Découvrez si vous êtes admissible au nouveau crédit d’impôt pour aînés

Pour les personnes âgées de 65 ans et plus, vous devrez peut-être moins d’impôt lorsque vous produirez vos déclarations de revenus l’année prochaine. Un nouvel allègement fiscal pour les seniors Le nouveau projet de loi fiscale de Trump, One Big Beautiful Bill (OBBB), prévoit une déduction standard supplémentaire de 6 000 $ pour les Américains de 65 ans et plus.

Ce règlement n’est valable que jusqu’en 2028, la possibilité d’en profiter est donc limitée.Nous expliquons comment cela fonctionne, qui est éligible pour participer et comment cela peut vous inciter à modifier votre stratégie de préparation de déclarations de revenus.

Qui a droit aux allègements fiscaux pour les seniors ?

Pour bénéficier de la déduction, les contribuables doivent être âgés de 65 ans ou plus à la fin de l’année fiscale. La déduction s’applique aux personnes qualifiées ainsi qu’aux couples mariés déposant conjointement. Pour les couples mariés, la déduction est de 6 000 $ par personne admissible, soit 12 000 $ au total.

Bien que cette déduction puisse contribuer à réduire les impôts, les personnes ayant des revenus plus élevés ne seront pas admissibles au montant total de la prestation. Les avantages commencent à disparaître progressivement pour les déclarants gagnant plus de 75 000 $ ou pour les co-déclarants gagnant plus de 150 000 $.

« Au-dessus de ce montant, la déduction diminue progressivement et disparaît complètement à partir d’un revenu combiné de 175 000 $ pour les célibataires et d’un revenu combiné de 250 000 $ pour les couples », a-t-il ajouté. Taucier Smalls-Ouestcomptable fiscaliste et fondateur de West Financial Services, LLC.

Les déductions fiscales peuvent également réduire le montant des impôts que vous payez sur vos prestations de sécurité sociale. En effet, les prestations de sécurité sociale sont imposées sur la base de vos revenus combinés. Ce nombre comprend votre revenu brut ajusté (AGI), vos pensions, vos intérêts, vos dividendes et vos plus-values, ainsi que la moitié du total des prestations de sécurité sociale que vous avez perçues cette année-là.

“L’IRS utilise le” revenu combiné “pour déterminer si une partie des prestations de sécurité sociale est imposable”, explique Smalls-West. “En fonction de ce chiffre, entre 0 % et 85 % des prestations pourraient être imposées.”

Par conséquent, en réduisant votre AGI, l’allégement fiscal pour les seniors peut également réduire le montant de l’impôt que vous payez sur vos prestations, en fonction de votre revenu combiné.

Nouveau mode de déduction fiscale pour les personnes âgées

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Cette nouvelle déduction s’ajoute à la déduction standard existante et à d’autres déductions supplémentaires. La déduction pour personnes âgées disponible est de 2 000 $ pour les célibataires et de 3 200 $ pour les couples mariés déclarant conjointement.

“À l’heure actuelle, les personnes âgées qui bénéficient de la déduction standard recevront 2 000 $ supplémentaires (année d’imposition 2025) par personne par rapport à la déduction standard habituelle”, explique Smalls-West. “À partir de l’année d’imposition 2025, ils peuvent également demander 6 000 $ supplémentaires, et la déduction peut être effectuée qu’ils prennent la déduction standard ou qu’ils détaillent les déductions.”

La déduction forfaitaire est de 15 750 $ pour les déclarants célibataires et de 31 500 $ pour les couples mariés déclarant conjointement. Avec une déduction supplémentaire de 6 000 $ par personne, les personnes âgées admissibles peuvent déduire jusqu’à 23 750 $ et les couples admissibles peuvent déduire jusqu’à 46 700 $.

Revoyez votre stratégie fiscale

De nouveaux changements dans l’OBBB pourraient amener les contribuables plus âgés à modifier leur façon d’aborder leurs déclarations de revenus, en particulier lorsqu’ils choisissent entre la déduction forfaitaire et le détail.

Depuis l’entrée en vigueur de la Loi sur les réductions d’impôts et l’emploi (TCJA) en 2018, le nombre de contribuables répertoriés a considérablement diminué, passant d’environ 30 % à moins de 10 %. Cela est dû en grande partie au fait que la TCJA a presque doublé la déduction standard, ce qui en fait une meilleure option pour la plupart des déclarants.

L’OBBB s’appuie sur ce changement en améliorant encore la déduction forfaitaire, en particulier pour les personnes de 65 ans et plus (bien que l’allégement fiscal pour les seniors s’applique à ceux qui détaillent).

Cependant, la déduction forfaitaire n’est peut-être pas la meilleure option pour tout le monde.

Les personnes âgées ayant des frais médicaux plus élevés, des dons caritatifs importants ou des impôts nationaux et locaux importants peuvent encore économiser davantage si elles détaillent les déductions, en particulier les années où les dépenses sont inhabituellement élevées. De plus, l’OBBB a modifié la déduction des impôts nationaux et locaux (SALT), augmentant ainsi le montant des impôts nationaux et locaux que les gens peuvent déduire de leur revenu. En conséquence, le détail peut être plus attrayant pour certains contribuables.

«Pour ceux qui sont proches du seuil de réduction des revenus, le timing et la planification peuvent faire une grande différence», explique Smalls-West. “Des stratégies telles que retarder les retraits des comptes de retraite, retarder la vente d’actifs plus-values ​​ou regrouper d’importants frais médicaux et dons de bienfaisance dans la même année fiscale peuvent aider à maintenir l’admissibilité à la déduction et à maximiser son impact.”

Dans l’ensemble, même si la déduction forfaitaire élargie sera probablement le choix par défaut pour la plupart des personnes âgées, il y aura toujours des situations où le détail fournira de meilleurs résultats. Les contribuables devraient utiliser la période comprise entre 2025 et 2028 pour évaluer si leurs stratégies fiscales actuelles permettront toujours de maximiser l’efficacité fiscale dans le cadre de la nouvelle réglementation.

« Puisque cette prestation n’est garantie que de 2025 à 2028, la planification devient encore plus importante, surtout pour les personnes âgées dont les revenus fluctuent », a déclaré Smalls-West.

Conclusion

La déduction fiscale sur les primes est l’un des nombreux changements apportés à l’OBBB visant à offrir un allégement fiscal ciblé aux particuliers et aux familles. Avec une bonne planification, la nouvelle déduction peut entraîner des économies d’impôt supplémentaires.

Les contribuables âgés de 65 ans ou plus devraient envisager de parler à un fiscaliste pour s’assurer qu’ils comprennent comment ce changement affecte leur situation spécifique et comment planifier en conséquence.