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Leçon principale
- Les cotisations Roth IRA sont limitées par votre statut de dépôt et votre revenu brut ajusté modifié (MAGI).
- En 2025, le plafond de contribution à l’IRA est de 7 000 $ avec un rattrapage de 1 000 $ pour les personnes âgées de 50 ans et plus, passant à 7 500 $ avec un rattrapage de 1 100 $ en 2026.
- Les cotisations Roth IRA sont versées avec des dollars après impôt et les retraits à la retraite sont exonérés d’impôt.
- La couverture d’élimination progressive du revenu peut réduire vos cotisations admissibles en fonction du revenu annuel.
- Vous pouvez cotiser à la fois à un Roth et à un IRA traditionnel, mais vos cotisations totales ne peuvent pas dépasser la limite annuelle.
Les principaux facteurs permettant de déterminer votre plafond de cotisation sont votre statut de déclaration et votre revenu brut ajusté modifié (MAGI), qui correspond à votre revenu après avoir pris en compte les déductions autorisées et certaines pénalités fiscales. Sur la base de ces facteurs, vous pourriez être admissible à cotiser le montant maximum, un montant réduit ou rien du tout.
Les cotisations à un compte de retraite individuel (IRA) Roth sont versées après impôt, mais tous les revenus sont exonérés d’impôt. Les retraits de cotisations pendant la retraite sont exonérés d’impôt. Cependant, seuls les revenus gagnés peuvent être versés sur un compte de retraite individuel Roth (Roth IRA).
Les cotisations Roth IRA sont limitées et peuvent être réduites ou supprimées, en fonction de votre revenu annuel.
Cet article guidera le lecteur tout au long du processus de calcul et fournira des exemples.
Comprendre les limites de revenu Roth IRA
Les tableaux ci-dessous mettent en évidence le montant maximum de revenu que vous pouvez gagner avant de devenir inéligible pour cotiser à un Roth et les fourchettes de suppression progressive des revenus auxquelles vos cotisations sont réduites.
Calculer les limites de contribution réduites du Roth IRA
Voici un exemple de la façon de calculer la limite réduite pour une personne qui déclare séparément une déclaration en tant que célibataire, chef de famille ou mariée pour 2026 (et vous ne vivez avec votre conjoint à aucun moment de l’année) :
- Commencez avec votre AGI 2026 révisé.
- Moins : 242 000 $ si vous déposez conjointement ou 153 000 $ si vous déposez séparément
- Divisez le résultat par 15 000 USD.
- Multipliez par votre plafond de cotisation maximum.
- Soustrayez le résultat numéro 4 du plafond de cotisation maximum.
Veuillez noter que le diviseur (à l’étape 3) de 15 000 $ est déterminé par l’Internal Revenue Service (IRS), en fonction de votre statut de déclaration de revenus. Si votre déclaration est produite en tant que conjoint marié ou en tant que veuf/veuve, vous utiliserez 10 000 $ comme diviseur. Visitez le site Web de l’IRS pour plus d’informations ou si vous déposez votre déclaration en tant que personne autre que mariée ou célibataire.
| Exemple de scénario 2026 | |
|---|---|
| Statut de la demande | Célibataire |
| AGI modifié | 156 000 USD |
| Ans | 49 |
- MAGI 2026 : 156 000 USD
- 156 000 USD – 153 000 USD = 3 000 USD
- 3 000 USD 15 000 USD = 0,2
- 0,2 * 7 000 USD = 1 400 USD
- 7 000 USD – 1 400 USD = 5 600 USD
En utilisant l’exemple d’information ci-dessus, la limite de réduction calculée serait de 5 600 $ pour cette personne.
Détails de la contribution Roth IRA pour 2025 et 2026
Les Roth IRA ont des limites de contribution de 7 000 $ pour 2025 et de 7 500 $ pour 2026. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez cotiser 1 000 $ supplémentaires à titre de cotisations de rattrapage en 2025 ou 1 100 $ en 2026. Les cotisations, et non les revenus, peuvent être retirées en franchise d’impôt à tout moment.
Il convient de noter que vous pouvez avoir à la fois un Roth et un IRA traditionnel et cotiser aux deux, mais les limites de contribution s’appliquent à tous les IRA. Par exemple, disons que vous cotisez 4 000 $ à un Roth IRA en 2026. Dans ce cas, vous pourriez également cotiser 3 500 $ à votre IRA traditionnel la même année (en supposant que leurs contributions ne soient pas limitées par leur MAGI). Si ce contribuable a 50 ans ou plus, il peut contribuer 1 100 $ supplémentaires.
Considérations d’âge pour les cotisations Roth IRA
Il n’y a pas de limite d’âge pour cotiser à un IRA. Il n’y a jamais eu de limite d’âge pour les Roth IRA, mais les contributions IRA traditionnelles avaient une limite d’âge de 70 ans et demi. Cette limitation a été supprimée avec l’adoption de la loi de 2019 établissant chaque communauté pour améliorer la retraite (SECURE).
Avec un IRA traditionnel, votre capacité à participer à un plan de retraite qualifié (QRP), tel qu’un 401(k), déterminera le montant que vous pouvez cotiser à l’IRA. Avec un Roth IRA, participer à un QRP n’a aucun sens.
Profitez du crédit des épargnants avec les contributions Roth IRA
Les cotisations Roth IRA ne sont pas déductibles d’impôt. Ils sont faits avec des dollars après impôt. Toutefois, les contribuables à revenus faibles ou modérés peuvent être admissibles au crédit d’épargne.
Le crédit d’épargne permet aux contribuables éligibles de réclamer entre 10 % et 50 % de leurs cotisations de retraite, en fonction du statut de déclaration et du revenu brut ajusté. Le crédit d’impôt est limité à 1 000 $ par personne ou à 2 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement.
Pour l’année fiscale 2026, le plafond de revenu pour bénéficier du crédit d’épargne est de 79 000 $ pour les déclarants mariés déclarant conjointement (contre 80 500 $ en 2025), de 60 375 $ pour les contribuables chefs de famille (contre 59 250 $ en 2025) et de 40 250 $ pour les contribuables célibataires (contre 39 500 USD en 2025).
Explorez des alternatives au Roth IRA
Si vous n’êtes pas admissible à un Roth IRA, vous pouvez toujours trouver des options non imposables pour générer un revenu de retraite. Si votre entreprise propose une option Roth 401(k), c’est quelque chose à considérer.
Sinon, vous pouvez vous tourner vers des produits d’assurance vie permanente, comme l’assurance vie entière, qui comportent une composante d’accumulation de liquidités fiscalement avantageuse. L’argent peut être retiré à la retraite ou converti en rente.
Les obligations municipales sont une autre stratégie non imposable, mais pour bénéficier d’un maximum d’avantages fiscaux, vous devez être résident du lieu où elles sont émises. De plus, les obligations municipales paient souvent des taux d’intérêt similaires ou inférieurs à ceux des obligations imposables.
Qu’est-ce que le revenu brut ajusté modifié ?
Le revenu brut ajusté modifié correspond à votre revenu brut ajusté moins certaines déductions autorisées et pénalités fiscales. L’Internal Revenue Service utilise votre MAGI pour déterminer si vous êtes admissible à certains avantages fiscaux. Par exemple, votre MAGI doit être inférieur à la limite spécifiée fixée par l’IRS pour contribuer à un Roth IRA.
Pouvez-vous être trop vieux pour cotiser à un Roth IRA ?
Il n’y a pas de limite d’âge pour ouvrir et cotiser à un Roth IRA. Il y avait autrefois une limite d’âge de 70 ans et demi pour cotiser à un IRA traditionnel, mais elle a été abrogée par la loi SECURE de 2019.
Combien pouvez-vous cotiser à un Roth IRA ?
Pour l’année d’imposition 2026, vous pouvez cotiser jusqu’à 7 500 $ ou 8 600 $ si vous avez 50 ans ou plus. Le plafond de cotisation pour 2025 est légèrement inférieur à 7 000 $ ou 8 000 $ pour les 50 ans et plus. Cependant, votre statut de déclaration de revenus et MAGI peuvent limiter le montant que vous pouvez cotiser.
Puis-je cotiser à la fois à un Roth et à un IRA traditionnel ?
Oui, vous pouvez détenir et cotiser à la fois à un Roth et à un IRA traditionnel, mais vous ne pouvez pas dépasser les limites de contribution annuelles entre les deux comptes. Par exemple, si la limite annuelle est de 7 500 $, vous pouvez cotiser 3 750 $ par compte.
Conclusion
Comprendre les limites de l’IRS pour cotiser à un compte de retraite fiscalement avantageux comme un IRA peut vous aider à planifier l’année à venir afin de maximiser vos avantages fiscaux. La limite pour 2026 est de 7 500 $ ou 8 600 $ pour les personnes de 50 ans et plus (contre 7 000 $ et 8 000 $, respectivement, en 2025), selon le revenu et le statut de déclaration. En cotisant jusqu’au maximum, vous pouvez aider votre fonds de retraite à croître plus rapidement à l’abri de l’impôt.
