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La plupart des régimes qualifiés, tels que les régimes 401(k) ou 403(b), offrent aux employés la possibilité d’emprunter sur leurs propres actifs de retraite et de rembourser ces fonds avec intérêts sur leurs propres comptes de retraite. Même si la plupart d’entre nous ne souhaitent pas retirer de l’argent de nos régimes de retraite avant d’être à la retraite, nous n’avons parfois pas d’autre choix.
Si vous rencontrez des difficultés financières, vous pourriez envisager de contracter un prêt pour répondre à vos besoins financiers immédiats. La question est la suivante : devriez-vous emprunter sur votre régime de retraite ou devriez-vous envisager d’autres alternatives ? La réponse est déterminée par plusieurs facteurs que nous considérerons. Nous examinerons également les principes généraux des prêts planifiés.
Leçon principale
- La plupart des régimes de retraite parrainés par l’employeur peuvent offrir des prêts aux participants, mais il est interdit d’emprunter auprès d’un IRA.
- Les prêts contractés auprès de plans qualifiés sont soumis à des limites et à des conditions de remboursement spécifiques.
- Bien que la réglementation autorise les promoteurs de régimes à offrir des prêts, ils peuvent choisir de ne pas le faire ou de limiter davantage les montants et autres conditions des prêts.
- Pour décider si un prêt de votre régime de retraite est la meilleure option, tenez compte de l’objectif du prêt et de son coût réel, comme les pertes de croissance à impôt différé sur les rendements des placements.
Devriez-vous emprunter sur votre plan de retraite ?
Avant de décider d’emprunter sur votre compte de retraite, vous devriez consulter un planificateur financier qui vous aidera à décider si c’est la meilleure option ou si vous feriez mieux d’emprunter de l’argent auprès d’une institution financière ou d’autres sources. Vous trouverez ci-dessous quelques facteurs qui seront pris en compte.
Objet du prêt
Les planificateurs financiers peuvent juger judicieux d’utiliser un prêt plan admissible pour rembourser les dettes de carte de crédit à intérêt élevé, surtout si le solde créditeur est important et que le montant du remboursement est nettement supérieur au montant de remboursement du prêt plan admissible.
Cependant, un planificateur financier ne pensera peut-être pas qu’il est financièrement judicieux d’utiliser un prêt pour vous emmener, vous et vos amis, en vacances aux Caraïbes ou pour acheter une voiture pour le 16e anniversaire de votre enfant.
Le coût réel du prêt
L’avantage de contracter un prêt est que les intérêts que vous payez sur le prêt admissible de votre programme seront reversés sur votre compte de programme plutôt que sur l’institution financière. Assurez-vous cependant de comparer le taux d’intérêt d’un prêt accordé dans le cadre d’un plan admissible à celui d’un prêt auprès d’une institution financière.
L’inconvénient est que les actifs retirés de votre compte au fur et à mesure des prêts perdent le bénéfice de la croissance des revenus à impôt différé. De plus, l’argent utilisé pour rembourser le prêt provient d’actifs après impôts, ce qui signifie que vous avez déjà payé des impôts sur cet argent. Contrairement aux cotisations que vous pouvez verser sur votre compte de régime 401(k), ces déclarations ne sont pas à impôt différé.
L’IRS permet actuellement aux emprunteurs de continuer à cotiser à leur plan 401(k) pendant qu’ils ont le prêt, mais vérifiez si votre plan vous oblige à suspendre les cotisations 401(k) pendant une certaine période après avoir reçu un prêt du plan. Cela supprimera également toute contrepartie de l’employeur à vos cotisations. Si tel est le cas de votre plan 401(k), vous voudrez réfléchir aux conséquences de cette suspension de l’opportunité de financement de votre compte de retraite.
Règles de prêt du plan qualifié
La réglementation autorise les régimes admissibles à offrir des prêts, mais les régimes ne sont pas tenus d’inclure ces dispositions. Pour déterminer si votre régime admissible offre des prêts, vérifiez auprès de votre employeur ou de l’administrateur du régime. Vous souhaitez également en savoir plus sur les restrictions de prêt.
Par exemple, certains plans n’autorisent les prêts que dans ce qu’ils définissent comme des situations difficiles, comme la menace d’expulsion en raison de votre incapacité à payer un loyer ou une hypothèque ou la nécessité de payer des frais médicaux ou des frais d’études supérieures pour vous ou un membre de votre famille. Généralement, ces plans exigent que vous démontriez que vous avez épuisé d’autres ressources.
D’un autre côté, certains programmes vous permettront d’emprunter auprès du programme pour quelque raison que ce soit et peuvent ne pas vous obliger à divulguer l’objet du prêt.
Votre employeur peut avoir des formulaires spéciaux que vous devez remplir pour demander un prêt. Si vous souhaitez demander un prêt admissible, vérifiez auprès de votre employeur ou de l’administrateur de votre régime les exigences en matière de documentation.
Montant maximum du prêt
Les régimes éligibles doivent accorder des prêts conformément aux réglementations, dont l’une est une limite sur les montants des prêts. Le montant maximum que vous pouvez emprunter auprès de votre régime admissible est de 50 % de votre solde acquis ou de 50 000 $, selon le montant le moins élevé.
Une exception peut s’appliquer si le compte d’un particulier contient moins de 10 000 $. Dans ce cas, la personne peut être autorisée à emprunter jusqu’à 10 000 $ sur le compte.
Vous trouverez ci-dessous quelques exemples illustrant les montants maximaux des prêts.
Exemple 1
Juanita a un solde de compte de 90 000 $ dans le plan 401(k) de la société ABC. Sur ce montant, 60 000 USD constituent le solde garanti de Juanita. Juanita peut emprunter jusqu’à 30 000 $ auprès du régime, ce qui représente 50 % de son solde garanti et moins de 50 000 $.
Exemple 2
Jim a un solde de compte de 200 000 $ dans le plan 401(k) de la société ABC. Jim est garanti à 100%. Bien que le solde acquis à 50 % de Jim soit de 100 000 $, il ne peut emprunter que jusqu’à 50 000 $, ce qui constitue une limite d’emprunt qu’aucun employé ne peut dépasser.
Exemple 3
Marco a un solde de compte de 10 000 $ dans le plan 401(k) de la société ABC. Marco est garanti à 100%. Marco peut emprunter jusqu’à 10 000 $ au plan, même si 10 000 $ x 50 % = 5 000 $.
Une exception est faite qui permet à Marco d’emprunter plus de 50 % du solde de son compte attribué, à condition que le montant ne dépasse pas 10 000 USD. Cette exception n’est pas autorisée par tous les plans éligibles, alors assurez-vous de vérifier d’abord.
Rembourser votre prêt de retraite
Vous disposez généralement de cinq ans pour rembourser un prêt de retraite, sauf s’il s’agit de votre résidence principale.
Si vous ne pouvez pas rembourser le montant à ce moment-là et que le prêt est en règle, le montant peut être considéré comme une distribution imposable. Ce montant vous sera signalé, ainsi qu’à l’IRS, sur le formulaire 1099-R. Ce montant est éligible au roulement, donc si vous pouvez atteindre ce montant dans les 60 jours, vous pouvez verser une contribution de roulement à un régime de retraite admissible, évitant ainsi l’impôt sur le revenu. Notez que si vous avez moins de 59 ans et demi, vous pourriez également être soumis à une pénalité de retrait anticipé, sauf si vous respectez certaines exceptions.
Calendrier de remboursement du prêt
Des calendriers d’amortissement sont établis pour les prêts admissibles, ainsi que pour les prêts consentis par les institutions financières. Le calendrier d’amortissement fournit le calendrier de remboursement et le montant du remboursement, intérêts compris. La réglementation exige que vous remboursiez le prêt dans le cadre d’un plan admissible selon un montant amorti au moins sur une base trimestrielle ; sinon, le prêt peut être considéré comme une transaction déclarable et imposable.
Votre employeur peut faire des exceptions qui vous permettent de reporter le remboursement dans certaines circonstances. Par exemple, si vous rejoignez les forces armées, votre remboursement peut être suspendu au moins pendant la durée de votre service actif. La durée de remboursement sera alors allongée en fonction de la durée de votre service.
De plus, si pendant votre absence du travail votre salaire est réduit au point où votre salaire est insuffisant pour rembourser le prêt, votre employeur peut suspendre le remboursement jusqu’à un an. Contrairement à l’exception accordée aux militaires d’active, la durée de remboursement ne vous est pas prolongée en raison de votre congé. Au lieu de cela, vous devrez peut-être augmenter vos versements prévus pour rembourser le prêt dans les délais initialement prévus.
Les prêts qui ne répondent pas aux exigences réglementaires peuvent être considérés comme « amortis ». Par exemple, si les remboursements du prêt ne sont pas effectués au moins trimestriellement, le solde restant est considéré comme une distribution non éligible au roulement, ce qui signifie que le montant sera soumis à l’impôt sur le revenu. Si vous continuez de participer au régime après une distribution réputée, vous devez quand même rembourser la dette. Ces montants sont considérés comme une base (c’est-à-dire des cotisations après impôts) et ne seront pas imposables lors de la distribution.
Pouvez-vous emprunter de l’argent auprès d’un IRA ?
Non, vous ne pouvez pas emprunter de l’argent sur votre compte de retraite individuel (IRA), car cela entraînerait une transaction interdite, une violation de certains domaines de l’Internal Revenue Code. Si vous recevez un prêt de votre IRA, le fonds de retraite cessera d’exister et le montant total du plan sera inclus dans le revenu imposable du propriétaire.
Combien de temps avez-vous pour rembourser un prêt 401(k) ?
En règle générale, les prêts accordés dans le cadre d’un plan admissible doivent être remboursés dans un délai de cinq ans. Une exception s’applique si le prêt est utilisé pour acheter une résidence principale. Il est important de noter que votre employeur peut demander un remboursement complet si votre emploi prend fin ou si vous choisissez de partir. Si tel est le cas, vous avez jusqu’au prochain jour d’imposition (y compris une prolongation jusqu’en octobre) pour rembourser intégralement le prêt.
Combien pouvez-vous emprunter sur votre 401(k) ?
Le montant maximum que vous pouvez emprunter sur votre 401(k) est de 50 % du solde de votre compte acquis ou de 50 000 $, selon le montant le moins élevé.
Conclusion
Avant d’emprunter sur votre épargne-retraite, vous devez déterminer qu’il s’agit de la meilleure décision financière en tenant compte de l’objectif, du coût et de l’impact futur du prêt. Assurez-vous de contacter votre planificateur financier pour obtenir de l’aide concernant cette décision importante.
