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Leçon principale
- Les avantages sociaux sont des rémunérations non salariales qui peuvent offrir des avantages fiscaux.
- Les primes d’assurance maladie payées par les employeurs sont souvent déductibles d’impôt.
- Les avantages non imposables comprennent l’aide aux soins des personnes à charge, à l’éducation et au transport.
- Des avantages peuvent être accordés aux entrepreneurs et aux administrateurs, et pas seulement aux employés.
- La publication IRS 15-B détaille le traitement fiscal de divers avantages.
Les avantages sociaux sont des compensations non salariales accordées aux employés par les employeurs, servant de stratégie d’incitation et de réduction d’impôt.
Le traitement fiscal de ces avantages peut être avantageux pour les deux parties lorsque les lignes directrices sont respectées.
Les exemples courants incluent l’assurance maladie et l’aide à l’éducation, qui peuvent souvent être déductibles d’impôt en vertu des réglementations de l’Internal Revenue Service (IRS).
Comprendre la publication IRS 15-B est important pour que les employeurs puissent utiliser ces déductions efficacement et rester en conformité.
Les employeurs doivent également veiller au respect des règles de non-discrimination afin de conserver un statut fiscal avantageux pour ces avantages.
Apprenez-en davantage sur la manière dont l’IRS gère l’imposition des avantages sociaux.
Comprendre les avantages fiscaux de l’assurance maladie en tant qu’avantage social
L’assurance maladie est un avantage social très courant proposé par les employeurs. Si le titulaire du contrat paie les primes au nom de l’employé, ces primes ne sont pas imposables et peuvent être déduites par l’entreprise.
D’autres avantages non imposables et déductibles d’impôt comprennent l’aide aux personnes à charge, l’aide à l’éducation et les services de transport. Les déductions ne sont pas illimitées ; par exemple, les programmes d’aide à l’éducation ont des déductions maximales fixées par l’IRS.
Qui peut bénéficier des avantages sociaux ?
Les avantages sociaux ne doivent pas nécessairement être accordés aux employés directs ; Les entrepreneurs indépendants, les associés ou les administrateurs peuvent tous être bénéficiaires.
Le traitement fiscal des prestations et des bénéficiaires est discuté en détail dans la publication IRS 15-B, en particulier dans le tableau 2-1. Tous les avantages sociaux non abordés dans la partie 2 sont considérés comme entièrement imposables.
Reconnaître les services fiscalement avantageux pour les employés
Les salariés bénéficient également de services supplémentaires dits gratuits, qui comprennent des avantages ou des services qui sont normalement fournis aux clients sans frais supplémentaires ni perte de revenus. La valeur de ces services n’est pas imposable pour l’employé.
Il est important que les employeurs prêtent attention aux règles de discrimination qui s’appliquent à l’octroi d’avantages sociaux. Dans de nombreux cas, les avantages accordés uniquement à un groupe sélectionné d’employés peuvent perdre leur statut fiscal avantageux.
Conclusion
Les employeurs peuvent généralement déduire les avantages sociaux, mais il existe des limitations et des exceptions.
Les avantages courants déductibles d’impôt comprennent les primes d’assurance maladie, l’aide aux personnes à charge, l’aide à l’éducation et les services de transport.
Il n’est pas nécessaire que les avantages sociaux soient accordés uniquement aux employés ; Les entrepreneurs, partenaires et dirigeants peuvent également les recevoir.
Reportez-vous à la publication IRS 15-B pour déterminer le traitement fiscal d’avantages sociaux spécifiques.
Les employeurs doivent veiller au respect des règles de non-discrimination pour conserver les avantages fiscaux.
