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Vous serez peut-être surpris d’apprendre que tout le monde n’a pas besoin de produire une déclaration de revenus fédérale. L’Internal Revenue Service (IRS) a des règles spécifiques basées sur le revenu brut et le statut de déclaration fiscale pour déterminer si vous devez payer des impôts. Même si vous n’êtes peut-être pas tenu de déposer une déclaration en fonction de vos revenus, vous souhaiterez peut-être quand même déposer une demande pour demander un remboursement.
Voici ce que vous devez savoir sur les exigences en matière de déclaration de revenus et les conséquences du non-paiement de vos impôts.
Leçon principale
- Tout le monde n’est pas obligé de payer des impôts fédéraux.
- Votre statut de déclaration de revenus et votre revenu total sont les principaux facteurs qui déterminent si vous devez produire une déclaration.
- La plupart des États exigent une déclaration de revenus d’État si vous produisez une déclaration de revenus fédérale.
- Il peut être avantageux de produire une déclaration lorsqu’il n’est pas nécessaire de recevoir un remboursement ou un crédit d’impôt.
- Le non-paiement des impôts lorsque cela est requis peut entraîner des pénalités.
Exigences de dépôt fédérales
Le revenu brut et le statut fiscal sont les principaux facteurs permettant de déterminer si vous devez payer des impôts fédéraux. Il n’y a pas d’âge minimum pour payer des impôts, la déclaration d’impôt concerne donc principalement le revenu et le statut fiscal. Mais voici quelques éléments à considérer :
Considérations liées à l’âge pour les personnes âgées :
Si vous avez 65 ans ou plus, vous pouvez utiliser le formulaire 1040-SR, un formulaire fiscal spécial pour les personnes âgées, qui offre des avantages fiscaux supplémentaires.
Marié et déclarant séparément :
Si vous êtes marié, produisez une déclaration de revenus distincte et gagnez plus de 5 $, vous devez produire une déclaration de revenus, quelles que soient les autres considérations liées au revenu.
Personnes à charge :
Il existe des règles spécifiques pour les personnes à charge (telles que les enfants ou les étudiants) et la nécessité pour elles de produire une déclaration de revenus dépend de leur âge, de leurs revenus et de leur type de revenu.
Indépendants :
Si vous êtes travailleur indépendant et gagnez plus de 400 $ de revenu net, vous devez produire une déclaration de revenus, même si votre revenu total est inférieur au seuil des autres exigences de déclaration de revenus.
Note
En 2024, l’IRS a annoncé le projet pilote Live File permettant aux déclarants de déposer gratuitement leurs déclarations de revenus 2023 en ligne directement auprès de l’IRS. Le programme pilote se déploie par étapes et n’est disponible que dans certains États, pour certains revenus, crédits et déductions.
Seuil de candidature
L’IRS publie chaque année une liste de seuils de revenu qui indique quand vous devez payer des impôts en fonction de votre statut de déclaration et de votre âge. Par exemple, en 2024, un demandeur de moins de 65 ans doit présenter une demande si son revenu brut est de 14 600 $ ou plus. Les couples de moins de 65 ans doivent présenter une demande si leur revenu combiné est de 29 200 $ ou plus. En 2023, le montant est de 13 850 $ pour les moins de 65 ans ou de 27 700 $ pour les couples mariés déposant conjointement une demande.
Les notes et mises à jour pour les années à venir peuvent être trouvées dans Édition 17 Et Publication 501 du fisc.
Source: Service du revenu interne
Conseil
Consultez un fiscaliste si vous avez besoin d’aide sur la façon de déposer votre déclaration, quelles sont vos obligations fiscales ou quelles conséquences vous pourriez subir si vous ne produisez pas de déclaration.
Exigences de dépôt de l’État
La majorité des États américains collectent également de l’impôt sur le revenu. Il est donc important de connaître les exigences fiscales de votre État. La plupart des États exigent généralement que vous produisiez une déclaration de revenus d’État si vous produisez une déclaration de revenus fédérale.
- Si vous gagnez un revenu dans un État qui n’est pas votre résidence principale, vous devrez peut-être produire des déclarations de revenus à la fois dans l’État dans lequel vous vivez et dans celui où vous travaillez.
- Si vous vivez dans plusieurs États au cours de l’année, vous devrez peut-être produire des déclarations de revenus dans chacun de ces États. Les exigences spécifiques à chaque État peuvent être trouvées dans Taxe turbo.
Pourquoi payer des impôts même si vous n’y êtes pas obligé ?
Même si vous n’atteignez pas le seuil de revenu de l’IRS pour déposer une déclaration, il y a toujours de bonnes raisons d’envisager de payer vos impôts.
Remboursement d’impôt
De nombreux contribuables en dessous du seuil de revenu peuvent obtenir un remboursement via une déclaration de revenus, ce qui peut être avantageux pour payer des impôts. Des remboursements d’impôts sont disponibles pour les employés W-2 et les autres personnes dont les impôts ont été retenus sur leur salaire au cours de l’année. Le gouvernement offre également des crédits d’impôt aux personnes à faible revenu qui peuvent vous permettre de récupérer une partie de l’argent au moment de déclarer vos impôts.
Si des impôts ont été retenus sur votre masse salariale au cours de l’année et que votre revenu total tombe en dessous du seuil d’imposition, vous pourriez avoir droit à un remboursement.
Crédit d’impôt
Produire une déclaration de revenus peut également vous aider à réclamer divers crédits d’impôt pouvant augmenter votre remboursement. Savoir à quels crédits d’impôt vous avez droit vous aidera.
Le crédit pour revenu gagné (EIC) est le crédit d’impôt le plus populaire auprès des personnes à faible revenu. Vous devez avoir entre 25 et 65 ans pour être admissible. L’EIC varie en fonction de vos revenus, de votre statut fiscal et des personnes à votre charge, un plus grand nombre de personnes à charge vous accordant un crédit plus élevé. Pour les déclarants célibataires sans enfants, le crédit maximum est de 649 $ pour l’année d’imposition 2024. Pour les déclarants avec trois enfants ou plus, le crédit maximum est de 8 046 $ pour l’année d’imposition 2024.
Voici d’autres crédits à considérer pour les personnes à faible revenu :
- Crédit d’impôt pour enfants
- Crédit d’impôt pour les épargnants pour les placements de retraite
- Crédit d’impôt pour la garde d’enfants et de personnes à charge
- Crédit de prime en vertu de la Loi sur les soins abordables
- American Opportunity Credit (AOTC) pour l’enseignement supérieur
- Crédit d’apprentissage tout au long de la vie (LLC) pour l’enseignement supérieur
Vous pouvez également avoir droit au crédit d’impôt sur les primes (pour l’assurance maladie en vertu de la loi sur les soins abordables) ou au crédit d’apprentissage à vie (pour les dépenses d’études).
Note
Conservez vos déclarations de revenus jusqu’à six ans au cas où l’IRS reviendrait pour des éclaircissements ou si l’agence planifiait un audit pour vous.
Si vos revenus dépassent le seuil spécifié, vous devez déclarer et payer les impôts nécessaires au gouvernement. L’IRS peut vous contacter si vous avez des obligations fiscales importantes et que vous n’avez pas déposé de déclaration. En général, l’IRS vous informe clairement de vos obligations. N’oubliez pas que tous les impôts impayés sont soumis à des pénalités.
Voici comment ils sont calculés :
- Pénalité de soumission tardive : L’IRS facture une pénalité de 5 % pour chaque mois de retard de votre déclaration. Ses pénalités peuvent accumuler jusqu’à 25 % de vos impôts impayés.
- Pénalité pour non-paiement: Si vous ne payez pas d’impôts, vous serez condamné à une amende. Il s’agit généralement de 0,5 % de votre impôt impayé pour chaque mois d’impôt impayé.
- Pénalité minimale : Si la déclaration est en retard de plus de 60 jours, la pénalité minimale pour production tardive est de 100 % de votre impôt impayé ou d’un montant fixe qui augmente chaque année, selon le montant le moins élevé. Le montant final enregistré par l’IRS était de 485 $.
Des situations particulières nécessitent une application
Dans certains cas, des considérations supplémentaires peuvent être nécessaires pour la déclaration de revenus annuelle. Voici quelques situations où une déclaration de revenus peut être exigée, même si vous êtes en dessous du seuil :
- Vous êtes un travailleur indépendant avec un revenu de plus de 400 USD provenant d’un travail indépendant au cours de l’année
- Par exemple, vous devez des taxes d’accise (c’est-à-dire des pénalités) sur les actifs de votre régime de retraite pour ne pas avoir reçu les distributions minimales requises (RMD).
- Vous devez des taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie sur les pourboires que vous n’avez pas déclarés à votre employeur
Dois-je déposer une déclaration d’impôts ?
En général, la plupart des gens devront produire une déclaration de revenus. Toutefois, les chiffres sont différents. Par exemple, si vous êtes célibataire, âgé de moins de 65 ans et que votre revenu brut est de 13 850 $ ou plus, vous devrez produire une déclaration de revenus. Si vous êtes marié et que les deux conjoints ont moins de 65 ans, vous devez produire une déclaration de revenus si vous avez un revenu combiné de 27 700 $ ou plus.
Comment payer mes impôts ?
Il existe plusieurs façons de payer vos impôts. Vous pouvez remplir les formulaires appropriés et les soumettre à l’IRS. Vous pouvez demander à un conseiller fiscal de faire vos impôts à votre place. Le moyen le plus simple et le plus rentable consiste à utiliser un logiciel fiscal comme ImpôtRapide pour remplir et payer vos impôts.
Que se passe-t-il si vous ne payez pas d’impôts ?
Si vous ne payez pas d’impôts, vous serez condamné à une amende. La pénalité est de 5 % du montant impayé pour chaque mois pendant lequel la taxe n’est pas payée jusqu’à 25 % du montant de la taxe impayée.
Conclusion
Comprendre si vous devez produire une déclaration de revenus dépend de votre revenu et de votre statut de déclaration, mais d’autres facteurs tels que le revenu d’un travail indépendant, l’âge et les crédits d’impôt peuvent également jouer un rôle.
Même si vous n’êtes pas tenu de déposer une déclaration, vous pouvez toujours le faire pour demander des remboursements et des crédits. Restez informé de vos obligations fiscales et consultez un fiscaliste si vous n’êtes pas sûr de votre statut ou de vos exigences de déclaration.
