Divorce et 401(k) : ce que vous devez savoir

Si vous êtes comme beaucoup de personnes qui participent à un plan 401(k) au travail, il s’agit peut-être de l’un de vos atouts les plus importants. Si vous et votre conjoint décidez de divorcer un jour, votre 401(k) – et le leur, s’ils en ont un également – ​​figureront en bonne place dans tout accord financier que vous concluez tous les deux ou qu’un tribunal vous impose.

Voici ce que vous devez savoir sur les 401(k) et le divorce.

Qu’arrive-t-il aux 401(k) lors d’un divorce ?

Comme les comptes de retraite individuels (IRA), les comptes du plan 401(k) sont détenus individuellement et non conjointement. Même si votre conjoint peut être nommé bénéficiaire de votre 401(k), vous seul en êtes propriétaire. Il en va de même pour le 401(k) de votre conjoint.

Si les époux divorcent, leur 401(k) et leurs autres biens personnels ainsi que tous les biens partagés, comme une maison ou des comptes bancaires, peuvent être divisés dans le cadre du règlement financier.

Les actifs détenus dans un régime 401(k) ou un autre régime de retraite qualifié sont généralement distribués par le biais d’une ordonnance relative aux relations familiales qualifiées (QDRO), que l’Internal Revenue Service (IRS) définit comme « un jugement, un décret ou une ordonnance pour qu’un régime de retraite verse une pension alimentaire pour enfants, une pension alimentaire ou des droits de propriété matrimoniaux au conjoint, à l’ex-conjoint, aux enfants ou à d’autres personnes à charge du participant.

Lors d’un divorce, l’état de votre lieu de résidence aura un impact, surtout si vous laissez un juge décider du partage de vos biens. En cas d’indivision, le tribunal divisera votre patrimoine matrimonial à 50/50. Dans le cas d’un 401(k), l’argent que vous avez versé sur votre compte avant de vous marier n’est pas considéré comme un bien matrimonial. Dans un État de répartition équitable, le tribunal divisera vos actifs d’une manière qu’il juge équitable, qui peut être ou non 50/50.

Comment fonctionne une ordonnance de relations familiales qualifiées (QDRO) ?

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Lorsque les actifs 401(k) changent de mains lors d’un divorce, le conjoint qui a le droit de recevoir une partie du compte de l’autre conjoint est appelé le bénéficiaire alternatif. Les bénéficiaires alternatifs peuvent avoir plusieurs options quant à la manière dont ils reçoivent l’argent, en fonction de la manière dont le QDRO est rédigé.

Par exemple, un QDRO peut proposer un accord de « paiement conjoint » ou de « prestations distinctes ». Dans le cas de paiements partagés, le conjoint et l’ex-conjoint répartiront au prorata chaque prestation reçue par le participant au régime.

Avec un accord d’intérêts distinct, le compte 401(k) serait divisé en deux parties, toujours proportionnellement, et la part du bénéficiaire alternatif pourrait être placée sur un compte QDRO distinct par l’administrateur du régime.

Dans le cadre d’un accord d’intérêt distinct, les bénéficiaires alternatifs peuvent choisir de recevoir des prestations selon leur propre calendrier. Ils peuvent également avoir la possibilité de prendre leur part sous forme de somme forfaitaire et de la transférer dans leur propre plan 401(k) ou dans un IRA à leur nom.

Comment un 401(k) est imposé en cas de divorce

Si le bénéficiaire alternatif choisit de transférer sa partie du compte dans son propre 401(k) ou IRA, la transaction peut être exonérée d’impôt, comme tout autre transfert de plan de retraite. Ils n’auront pas à payer d’impôts sur cet argent tant qu’ils n’auront pas commencé à en tirer des distributions.

Mais si, au lieu de transférer cet argent sur un autre compte de retraite, ils décident de prendre tout ou partie de cet argent en espèces, ils devront payer des impôts sur cet argent. Cependant, ils seront exonérés de l’impôt normal de 10 % sur les distributions anticipées à toute personne de moins de 59 ans et demi.

Lorsque le bénéficiaire alternatif commence à recevoir des distributions du compte de son ex-conjoint, d’un compte QDRO distinct ou de son propre compte de retraite, l’argent sera soumis à l’impôt sur le revenu, tout comme s’il s’agissait de son 401(k).

Conclusion

Si vous divorcez, vous pourriez perdre tout ou partie de votre compte 401(k) ou gagner tout ou partie du compte de votre ex-conjoint. Les termes de cet accord seront généralement présentés dans une ordonnance de relations familiales qualifiées (QDRO).