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Leçon principale
- Le délai de grâce prolonge la couverture du compte d’épargne flexible (FSA) jusqu’à la fin de l’année du plan pour permettre de consacrer plus de temps.
- La période d’expiration permet de payer les réclamations pour les dépenses de l’année dernière au cours de la nouvelle année du régime.
- Le délai de grâce maximum de la FSA est de deux mois et 15 jours, selon les directives de l’IRS.
- La période d’expiration dure généralement 90 jours après la fin de l’année du plan.
- Les fonds FSA non dépensés peuvent être perdus s’ils ne sont pas dépensés ou transférés.
Délais de grâce et délais d’expiration : aperçu
Un compte d’épargne flexible santé, ou FSA santé, est un compte dans lequel vous versez de l’argent et l’argent est mis de côté pour les dépenses médicales telles que les franchises et les quotes-parts. Vous pouvez cotiser jusqu’à 3 300 $ à votre FSA santé en 2025, mais l’argent doit être dépensé au cours de l’année du plan, à moins que le plan n’autorise le roulement des fonds.
Une période de grâce est une période de couverture à la fin de l’année du plan qui vous donne plus de temps pour utiliser votre solde FSA restant. La période d’expiration est la période de la nouvelle année du régime pendant laquelle vous pouvez déposer une réclamation pour les dépenses de l’année précédente. Comprendre ces périodes peut vous éviter de perdre de l’argent et vous aider à prendre des décisions éclairées en matière de dépenses de santé.
Qu’est-ce que le délai de grâce FSA ?
Le délai de grâce FSA est généralement d’une période de deux mois et 15 jours après la fin de l’année du régime, bien que l’employeur décide si vous bénéficiez d’un délai de grâce et combien de temps il dure. Pendant cette période, les titulaires de FSA doivent utiliser tous les fonds restants de l’année précédente du régime. Si les fonds ne sont pas utilisés dans le délai de grâce, ils seront perdus.
Votre employeur détermine la durée de la prolongation, bien que la prolongation maximale (telle que définie par l’Internal Revenue Service (IRS)) soit de deux mois et 15 jours. Si votre employeur n’accorde pas de délai de grâce, il peut proposer une option de roulement. Le roulement permet aux titulaires de FSA de transférer jusqu’à 600 $ de FSA de soins de santé inutilisés de l’année précédente pour les dépenser au début de la nouvelle année du régime. Une seule de ces options peut être utilisée, mais les employeurs ne sont pas tenus d’utiliser l’une de ces options.
Il est important de vérifier auprès du responsable des avantages sociaux ou du représentant des ressources humaines de votre entreprise pour en savoir plus sur vos options.
Naviguez dans les délais d’expiration de la FSA
La période d’expiration est la période de la nouvelle année du régime pendant laquelle vous pouvez déposer une réclamation pour les dépenses engagées au cours de l’année du régime précédente. Le délai d’expiration est fixé par votre employeur et non par l’IRS. Cependant, la période d’expiration sera généralement de 90 jours après la fin de l’année du plan. Ainsi, si l’année de votre régime s’étend du 1er janvier 2024 au 31 décembre 2024, vous avez jusqu’au 31 mars 2025 pour déposer une réclamation.
Si vous disposez d’un délai de grâce, il coïncidera avec votre heure d’expiration. Il est important de noter que tous les frais engagés pendant le délai de grâce doivent être réclamés avant la fin du délai de grâce.
Tout montant restant sur le compte à la fin de la période d’expiration qui ne peut être reporté à l’année suivante du plan sera perdu. Étant donné que vous n’êtes pas obligé de déposer la totalité du montant autorisé (3 300 $ pour 2025 ou 3 200 $ pour 2024) sur votre compte chaque année, vous devez décider soigneusement du montant à cotiser afin de ne pas perdre d’argent, surtout si vos frais médicaux sont faibles et que votre employeur n’offre pas de délai de grâce ou de roulement.
Malgré l’inconvénient de l’utiliser ou de le perdre, le plus grand avantage d’un FSA santé est que vous pouvez contribuer de l’argent avant que les impôts ne soient déduits, ce qui rend l’argent essentiellement libre d’impôt. Étant donné que la tranche d’imposition la plus élevée en 2024 et 2025 est de 37 %, l’économie d’impôt potentielle la plus élevée sur la totalité de la contribution de 3 200 $ est de 1 184 $ (pour 2024) et les 3 300 $ sont de 1 221,00 $ (pour 2025). Ceux qui se situent dans des tranches d’imposition inférieures et ceux qui ne cotisent pas la totalité du montant économiseront moins d’impôts, mais si vous savez que vous dépenserez de l’argent de toute façon, vous pouvez consacrer une partie de vos impôts aux frais médicaux.
Quelle est la plus grande différence entre le délai de grâce et le délai d’expiration ?
Le délai de grâce intervient à la fin de l’année d’assurance tandis que la date d’expiration se situe dans la nouvelle année d’assurance.
Suis-je toujours couvert pendant le délai de grâce ?
Tant que vous continuez à payer vos primes impayées, vous devriez toujours bénéficier d’une couverture de soins de santé. Cependant, si vous ne payez pas votre prime, vous perdrez votre couverture à compter de la date de votre défaut.
Pour quoi pouvez-vous utiliser le délai d’expiration pour payer ?
La dernière période vous permet de soumettre des demandes de règlement pour les services que vous avez reçus au cours de l’année précédente du régime. De nombreuses périodes d’expiration se terminent vers le 31 mars.
Conclusion
Il est important de comprendre quand vous pouvez utiliser vos fonds FSA ou risquer de les perdre. Un délai de grâce est une option importante proposée par certains employeurs pour vous aider à utiliser vos fonds FSA au-delà de l’année du régime.
De même, votre employeur détermine également la date d’expiration, qui peut coïncider avec le délai de grâce. Cette période vous permet de soumettre les réclamations de l’année précédente, contribuant ainsi à éviter toute perte d’argent.
Si vous n’êtes pas sûr de votre délai de grâce et de votre délai d’expiration, contactez le service des ressources humaines de votre entreprise pour obtenir des informations spécifiques.
