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Fiducies révocables et irrévocables entre vifs : aperçu
Une fiducie entre vifs est un document juridique créé du vivant du constituant. Ces actifs sont détenus au nom du constituant en tant que fiducie vivante et sont utilisés ou dépensés par le constituant de son vivant. Au décès du constituant, le fiduciaire distribue les biens aux bénéficiaires. Une fiducie vivante est créée comme révocable (variable ou révocable) ou irrévocable. Chaque type peut être utilisé dans certaines situations, que nous détaillerons ci-dessous.
Leçon principale
- Une fiducie entre vifs révocable est un document de fiducie qui peut être modifié au fil du temps.
- Les fiducies vivantes révocables sont utilisées pour éviter l’homologation et pour protéger la vie privée du propriétaire de la fiducie et des bénéficiaires de la fiducie.
- Une fiducie vivante irrévocable est un document de fiducie qui ne peut être modifié une fois signé.
- Les fiducies irrévocables offrent une protection en matière d’impôt successoral étatique et fédéral aux bénéficiaires qui héritent des actifs détenus dans la fiducie.
- Les actifs détenus dans le cadre d’une fiducie vivante irrévocable sont protégés des créanciers en cas de poursuite.
Fiducie révocable
Une fiducie vivante révocable est sujette à changement. Les bénéficiaires, les actifs, la répartition de ces actifs et le fiduciaire désigné peuvent être modifiés à la demande du constituant à tout moment après l’établissement de la fiducie.
De même, si le constituant décide que la fiducie ne convient plus, il peut la révoquer complètement. La modification d’une fiducie vivante révocable s’effectue au moyen d’un document de modification de la fiducie initié par le constituant.
Utilisation d’une fiducie vivante révocable
Les fiducies vivantes révocables sont souvent utilisées pour éviter l’homologation et pour protéger la vie privée du constituant et des bénéficiaires de la fiducie. Les fiducies révocables peuvent également être utilisées pour planifier le cas où le propriétaire de la fiducie deviendrait invalide.
Bien que les fiducies révocables offrent une grande flexibilité aux constituants, ce type de fiducie ne convient pas à tous les besoins de planification successorale. Si une fiducie a un pouvoir révocable, tous les actifs utilisés pour financer la fiducie sont considérés comme des biens personnels du constituant. Cela signifie que les actifs révocables de la fiducie vivante ne sont pas protégés contre les créanciers en cas de poursuite du constituant, ni contre les impôts successoraux étatiques ou fédéraux en cas de décès du constituant.
Avertissement
Les actifs révocables de la fiducie vivante ne sont pas protégés contre les créanciers si le constituant est poursuivi, ni contre les impôts sur les successions en cas de décès du constituant.
Une fiducie vivante irrévocable
Une fiducie vivante irrévocable ne peut être modifiée après sa signature. Le fiduciaire, les bénéficiaires et les dispositions de la fiducie doivent rester les mêmes à partir du moment où la fiducie est établie jusqu’à ce qu’elle devienne inapplicable ou ne soit plus financée.
Une fiducie entre vifs révocable se transforme en fiducie irrévocable au décès du constituant ou à la satisfaction d’une disposition spécifique de la fiducie entre vifs révocable. Des dispositions spécifiques peuvent inclure le décès d’un conjoint, une certaine date future ou un changement dans la vie du bénéficiaire.
Le recours à une fiducie vivante irrévocable
Les fiducies irrévocables offrent une protection en matière d’impôt successoral étatique et fédéral aux bénéficiaires qui héritent des actifs détenus dans la fiducie. De plus, les actifs détenus dans le cadre d’une fiducie vivante irrévocable sont protégés des créanciers en cas de poursuite.
Dans des cas plus complexes, une fiducie vivante irrévocable peut être utilisée pour faire des dons de bienfaisance, soit par le biais d’une fiducie résiduelle caritative, soit d’une fiducie caritative.
Les fiducies vivantes irrévocables ne conviennent qu’aux personnes qui sont prêtes à renoncer au contrôle de leurs actifs de leur vivant ou qui ont besoin d’une protection renforcée de leurs actifs.
Qu’est-ce que la foi ?
Une fiducie est un dispositif juridique qui protège les actifs. Le cédant laisse la propriété au bénéficiaire. Les actifs appartiennent au fiduciaire, qui a la responsabilité fiduciaire de gérer les actifs au profit des bénéficiaires.
Qu’est-ce qu’Inter Vivos ?
« Inter vivos » signifie « de son vivant » ou « entre personnes vivantes ». Elle est souvent associée à un type de croyance.
Qu’est-ce que l’authentification ?
L’homologation est un processus juridique dans lequel un tribunal traite et distribue les biens d’une personne décédée après son décès. En fin de compte, c’est un processus public. Certaines fiducies contournent l’homologation.
Conclusion
En matière de planification successorale, les particuliers disposent d’innombrables options pour conserver le contrôle de leurs actifs après leur décès. Un outil couramment utilisé dans les plans successoraux pour contrôler le flux des actifs est la fiducie entre vifs, communément appelée fiducie vivante. Elle peut être révocable ou irrévocable. Chaque type de croyance a ses propres utilisations. Si vous évaluez vos options, envisagez de contacter un avocat spécialisé en planification successorale.
