Faire un don : 5 façons de maximiser votre déduction fiscale

Lorsque vous faites un don à un organisme de bienfaisance, vous pouvez vous sentir bien en contribuant à un besoin. Comme avantage supplémentaire, vous pouvez également utiliser vos dons de bienfaisance pour réduire votre facture fiscale.

Vous pouvez déduire les dons de bienfaisance en argent et en biens à des organisations qualifiées pour réduire votre revenu imposable. Bien entendu, plusieurs règles s’appliquent, la principale étant que l’organisme de bienfaisance doit être désigné par l’Internal Revenue Service (IRS) comme une organisation 501(c)(3).

Regardez les règles

Les déductions pour contributions caritatives ne peuvent généralement pas dépasser 60 % de votre revenu brut ajusté (AGI), bien que dans certains cas, une limite de 20 %, 30 % ou 50 % puisse s’appliquer. Pour demander des déductions, vous devez détailler les déductions fiscales au lieu de demander la déduction standard. Si vous choisissez cette voie, assurez-vous de conserver votre reçu de don.

Vous pouvez également reporter sur une période de cinq ans une partie de vos déductions non utilisées, si elles résultent de cotisations qualifiées.

Approfondissons les détails pour savoir comment tirer le meilleur parti de votre philanthropie à l’heure des impôts.

1. Planifiez votre don

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L’élaboration d’une stratégie philanthropique peut vous aider à maximiser vos déductions fiscales. Il existe de nombreuses possibilités de planification fiscale liées aux dons de bienfaisance dont vous pouvez profiter pour obtenir la déduction la plus importante possible. Par exemple, si vous savez que l’année prochaine vous serez dans une tranche d’imposition plus élevée que cette année, vous pouvez attendre et bénéficier de la déduction l’année prochaine, lorsque le taux d’imposition sera plus élevé.

Les dons de bienfaisance importants doivent également être soigneusement planifiés pour maximiser votre déduction et minimiser vos dépenses personnelles. Par exemple, si vous avez un revenu imposable de 25 000 $ cette année et que vous en donnez 60 %, soit 15 000 $, à un organisme de bienfaisance, vous bénéficierez d’une déduction pour la totalité du don, et l’argent que vous économiserez en impôts réduira le coût du don pour vous. Cependant, si vous faites un don de plus de 15 000 $, vous devrez reporter le montant excédentaire sur l’année fiscale suivante et vous n’aurez pas droit à cette déduction avant 12 mois supplémentaires.

2. Obtenez un reçu pour votre don

Vous avez besoin d’une preuve de contributions caritatives pour faire une réclamation auprès de l’IRS. Tout don en espèces de 250 $ ou plus nécessite une confirmation écrite du don de la part de l’organisme, qui doit indiquer si vous avez reçu des biens ou des services en échange de votre don et, le cas échéant, une estimation de cette valeur. Pour les petits dons en espèces, vous n’avez besoin que de relevés bancaires ou d’un simple reçu de l’association caritative.

Si le don est inférieur à 250 $ effectué par retenue sur salaire, vous avez besoin d’un talon de paie, d’un formulaire W-2 ou d’un autre document de votre employeur indiquant la date et le montant. Une autre option consiste à obtenir une carte d’engagement de l’organisation indiquant qu’elle ne fournit pas de biens ou de services pour le montant déduit.

Recevoir un reçu à chaque fois que vous faites un don renforcera votre dossier fiscal si vous êtes audité. Si vous donnez une grosse somme d’argent et que vous n’avez pas (ou ne trouvez pas) de reçu, le don sera presque certainement refusé. Pour cette raison, il est préférable de mettre en place un système de tenue de registres au début de chaque année.

3. Faites don d’articles ménagers

Si vous souhaitez économiser de l’argent sur les impôts, faire un don à des œuvres caritatives et nettoyer votre sous-sol en même temps, vous pourriez envisager de faire don d’articles ménagers. De nombreuses œuvres caritatives et églises acceptent les dons de vêtements et d’articles ménagers à donner ou à revendre à ceux qui en ont besoin.

Les règles relatives aux dons autres qu’en espèces sont un peu plus strictes que celles applicables aux dons en espèces. Vous êtes autorisé à faire don de biens en fonction de leur valeur estimée au moment du don, et non en fonction de la valeur qu’ils avaient lors de leur premier achat. Pour les dons de moins de 250 $, vous devez recevoir un reçu écrit de l’organisme et préparer une liste des articles donnés et leur valeur.

Pour les dons entre 250 $ et 500 $, vous avez besoin d’une « confirmation écrite contemporaine » de l’organisme de bienfaisance. Pour les dons supérieurs à 500 $ mais inférieurs à 5 000 $, en plus d’avoir un endossement, vous devez remplir le formulaire IRS 8283. Les dons de biens d’une valeur supérieure à 5 000 $ nécessitent une évaluation formelle en plus d’un accusé de réception et du formulaire 8283.

4. N’oubliez pas les dépenses liées au véhicule

Si vous faites du bénévolat pour un organisme de bienfaisance et que vos frais de voiture ne sont pas remboursés, vous pouvez les réclamer à titre de don de bienfaisance. Par exemple, si vous faites du bénévolat chaque semaine dans le même refuge pour sans-abri tout au long de l’année, les miles et l’essence que vous avez dépensés pour participer peuvent vous donner droit à une déduction. Le nombre de kilomètres que vous parcourez au cours de l’année pour une œuvre caritative doit être enregistré dans un journal de kilométrage, comprenant la date de chaque voyage, le but du voyage et le nombre total de kilomètres parcourus.

Vous pouvez réclamer des coûts réels ou une allocation kilométrique de 14 cents par mile en 2024. Le suivi et la déclaration ultérieure sont beaucoup plus faciles. Avant de postuler, vous devez également recevoir une confirmation écrite de l’organisme de bienfaisance de conduite bénévole.

5. Suivez attentivement vos transitions

Si vous ne pouvez pas déduire tous vos dons de bienfaisance au cours d’une année parce que vous avez atteint le pourcentage de revenu imposable maximum, vous pouvez les reconduire jusqu’à cinq ans, après quoi ils expirent et vous ne pouvez plus les utiliser. Le report en arrière des pertes fiscales, également appelé report en avant des pertes, est une disposition qui permet aux contribuables de reporter leurs pertes fiscales sur les années futures pour compenser leurs bénéfices.

Si vous disposez de reports d’impôts, suivez-les attentivement afin de les utiliser avant leur expiration. S’il semble que vous risquez de perdre votre solde reporté, envisagez de conserver le don de l’année en cours et d’utiliser l’ancien montant. Sinon, vous pourriez perdre votre déduction une fois que vous aurez atteint la limite de cinq ans.

Faire un don à une œuvre caritative est un excellent moyen de contribuer à la société tout en économisant de l’argent sur les impôts. C’est une situation gagnant-gagnant. Cependant, vous devez vous assurer de respecter les réglementations de l’IRS et de conserver des registres minutieux pour justifier les montants de vos dons déclarés et vous aider à suivre le montant que vous avez donné, afin que vous puissiez bénéficier des meilleurs avantages fiscaux.