursés peuvent également être exonérés de la pénalité, mais vous devrez quand même payer des impôts sur la distribution.
Roth IRA
Vous ne bénéficiez pas de déduction fiscale lorsque vous cotisez à un Roth IRA. Cela signifie que cela ne réduit pas votre AGI pour cette année-là. Cependant, l’argent que vous retirez de votre Roth IRA à la retraite sera exonéré d’impôt. Parce que vous avez payé votre facture d’impôts d’avance, vous ne devrez rien plus tard.
Les Millennials et la génération Z, en particulier, peuvent bénéficier de Roth car ils ont besoin de plus de temps pour faire croître le solde de leurs comptes.
Restrictions d’éligibilité
Les Roth IRA le font limites d’admissibilité au revenu. En 2025, les candidats doivent avoir un revenu brut ajusté modifié (MAGI) inférieur à 165 000 $, avec des cotisations progressives commençant par un MAGI de 150 000 $. Les couples doivent avoir un AGI modifié inférieur à 246 000 $ pour cotiser à un Roth, et les cotisations sont progressivement supprimées à partir de 236 000 $. Il s’agit d’une augmentation par rapport aux fourchettes de 2024 de 150 000 $ à 165 000 $ et de 236 000 $ à 246 000 $, respectivement.
Pas de RMD
Les Roth IRA n’ont pas de distributions minimales requises (RMD), ce qui signifie que vous n’êtes pas obligé de retirer des fonds à tout âge ou au cours de votre vie.
Cette caractéristique en fait un moyen idéal de transfert d’actifs. Les bénéficiaires du Roth IRA ne doivent pas non plus d’impôt sur le revenu sur les retraits, bien qu’ils doivent percevoir des distributions ou transférer le compte dans leur propre IRA.
Contrairement à un IRA traditionnel, vous pouvez retirer l’équivalent de vos cotisations Roth IRA en franchise d’impôt avant la date d’échéance de la déclaration de revenus, pour quelque raison que ce soit, et même avant 59 ans et demi.
Principale différence
Réduction d’impôt
Les IRA traditionnels et les Roth IRA offrent de généreux allégements fiscaux. Mais quand vous pourrez les réclamer, ce n’est qu’une question de temps.
Les cotisations IRA traditionnelles sont déductibles d’impôt et votre compte est à impôt différé. Vous payez des impôts lorsque vous retirez de l’argent à la retraite. Les cotisations Roth IRA ne sont pas déductibles, mais votre compte sera exonéré d’impôt et vous ne paierez pas d’impôts sur les retraits à la retraite.
Toute personne ayant un revenu gagné peut cotiser à un IRA traditionnel. La question de savoir si les cotisations sont entièrement déductibles d’impôt dépend de votre revenu et si vous (ou votre conjoint, si vous êtes marié) êtes couvert par un régime de retraite parrainé par l’employeur, tel qu’un 401(k).
Distribution
Une différence entre un IRA traditionnel et un Roth IRA réside dans les retraits. Avec un IRA traditionnel, vous devez accepter les distributions minimales requises (RMD), qui sont des retraits obligatoires et imposables d’un pourcentage de votre argent, même si vous n’avez pas besoin de cet argent. Celles-ci doivent commencer à 73 ans pour les titulaires de compte nés entre 1951 et 1959 et à 75 ans pour ceux nés en 1960 ou après.
IRS fourni exercice pour calculer votre RMD annuel, en fonction de votre âge et de la taille de votre compte.
Retrait avant la retraite
Comme mentionné, si vous retirez de l’argent d’un IRA traditionnel avant l’âge de 59 ans et demi, vous paierez des impôts et une pénalité de retrait anticipé de 10 %. Vous pouvez éviter la pénalité (mais pas la taxe) dans certains cas particuliers : si vous utilisez l’argent pour des dépenses admissibles d’achat d’une première maison (jusqu’à 10 000 $) ou des dépenses d’enseignement supérieur admissibles.
L’invalidité permanente et certains niveaux de frais médicaux non remboursés peuvent également être exonérés de la pénalité, mais vous devrez quand même payer des impôts sur la distribution.
À l’inverse, vous pouvez retirer un montant égal à vos cotisations Roth IRA en franchise d’impôt au cours de l’année fiscale, pour quelque raison que ce soit, même avant 59 ans et demi.
Retirer les revenus d’un Roth IRA
Différentes règles s’appliquent si vous retirez tôt un revenu (un montant total supérieur au montant que vous avez cotisé) de votre Roth IRA. Habituellement, vous en serez dérangé.
Si vous souhaitez retirer vos gains, vous pouvez éviter les impôts et la pénalité de retrait anticipé de 10 % si vous avez un Roth IRA depuis au moins 5 ans et qu’au moins une des situations ci-dessous s’applique à vous :
- Vous avez au moins 59 ans et demi.
- Vous avez une invalidité permanente.
- Vous décédez et cet argent est retiré par votre bénéficiaire ou votre succession.
- Vous utilisez cet argent (jusqu’à un maximum de 10 000 $ à vie) pour acheter votre première maison.
Si vous possédez votre compte depuis moins de 5 ans, vous pouvez toujours éviter la pénalité de retrait anticipé de 10 % si :
- Vous avez au moins 59 ans et demi.
- Les retraits sont dus à un handicap ou à certaines difficultés financières.
- Votre succession ou vos bénéficiaires ont retiré les fonds après votre décès.
- Vous utilisez ce montant (jusqu’à un maximum viager de 10 000 $) pour votre premier achat de maison, vos dépenses d’études admissibles ou certains frais médicaux.
| Roth IRA contre IRA traditionnel | ||
|---|---|---|
| Règles | Roth IRA | IRA traditionnel |
| Plafonds de cotisation 2024 et 2025 | 7 000 USD ; 8 000 $, si vous avez 50 ans ou plus | 7 000 USD ; 8 000 $, si vous avez 50 ans ou plus |
| Plafonds de revenus 2024 | Les contribuables célibataires avec MAGI inférieur à 161 000 $ (les périodes commencent à 146 000 $) et les couples mariés déposant conjointement une demande MAGI inférieure à 230 000 $ (les périodes commencent à 240 000 $) sont éligibles. | Toute personne ayant un revenu gagné peut cotiser, mais la déductibilité fiscale est basée sur les limites de revenu et la participation à un régime d’employeur. |
| Plafonds de revenus 2025 | Les contribuables célibataires avec MAGI inférieur à 165 000 $ (les périodes commencent à 150 000 $) et les couples mariés déposant conjointement une demande MAGI inférieure à 236 000 $ (les périodes commencent à 246 000 $) sont éligibles. | Toute personne ayant un revenu gagné peut cotiser, mais la déductibilité fiscale est basée sur les limites de revenu et la participation à un régime d’employeur. |
| Limite d’âge | Il n’y a pas d’âge limite pour cotiser. | Il n’y a pas d’âge limite pour cotiser. |
| Crédit d’impôt | Disponible pour le « crédit d’impôt pour épargnants ». | Disponible pour le « crédit d’impôt pour épargnants ». |
| Gestion fiscale | Pas de déduction fiscale pour les cotisations ; revenus et retraits non imposables à la retraite. | Déduction fiscale l’année de la cotisation ; revenus à impôt différé ; Les impôts sur le revenu ordinaires sont dus sur les retraits. |
| Règles de retrait | Les cotisations peuvent être retirées à tout moment au cours de l’année fiscale, en franchise d’impôt et sans pénalité. Cinq ans après votre première cotisation et à 59 ans et demi, vos retraits de revenus sont également libres d’impôt. | Les retraits sans pénalité commencent à 59 ans et demi. |
| Distribution minimale requise | Non disponible pour les titulaires de compte. Le bénéficiaire du compte doit suivre les règles RMD. | Les distributions doivent commencer à 73 ans pour les titulaires de compte nés entre 1951 et 1959 et à 75 ans pour ceux nés en 1960 ou après. Les bénéficiaires doivent également suivre les règles RMD. |
| Avantages supplémentaires | Après cinq ans, jusqu’à 10 000 $ de revenus peuvent être retirés sans pénalité pour couvrir les dépenses liées à l’achat d’une première maison. Les retraits pour études qualifiées et pour difficultés peuvent être accordés sans pénalité avant la limite d’âge et la période d’attente de cinq ans. | Retraits gratuits jusqu’à 10 000 $ pour couvrir les dépenses des acheteurs d’une première maison. Une éducation qualifiée et des retraits pour difficultés sont également disponibles. |
IRA traditionnel vs Roth IRA : quel est le meilleur pour vous ?
Une considération importante lorsque vous décidez entre un IRA traditionnel et un Roth IRA est la façon dont vous pensez que vos revenus futurs (et par extension, votre tranche d’imposition sur le revenu) se compareront à votre situation actuelle.
En effet, vous devez déterminer si le taux d’imposition que vous payez aujourd’hui sur vos cotisations Roth IRA sera supérieur ou inférieur au taux d’imposition que vous paierez plus tard sur les distributions de votre IRA traditionnel.
Bien que la sagesse conventionnelle suggère que le revenu total diminue à la retraite, ce n’est parfois pas le cas du revenu imposable. Pensez-y. Vous percevrez (et devrez peut-être des impôts sur) les prestations de sécurité sociale et vous pourrez percevoir des revenus de placement. Vous pouvez choisir d’exercer un travail de consultant ou d’indépendant, pour lequel vous devrez payer de l’impôt sur le travail indépendant.
Et lorsque les enfants grandiront et que vous cesserez d’augmenter votre retraite, vous perdrez de précieuses déductions fiscales et crédits d’impôt. Tout cela peut vous donner un revenu imposable plus élevé, même après avoir arrêté de travailler à temps plein.
Considérez un IRA traditionnel
Si vous prévoyez être dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite, un IRA traditionnel peut s’avérer le plus judicieux sur le plan financier. Vous bénéficierez d’avantages fiscaux aujourd’hui lorsque vous serez dans une tranche supérieure et paierez des impôts plus tard à un taux inférieur.
Envisagez un Roth IRA
En général, si vous pensez que vous serez dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite, un Roth IRA peut être un meilleur choix. Vous paierez désormais des impôts à un taux d’imposition inférieur et effectuerez des retraits libres d’impôt à la retraite lorsque vous serez dans une tranche d’imposition supérieure.
Puis-je cotiser à la fois à un Roth IRA traditionnel et à un Roth IRA ?
Vous pouvez cotiser à un IRA traditionnel ainsi qu’à un Roth IRA tant que vous remplissez certaines conditions. Vous ne pouvez cotiser que jusqu’à un plafond annuel de 7 000 $ (8 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) pour 2024 et 2025 dans tous les IRA.
Maximiser votre IRA est-il une bonne idée ?
En général, oui. Même si vous pensez que le marché est surévalué, vous devriez généralement maximiser vos cotisations IRA. Les économies d’impôts seront probablement bien supérieures à la légère augmentation du coût des actions et des fonds.
Dois-je choisir un Roth ou un IRA traditionnel ?
Ça dépend. La principale question est de savoir si votre taux d’imposition sur le revenu sera supérieur ou inférieur à ce qu’il est aujourd’hui lorsque vous commencerez à retirer de l’argent du compte. Il est probablement impossible de le savoir avec certitude, vous êtes donc obligé de faire une supposition éclairée.
Conclusion
Bien que Roth et les IRA traditionnels soient différents à bien des égards, les deux constituent des moyens importants et fiscalement avantageux d’épargner pour votre retraite.
A part ça, ils ne sont pas différents en termes de gestion. La plupart des sociétés de courtage agissent en tant que dépositaires des Roths et des IRA traditionnels avec des minimums, des frais et des conditions similaires pour chacun.
